酒店財(cái)務(wù)工作流程

1、麗 江 官 房 大 酒 店P(guān)&P財(cái)務(wù)部 March, 2002目 錄編 號(hào)項(xiàng) 目頁(yè)碼規(guī)定與程序成本控制部ACC./001營(yíng)運(yùn)概念4ACC./002成本部人員編制5ACC./003財(cái)務(wù)計(jì)劃編制方法6ACC./004報(bào)帳程序7ACC./005審核會(huì)計(jì)憑證帳程序8ACC./006編制收入憑證及登帳9ACC./007會(huì)計(jì)憑證種類及編號(hào)程序10ACC./008會(huì)計(jì)檔案的保存及管理11ACC./009員工飯?zhí)没锸晨刂妻k法12ACC./010月度菜價(jià)審核工作13ACC./011發(fā)票的管理及使用14ACC./012月末盤(pán)點(diǎn)程序15ACC./013差旅費(fèi)管理制度16ACC./014出納工作程序17ACC./01

2、5工資計(jì)算19ACC./016固定資產(chǎn)管理辦法20ACC./017酒店會(huì)計(jì)檔案保管期限21財(cái)務(wù)運(yùn)作部ACC./018信貸部人員編制22ACC./019餐廳收銀工作流程23ACC./020娛樂(lè)收銀程序24ACC./021前臺(tái)收銀程序（散客）26ACC./022前臺(tái)收銀程序（團(tuán)隊(duì)）29ACC./023外幣兌換程序30ACC./024旅行支票兌換程序31ACC./025客用保險(xiǎn)箱程序32ACC./026商場(chǎng)領(lǐng)貨程序33ACC./027商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)程序34ACC./028商場(chǎng)代銷商品收貨及結(jié)帳程序35ACC./029商場(chǎng)收銀機(jī)操作程序36ACC./030收銀交接班程序37ACC./031備用金、鑰匙存放及

3、交接38ACC./032稽核工作流程39ACC./033稽核工作流程（日審）40ACC./034稽核工作流程（夜審）41ACC./035信貸部工作流程44ACC./036街帳的處理程序45ACC./037信用卡的處理程序46ACC./038福食的處理程序47ACC./039交際應(yīng)酬費(fèi)的處理程序48ACC./040負(fù)責(zé)編制的收入會(huì)計(jì)憑證及登帳49工作描述總會(huì)計(jì)師50成本控制部成本控制部經(jīng)理51成本控制部主任52成本核算領(lǐng)班53成本核算員54會(huì)計(jì)領(lǐng)班55會(huì)計(jì)員56總出納57出納員58財(cái)務(wù)運(yùn)作部財(cái)務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理59稽核主任60稽核領(lǐng)班61稽核員62信貸領(lǐng)班63收銀主任64收銀領(lǐng)班65收銀員66前臺(tái)收銀

4、員67售貨員68規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 營(yíng)運(yùn)概念 To: 全體員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 001 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：財(cái)務(wù)部作為酒店價(jià)值流反映的職能部門(mén)，其分為兩個(gè)部門(mén)：財(cái)務(wù)運(yùn)作部和財(cái)務(wù)成本部，財(cái)務(wù)部具體職能如下：1、 負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析；2、 具體制定酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、組

5、織、指導(dǎo)基層部門(mén)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；3、 如實(shí)反映本單位的狀況和經(jīng)營(yíng)成本，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅費(fèi)，并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告；4、 參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)政策，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 成本部人員編制To: 全體員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 002 人員設(shè)置： 共7人，其中經(jīng)理1人，主任1人，領(lǐng)班2人

6、，職員3人成本員1會(huì)計(jì)員1會(huì)計(jì)領(lǐng)班1成本領(lǐng)班1成本主任1財(cái)務(wù)成本控制部經(jīng)理1編制架構(gòu)圖： 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 工作任務(wù):涉及員工:Task: 財(cái)務(wù)計(jì)劃編制方法To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 003 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，應(yīng)結(jié)合董事會(huì)、總經(jīng)理對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排，預(yù)算期市場(chǎng)各因素變化情況，以及報(bào)告期內(nèi)計(jì)劃執(zhí)行情況等

7、，作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)后，制訂出酒店總體財(cái)務(wù)計(jì)劃，酒店財(cái)務(wù)部門(mén)具體承擔(dān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制，匯總，監(jiān)督工作。2、 根據(jù)酒店總體計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門(mén)，依據(jù)酒店預(yù)計(jì)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)計(jì)劃及歷史數(shù)據(jù)，將酒店計(jì)劃分解到各業(yè)務(wù)部門(mén)，完成預(yù)算從上至下的過(guò)程。3、 各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)分配來(lái)的計(jì)劃指標(biāo)，參照歷史數(shù)據(jù)及運(yùn)用合理的預(yù)測(cè)方法，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行分析，并將分析的結(jié)果反饋到酒店財(cái)務(wù)部，完成對(duì)預(yù)算工作的從下至上的過(guò)程。4、 對(duì)各部門(mén)反饋的意見(jiàn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)集中向總經(jīng)理匯報(bào)，完成預(yù)算編制前的調(diào)整工作，最終達(dá)成酒店預(yù)算計(jì)劃（包括各部門(mén)各項(xiàng)目分月指標(biāo)明細(xì)），并下發(fā)各部門(mén)。5、 每月初，對(duì)上月預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析考核，并給予相應(yīng)獎(jiǎng)罰。6

8、、 計(jì)劃一經(jīng)確定下達(dá)，原則上不予變動(dòng)，確因特殊情況變動(dòng)的，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、 財(cái)務(wù)計(jì)劃包括年度、月度計(jì)劃。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 報(bào)帳程序 To: 成本主任/領(lǐng)班/成本員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 004 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：5、 物資進(jìn)貨后，供應(yīng)商或采購(gòu)員憑供應(yīng)商聯(lián)連同正式發(fā)票，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)手續(xù)后

9、，到財(cái)務(wù)成本控制部結(jié)算。6、 財(cái)務(wù)成本部人員接單后，判斷是否當(dāng)月單據(jù)。如為當(dāng)月單據(jù)時(shí)，直接借記成本、費(fèi)用或原材料等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。如屬上月的單據(jù)，在上月帳沒(méi)有結(jié)之前，以上月末日期借記“XX成本”“XX費(fèi)用”或“原材料”等科目，貸記“應(yīng)付帳款”，然后以報(bào)帳之日做借“應(yīng)付帳款”貸“現(xiàn)金”，“銀行存款”科目，如上月帳已結(jié)，則借記“應(yīng)付帳款”貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。憑證出好交另一成本員復(fù)核后，轉(zhuǎn)出納部支取款項(xiàng)。7、 對(duì)于以上報(bào)帳金額，在1,000元以下的，可直接出“現(xiàn)金”科目，對(duì)1,000元以上的，則按規(guī)定使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部

10、 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 審核會(huì)計(jì)憑證帳程序To: 成本經(jīng)理/主任/領(lǐng)班 籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 005 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 審查記帳憑證的完整和合法性依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系、借貸是否平衡、數(shù)字金額等，摘要是否簡(jiǎn)明清晰，記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致，及簽章、附件張數(shù)、日期、憑證種類的正確

11、性。2、 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開(kāi)支和違反收支原則的核算，均要拒絕辦理，并及時(shí)向總會(huì)計(jì)師報(bào)告。3、 審核完畢后簽章，并順轉(zhuǎn)到相應(yīng)部門(mén)。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制工作任務(wù):涉及員工:Task: 編制收入憑證及登帳To: 會(huì)計(jì)員/成本員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 006 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 復(fù)核完上述單據(jù)后

12、，據(jù)稽核部傳遞過(guò)來(lái)的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表、餐飲娛樂(lè)收入日?qǐng)?bào)表及總出納報(bào)表編制當(dāng)日的收入憑證，并傳遞至相關(guān)部門(mén)復(fù)核；2、 據(jù)出納轉(zhuǎn)回的信用卡及相關(guān)銀行回單，編制會(huì)計(jì)憑證，并傳至?xí)?jì)部復(fù)核；3、 福食、交際費(fèi)的相應(yīng)處理編制會(huì)計(jì)憑證，并傳至?xí)?jì)部復(fù)核；4、 登記相關(guān)科目三級(jí)帳，并定期與二級(jí)帳核對(duì)。 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:會(huì)計(jì)領(lǐng)班/會(huì)計(jì)員Task: 會(huì)計(jì)憑證種類及編號(hào)程序 To: 總出納/出納員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期

13、:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 007 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1. 出納部按成本控制部已復(fù)核好的會(huì)計(jì)憑證,支付款項(xiàng)后，按日、序時(shí)編寫(xiě)憑證號(hào)，登記日記帳，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員，登記入電腦帳。2. 對(duì)“轉(zhuǎn)字”憑證，由財(cái)務(wù)部電腦登帳的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行編號(hào)。3. 本酒店憑證分為“JV”“CA”字兩種憑證。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 會(huì)計(jì)檔案的保存及管理To: 會(huì)計(jì)領(lǐng)班/會(huì)計(jì)員籌 備:審 批:Prepared b

14、y: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 008 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：會(huì)計(jì)檔案主要包括裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表，每月結(jié)帳后，將憑證裝訂成冊(cè)后，保存在檔案室，會(huì)計(jì)人員應(yīng)妥善保存鑰匙。對(duì)會(huì)計(jì)檔案的借閱，應(yīng)嚴(yán)格按會(huì)計(jì)法、檔案法的規(guī)定執(zhí)行。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 員工飯?zhí)没锸晨刂妻k法To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)

15、師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 009 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 每月末，根據(jù)人事部提供的各部門(mén)、各級(jí)別人數(shù)統(tǒng)計(jì)表，按不同級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)，按部門(mén)計(jì)提伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其總額構(gòu)成次月員工飯?zhí)没锸抽_(kāi)支總額。2、 員工飯?zhí)没锸迟M(fèi)總額含其部門(mén)所耗用的柴油耗費(fèi)及領(lǐng)用物料等。3、 月末，根據(jù)反映在員工飯?zhí)媒?jīng)費(fèi)收支帳戶余額，反映當(dāng)月經(jīng)營(yíng)情況，原則上員工飯?zhí)靡允罩胶鉃槟康?，超支部份不得超過(guò)當(dāng)月計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的2%，年度超支部份，由相關(guān)人員出具報(bào)告，交總經(jīng)理審批后，由福利費(fèi)中列支。4、 成本部人員定期與員工飯?zhí)弥鞴芡▓?bào)

16、員工飯?zhí)媒?jīng)營(yíng)情況。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 月度菜價(jià)審核工作To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 010 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 每個(gè)月中及月末，由供應(yīng)商提供直撥物品（蔬菜、肉食）報(bào)價(jià)單，由采供部相關(guān)人員進(jìn)行初步審核。2、 經(jīng)過(guò)初步審核后，成本部專職市場(chǎng)調(diào)查人員匯同各使用部門(mén)主管級(jí)以上人

17、員及采供部人員共同到市場(chǎng)進(jìn)行核價(jià)，包括菜品質(zhì)量的要求，完成菜價(jià)的復(fù)審工作，不符合的菜價(jià)，由采購(gòu)部人員通知供應(yīng)商作修改后，采供部、成本部、廚房人員共同簽字生效。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 發(fā)票的管理及使用To: 所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 011 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 發(fā)票的使用范圍限于本酒店的營(yíng)

18、業(yè)收入，不得將發(fā)票借給外單位及個(gè)人使用，開(kāi)具發(fā)票時(shí)須以復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)；2、 必須順號(hào)使用，寫(xiě)錯(cuò)作廢必須三聯(lián)順號(hào)貼在存根上，加蓋“作廢”章，不得撕毀；3、 發(fā)票遺失，必須登報(bào)申明作廢，一切費(fèi)用由遺失人員負(fù)責(zé)，不得報(bào)銷；4、 對(duì)于需開(kāi)發(fā)票的客人，收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具發(fā)票，不許虛開(kāi)（多開(kāi)或少開(kāi)）；5、 對(duì)于掛帳客人，在該點(diǎn)不予開(kāi)發(fā)票（客人結(jié)算時(shí)，信貸部開(kāi)出）。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 月末盤(pán)點(diǎn)程序To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by:

19、 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 012 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 次月1號(hào)，成本人員對(duì)酒店各廚房、各吧臺(tái)的食品、酒水、香煙進(jìn)行上月月末盤(pán)點(diǎn)。2、 次月5日前，洗衣房洗滌用品盤(pán)點(diǎn)表，客房迷你吧的小食品、酒水盤(pán)點(diǎn)表，娛樂(lè)部（歌舞廳、保齡球館、美容美發(fā)廳、桑拿中心）的食品、酒水、一次性用品盤(pán)點(diǎn)表交到財(cái)務(wù)成本控制部。3、 成本控制部據(jù)以上盤(pán)點(diǎn)表，做上月月末的假退料處理，同時(shí)做兩份憑證，一份以上月月末日期做出退料憑證，另一份以下月月初日期做出領(lǐng)料憑證（藍(lán)字沖回）。規(guī) 定 及 程 序POL

20、ICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 差旅費(fèi)管理制度To: 成本部員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 013 程 序：Procedures：一、 住勤及誤餐標(biāo)準(zhǔn)如下：級(jí)別火車(chē)飛機(jī)其它交通工具住勤補(bǔ)貼 當(dāng)天往返(誤餐費(fèi)) 省外省 內(nèi)總監(jiān)級(jí)軟臥普艙據(jù)實(shí)報(bào)銷500元/天350元/天60元/天經(jīng)理級(jí)軟臥普艙據(jù)實(shí)報(bào)銷400元/天250元/天50元/天副經(jīng)理級(jí)硬臥據(jù)實(shí)報(bào)銷300元/天150

21、元/天40元/天其他人員硬座據(jù)實(shí)報(bào)銷200元/天100元/天30元/天出差天數(shù)等于旅途日數(shù)加住勤日數(shù)，旅途日數(shù)（在途日數(shù)）以在交通工具上乘坐時(shí)間超過(guò)次日凌晨5時(shí)為一個(gè)計(jì)算單位，住勤日數(shù)以住宿一晚為一個(gè)計(jì)算單位，住勤補(bǔ)貼按實(shí)際住勤天數(shù)乘住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，旅途補(bǔ)貼按誤餐標(biāo)準(zhǔn)乘以旅途日數(shù)發(fā)放補(bǔ)貼。二、 出租小汽車(chē)費(fèi)用：對(duì)于出租小汽車(chē)費(fèi)，原則上不予報(bào)銷，因公務(wù)確實(shí)需要乘坐的，應(yīng)予出差前，由財(cái)務(wù)總監(jiān)酌情批準(zhǔn)交通費(fèi)。三、 會(huì)議、培訓(xùn)期間的補(bǔ)貼發(fā)放：外出參加會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)，所交會(huì)費(fèi)已含伙食、住宿費(fèi)的，或由會(huì)議方負(fù)責(zé)食宿的不得再報(bào)領(lǐng)住勤補(bǔ)貼及誤餐補(bǔ)貼。規(guī) 定：Policy： 規(guī) 定 及 程 序POLICY &

22、 PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 出納工作任務(wù):涉及員工:Task: 出納工作程序To: 出納員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 014 規(guī) 定：Policy： 1、 按照財(cái)務(wù)制度及酒店的規(guī)章制度辦理收、付款業(yè)務(wù)。2、 保持帳面與庫(kù)存現(xiàn)金量一致。3、 對(duì)于銀行存款，月未必須編制“余額調(diào)節(jié)表”，保持帳面與銀行存款無(wú)誤。 程 序：Procedures： 一、現(xiàn)金部分：根據(jù)本酒店業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，庫(kù)存現(xiàn)金金額在取得銀行

23、支持下，定額，超過(guò)限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支?，F(xiàn)金支付的范圍：a、 發(fā)放職工及臨時(shí)人員的工資、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助，支付出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)暫借款。b、 向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購(gòu)買(mǎi)物品和向農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)酒店必須的鮮活商品，或支付零星勞務(wù)報(bào)酬。c、 不是轉(zhuǎn)帳金額起點(diǎn)的零星開(kāi)支。 二、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定（1） 在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑單是否符合規(guī)定手續(xù)，必須審核開(kāi)支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開(kāi)支，憑單是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全，合法的原始憑證。（2） 所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點(diǎn)，即要點(diǎn)大數(shù)

24、，也要點(diǎn)小數(shù)，還要確立復(fù)核制度，以防差錯(cuò)事故。（3） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣或戳記，出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記帳憑證，記載現(xiàn)金日記帳。（4） 會(huì)計(jì)人員應(yīng)該經(jīng)常核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的帳存與實(shí)際庫(kù)存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)列帳，并應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。 三、銀行存款部分：1、 銀行存款的規(guī)定：（1） 送存銀行的款項(xiàng)（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)）應(yīng)填制“進(jìn)帳單”連同現(xiàn)金或填制記帳憑證入帳。（2） 到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)

25、開(kāi)出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并應(yīng)及時(shí)將支票存根、結(jié)算憑證付款聯(lián)或銀行發(fā)生的結(jié)算“支付通知”，填制記帳憑證并據(jù)此出帳。（3） 酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的存款帳戶，不準(zhǔn)外單位或個(gè)人用來(lái)進(jìn)行結(jié)算。（4） 出納人員不得發(fā)生空白支票，為方便采購(gòu)工作，準(zhǔn)許發(fā)出半空白支票，即必須填寫(xiě)日期，受票單位名稱、用途及限額，采購(gòu)人員領(lǐng)用支票不得超過(guò)五張，凡領(lǐng)用支票五天內(nèi)報(bào)帳。（5） 出納人員應(yīng)定期與銀行存款余額核對(duì)，人民幣存款帳戶每月至少核對(duì)一次，外匯存款每十天核對(duì)一次。在接到銀行對(duì)帳單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額，發(fā)生記帳錯(cuò)誤，要立即更正，屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正，發(fā)現(xiàn)有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)有用“余額查找法

26、”進(jìn)行查對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表來(lái)確定收付的未達(dá)帳款，對(duì)核實(shí)的未達(dá)帳款，要加強(qiáng)管理，經(jīng)常檢查，如發(fā)現(xiàn)有帳款長(zhǎng)期未還，應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 出納工作任務(wù):涉及員工:Task: 工資計(jì)算To: 工資核算員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 015 規(guī) 定：Policy： 認(rèn)真、準(zhǔn)確、及時(shí)計(jì)算出員工工資。 程 序：Procedures：8、 工資計(jì)算天數(shù)按

27、當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)計(jì)算；9、 日工資按每人每月工資總額除以當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)計(jì)算；10、 病假、事假等工資的扣款按員工守則辦理；11、 考勤截止日期為每月最后一天；12、 人事部于次月3日將考勤、發(fā)工資人員的名單，基本工資等計(jì)算工資所需的一切資料報(bào)至財(cái)務(wù)部；13、 財(cái)務(wù)部將于次月5日將做好的工資表交復(fù)核人復(fù)核，并送財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽批后將工資表退財(cái)務(wù)部；14、 次月12日為發(fā)薪日；15、 如上述條文有所改動(dòng)，財(cái)務(wù)部將盡早通知各部門(mén)。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 固定資產(chǎn)管

28、理辦法To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 016 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 酒店全部固定資產(chǎn)，包括主樓、職工宿舍、機(jī)械設(shè)備、汽車(chē)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，實(shí)物管理則按哪個(gè)部門(mén)使用，就由哪個(gè)部門(mén)管理的原則進(jìn)行分工。房屋的大修理及機(jī)器設(shè)備的維修制度由工程部負(fù)責(zé)制訂。2、 固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到實(shí)物和帳表記錄相符、核算資料正確。對(duì)固定資產(chǎn)遺失部分，要查明原因，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。3、 固定資產(chǎn)折舊方法按照固

29、定資產(chǎn)的類別和旅游企業(yè)規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊年限計(jì)提。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 酒店會(huì)計(jì)檔案保管期限To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 017 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：遵照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)檔案管理辦法，對(duì)本酒店會(huì)計(jì)檔案保管期限列表如下：一、 會(huì)計(jì)憑證類：1、原始憑證、記帳憑證和匯總憑證 15年 其中：涉及

30、外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證 永久2 、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3年二、 會(huì)計(jì)帳簿類3、日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年4、明細(xì)帳 15年5、總帳 15年（包括日記帳）6、固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年7、輔助帳簿 15年8、涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)帳簿 永久三、 會(huì)計(jì)報(bào)表類9、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào) 3年 （包括文字分析）10、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表 5年 （包括文字分析）11、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算） 永久 （包括文字分析）四、 其他類12、會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年13、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 25年14、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 25年規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分

31、部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理工作任務(wù):涉及員工:Task: 信貸部人員編制To: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 018 人員設(shè)置： 共30人，其中經(jīng)理1人，主任3人，領(lǐng)班8人，職員18人 餐娛收銀主任1 商場(chǎng)領(lǐng)班1 餐娛收銀領(lǐng)班2 餐娛收銀員7 售貨員4前臺(tái)收銀領(lǐng)班2 前臺(tái)收銀主任1 財(cái)務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理1 前臺(tái)收銀員5 信貸領(lǐng)班2 稽核主任1 稽核領(lǐng)班1 稽核員 2程 序：Procedures： 規(guī) 定 及 程 序POLI

32、CY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task: 餐廳收銀工作流程To: 餐廳收銀員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 019 規(guī) 定：Policy： 1、 為客人提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確、不錯(cuò)、不漏地為客人為理結(jié)算。2、 與該餐廳服務(wù)員協(xié)調(diào)配合。 程 序：Procedures： 一、帳單編制程序一 ：1、 餐廳服務(wù)員依照客人所點(diǎn)菜式清楚地寫(xiě)在食品卡上，點(diǎn)菜完畢回收銀臺(tái)寫(xiě)水單，一般為

33、一式三聯(lián)單，由收銀蓋餐廳章后留一聯(lián)于收銀臺(tái)，以入帳（食品卡卡頭交收銀員）;2、 若客人稍后再次點(diǎn)菜，服務(wù)員則用另一份新的水單按上述程序處理；在任何情況下，如客人要求更改或取消菜式、酒水，服務(wù)員必須要得到樓面或酒吧人員同意才可以更改、取消，并且必須由樓面主任級(jí)或以上人員在點(diǎn)菜單連同出品聯(lián)簽名更改、取消，否則收銀員不予將該菜式價(jià)格更改或取消；3、 及時(shí)將水單入電腦，在空暇時(shí)應(yīng)核查水單與帳單項(xiàng)目是否符合，有無(wú)錯(cuò)入、漏入情況。 二、帳單編制程序二：1、 如果客人所點(diǎn)的菜式餐牌上沒(méi)有，應(yīng)迅速詢問(wèn)廳面經(jīng)理，廳面經(jīng)理以書(shū)面形式或在菜單上簽署確認(rèn)。2、 如果點(diǎn)菜單由營(yíng)業(yè)部開(kāi)大單時(shí)，收銀員按大單金額入帳。 三、

34、現(xiàn)金結(jié)帳程序：1、 服務(wù)員將食品卡交收銀員，收銀員打出預(yù)結(jié)帳單，交服務(wù)員收款。2、 收銀員將現(xiàn)金點(diǎn)驗(yàn)清楚，并驗(yàn)明真?zhèn)?，打出帳單（含結(jié)算方式）。3、 服務(wù)員點(diǎn)清楚，收銀員找付的差額，將差額及帳單第二聯(lián)送交客人。4、 收銀員把帳單第一聯(lián)連同附件用訂書(shū)機(jī)訂好，然后將帳單放在相應(yīng)的地方。四、 支票結(jié)帳：1、 只接受境內(nèi)的、當(dāng)?shù)氐娜嗣駧胖薄?、 人民幣支票分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票使用最低起點(diǎn)100元。3、 票面要求：必須有單位公章及出納或指定法人代表私章、對(duì)方銀行帳號(hào)、印鑒清晰無(wú)涂改，票面無(wú)折疊的痕跡及缺損。4、 填票的要求：收銀員提供收款單位名稱，即“麗江官房大酒店股份有限公司”（只限轉(zhuǎn)帳支票

35、）、消費(fèi)金額給客人，由客人自已填寫(xiě)，若客人要求收銀員填寫(xiě)，收銀員應(yīng)小心填寫(xiě)，須注意填寫(xiě)支票只能用黑色水筆。5、 在交班本或帳單上抄下客人工作證號(hào)碼或身份證號(hào)碼、聯(lián)系人姓名、使用單位電話號(hào)碼。6、 填妥支票后，將支票號(hào)碼打印在帳單上，并打出帳單的結(jié)算方式，將一聯(lián)送交客人。7、 不得使用支票套取現(xiàn)金。 五、信用卡簽帳1、 服務(wù)員將信用卡、身份證或軍官證、居留證送交收銀員;2、 收銀員核對(duì)該信用卡是否是本酒店可接受的其中一款；3、 收銀員檢查信用卡的有效期；4、 收銀員核對(duì)核信用卡公司的最新止付名單；5、 收銀員核對(duì)總消費(fèi)數(shù)是否超過(guò)該信用卡的使用限額，若超過(guò)，即打電話到該信用卡公司索取授權(quán)號(hào)碼（手工

36、的威薩卡及萬(wàn)事達(dá)卡，無(wú)論金額大小每筆均須授權(quán)）；6、 確定了客人的信用卡是有效可使用時(shí)，收銀員繼續(xù)下列程序；7、 把信用卡轆在簽購(gòu)帳單上；8、 把客人消費(fèi)合計(jì)數(shù)填寫(xiě)在信用卡簽購(gòu)單上；9、 將證件號(hào)碼填寫(xiě)在簽購(gòu)單上，外卡不須客人出示護(hù)照；經(jīng)手人在簽購(gòu)單右下角簽名;10、 將帳單、信用卡簽購(gòu)單交服務(wù)員;（彩照卡客人須到收銀臺(tái)辦理結(jié)帳）11、 服務(wù)員請(qǐng)客人在信用卡簽購(gòu)單上簽名;12、 服務(wù)員將簽署的信用卡簽購(gòu)單交收銀員;13、 收銀員核對(duì)簽署式樣無(wú)誤后，把身份證、信用卡及信用卡持卡人聯(lián)交服務(wù)員給客人;14、 把帳單放入收銀機(jī)印單位置，打出結(jié)算方式。 六、簽單掛帳1、 簽單掛帳必須依照酒店既定的信用記

37、帳制度辦理，手續(xù)不完備地不論任何人士，一律不得給予簽單掛帳。2、 客人結(jié)帳要求簽單掛帳，收銀員請(qǐng)有權(quán)簽單的客人在帳單上簽署。3、 不予開(kāi)發(fā)票。 七、相關(guān)廳面服務(wù)員應(yīng)積極配合收銀員的工作，盡早將食品及酒水的水單送交收銀，并用統(tǒng)一、規(guī)范的名稱、數(shù)量，以免歧意，若屬簽單掛帳，積極與簽單人聯(lián)系并請(qǐng)客人簽單。 八、每班次工作結(jié)束，須編制班次報(bào)表，并就有關(guān)事宜記錄在交班本上。 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task: 娛樂(lè)收銀程序To: 娛樂(lè)收銀員籌 備:審 批:Prepared by:

38、 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference : ACC. / 020 規(guī) 定：Policy： 1、 優(yōu)質(zhì)、高效的為客人提供服務(wù)。2、 結(jié)帳的快速準(zhǔn)確不錯(cuò)不漏。 程 序：Procedures：1、 收銀員在接到通知開(kāi)始計(jì)時(shí)收費(fèi)后，應(yīng)按規(guī)定開(kāi)列出帳單，并在記錄本上記錄客人開(kāi)始消費(fèi)的時(shí)間（主要在棋牌室、臺(tái)球室、網(wǎng)球場(chǎng)。桑拿服務(wù)員開(kāi)具的鐘數(shù)收費(fèi)，歌舞廳KTV包房按包房費(fèi)收，大廳按人數(shù)計(jì)費(fèi)，保齡球按局?jǐn)?shù)收費(fèi)）。2、 收銀員每收到一張水單必須蓋章，并根據(jù)水單將客人的消費(fèi)輸入電腦，在客人要求結(jié)帳前把帳單準(zhǔn)備好，在空暇時(shí)，應(yīng)查看水單與帳單項(xiàng)目是否相符，有

39、無(wú)錯(cuò)入、漏入情況。3、 客人結(jié)帳后，在電腦上按照相應(yīng)的方式將帳單結(jié)算出來(lái)。4、 如有取消，更改水單或給予客人優(yōu)惠，均需部門(mén)主管以上管理人員簽字認(rèn)可，職務(wù)不同權(quán)限不同。5、 各點(diǎn)收銀員在保證收清帳款，切實(shí)起到財(cái)務(wù)監(jiān)督作用的前提下，應(yīng)盡力配合各營(yíng)業(yè)部門(mén)做好服務(wù)工作。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門(mén):分 部 門(mén):Department: 財(cái)務(wù)部Outlet: 財(cái)務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task: 前臺(tái)收銀程序（散客）To: 前臺(tái)收銀員籌 備:審 批:Prepared by: 總會(huì)計(jì)師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號(hào):Date: 二年三月Reference

40、 : ACC. / 021 規(guī) 定：Policy： 1、 優(yōu)質(zhì)、高效的為客人提供服務(wù)。2、 結(jié)帳的快速準(zhǔn)確，不錯(cuò)不漏。程 序：Procedures：散客入住的工作程序1、 1、由前廳接待員為客人辦理登記手續(xù)，客人填寫(xiě)入住登記表（R/C）；2、 客人登記RC單時(shí)，接待會(huì)打電話給前臺(tái)收銀，由前臺(tái)收銀向客人收取押金；3、 收銀員：報(bào)以親切的微笑，熱情問(wèn)好；根據(jù)R/C的資料檢查房?jī)r(jià)、離店日期、付款方式，計(jì)算所交押金：預(yù)交押金 = 凈房?jī)r(jià)間夜數(shù)24、 接待將RC單或指令傳給前臺(tái)收銀后，前臺(tái)收銀再仔細(xì)檢查RC單上的房?jī)r(jià)與電腦中的房?jī)r(jià)是否相符；5、 客人認(rèn)可后，以下幾種方式預(yù)交租金；A、 現(xiàn)金:請(qǐng)客人付款，

41、收銀點(diǎn)好放好，收銀員開(kāi)出一式三聯(lián)押金收據(jù)；在R/C上注明押金數(shù)。B、 支票：(1) 只接受境內(nèi)的、當(dāng)?shù)氐娜嗣駧胖薄?2) 人民幣支票分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票使用最低起點(diǎn)100元。(3) 票面要求：必須有單位公章及出納或指定法人代表私章、對(duì)方銀行帳號(hào)、印鑒清晰無(wú)涂改，票面無(wú)折疊的痕跡及缺損。(4) 填票的要求：收銀員提供收款單位名稱，即“麗江官房大酒店股份有限公司”（只限轉(zhuǎn)帳支票）、消費(fèi)金額給客人，由客人自已填寫(xiě)，若客人要求收銀員填寫(xiě)，收銀員應(yīng)小心填寫(xiě)，須注意填寫(xiě)支票只能用黑色水筆。(5) 在交班本上抄下客人工作證號(hào)碼或身份證號(hào)碼、聯(lián)系人姓名、使用單位電話號(hào)碼。(6) 不得使用支票套取現(xiàn)金。C、 信用卡：（1） 核對(duì)該信用卡是否本酒店可接受的其中一款。（2） 檢查信用卡的有效期。（3） 核對(duì)該信用卡公司的最新止付名單。（4） 確定該客人的信用卡是有效可使用的，收銀員繼續(xù)下列程序。（5） 轆空白卡，在RC單上寫(xiě)上信用卡名稱和預(yù)授權(quán)金額。（6） 請(qǐng)客人出示有效證件核對(duì)，在簽購(gòu)單上簽署，并憑卡核對(duì)其簽署。（若客人不愿在