風(fēng)險(xiǎn)管理期末復(fù)習(xí)資料

1、風(fēng)險(xiǎn)管理期末復(fù)習(xí)資料題型 ：單選 20*1.5 多選 5*3 簡答 2*10 計(jì)算 2*10 案例分析 1*15第一章 風(fēng)險(xiǎn)概述一 風(fēng)險(xiǎn)的定義：未來的不確定性對組織實(shí)施其既定目標(biāo)的影響。（由于風(fēng)險(xiǎn)的存在，實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果總會(huì)存在偏差二、風(fēng)險(xiǎn)的特征：客觀性、偶然性、不確定性、可變性。3、 風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì) 1、速度，確切地說是人的反應(yīng)速度與事物的變化速度之比。2、事物變化的速度越快，人的反應(yīng)速度越慢，風(fēng)險(xiǎn)就越高，反之風(fēng)險(xiǎn)就越低。4、 風(fēng)險(xiǎn)的分類：按產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境進(jìn)行的分類 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類 純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) 按風(fēng)險(xiǎn)所涉及和影響的范圍分類 基本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn) 按風(fēng)險(xiǎn)損害的對象分類

2、財(cái)產(chǎn)、人身、責(zé)任、信用風(fēng)險(xiǎn) 第二章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)1、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類1與風(fēng)險(xiǎn)的分類相似：基本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)；純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。2陳新立講企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為危害性風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。二、風(fēng)險(xiǎn)地圖A 人力資源風(fēng)險(xiǎn) B 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C 競爭風(fēng)險(xiǎn) D 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) E 過度自信風(fēng)險(xiǎn) F 系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn) G 主要客戶風(fēng)險(xiǎn) H 欺詐風(fēng)險(xiǎn) I 政治風(fēng)險(xiǎn) J 薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K 科技風(fēng)險(xiǎn)3、 風(fēng)險(xiǎn)處理組合：A 人力資源風(fēng)險(xiǎn) B 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C 競爭風(fēng)險(xiǎn) D 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) E 過度自信風(fēng)險(xiǎn) F 系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn) G 主要客戶風(fēng)險(xiǎn) H 欺詐風(fēng)險(xiǎn) I 政治風(fēng)險(xiǎn) J 薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K 科技風(fēng)險(xiǎn) 4、 國資委發(fā)布的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引：

3、把風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的概述 一、風(fēng)險(xiǎn)管理的含義： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一套由企業(yè)董事會(huì)與管理層共同設(shè)立、和與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是識(shí)別那些會(huì)影響企業(yè)運(yùn)作的潛在事件和把相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理到一個(gè)企業(yè)可接受的水平，從而幫助企業(yè)達(dá)至它的目標(biāo)。二、101風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則：作為各國風(fēng)險(xiǎn)管理的一般標(biāo)準(zhǔn)，共分12部分：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)處理、索賠管理、職工福利、退休年金、國際風(fēng)險(xiǎn)管理、行政事務(wù)處理、保險(xiǎn)單條款安排技巧、交流、管理哲學(xué)。第4章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)1、 構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵因素：1.前提：管理層的支持與參與2.核心：董事會(huì)3.保障：

4、完善的監(jiān)督機(jī)制2、 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理直線制：廠長或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理簡單明了，權(quán)責(zé)分明，效率較高；管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)能力。職能制：專門設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并配備專職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)擬訂相關(guān)計(jì)劃，從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理；風(fēng)險(xiǎn)管理人員為專業(yè)人才，風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高；比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂、直線-職能制：風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為企業(yè)職能部門，協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，起咨詢服務(wù)作用，對下級(jí)無命令權(quán)，只是指導(dǎo)和監(jiān)督；領(lǐng)導(dǎo)層由于專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理；同時(shí)，相對集權(quán)，整個(gè)企業(yè)在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下經(jīng)營；這是一種企業(yè)普遍接受的形勢。3

5、、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系 獨(dú)立董事：對公司內(nèi)部董事或執(zhí)行董事起監(jiān)督作用的外部董事或非執(zhí)行董事。董事會(huì)：由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，是公司股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)。同時(shí)，也是公司經(jīng)營投資活動(dòng)的中心。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一般由3-5名董事組成，設(shè)主任委員一名。總經(jīng)理與首席風(fēng)險(xiǎn)官風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門 審計(jì)委員會(huì) 其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位4、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線1、 第一道防線業(yè)務(wù)單位（1）業(yè)務(wù)單位包含了企業(yè)大部分的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，它們在日常工作中面對各類的風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)的前線 （2） 第一道防線的風(fēng)險(xiǎn)處理策略：轉(zhuǎn)移：套期、保險(xiǎn) 、策略性聯(lián)盟 、其他分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的安排 避免：禁止交易、減少或限制交

6、易量、離開市場 可接受：自我保險(xiǎn)、預(yù)留儲(chǔ)備、增加監(jiān)督 小心管理：投資、廣泛保護(hù)的安排、訂價(jià)反映風(fēng)險(xiǎn)程度 2、 第二道防線風(fēng)險(xiǎn)管理單位更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理防線，組成部份包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸審批委員會(huì)、投資審批委員會(huì)3、 第三道防線內(nèi)審單位（1）涉及一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關(guān)心的問題。（2） 內(nèi)審的三大功能：財(cái)務(wù)監(jiān)督、經(jīng)營診斷、咨詢顧問第5章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化 1、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的定義和特征 定義：企業(yè)對待風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念和管理哲學(xué)，是企業(yè)從戰(zhàn)略制定到日常經(jīng)營中對待風(fēng)險(xiǎn)的信念和態(tài)度。特征：一致性、全面性、經(jīng)濟(jì)性、獨(dú)立性。2、 培養(yǎng)良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化1、 將風(fēng)險(xiǎn)管理的

7、意識(shí)和手段融入日常的管理流程，并通過討論和培訓(xùn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施得到全體員工的支持，通過經(jīng)驗(yàn)的分享，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同性。2、培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。 3、法制和道德教育對樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)同樣重要。4、需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和相關(guān)知識(shí)共享。第6章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別 1、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念： 在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)、全面、連續(xù)地認(rèn)識(shí)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因；實(shí)際上是搜集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失的因素。二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：減緩風(fēng)險(xiǎn)；最小化風(fēng)險(xiǎn)管理成本。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)階段：感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)

8、，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法：風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法、事件樹分析法、風(fēng)險(xiǎn)事故事后分析法、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法。1、 風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法：（1）含義：每一項(xiàng)活動(dòng)，如設(shè)計(jì)、施工、生產(chǎn)等，開始前，對系統(tǒng)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素類型、出現(xiàn)的條件、導(dǎo)致事故的后果等預(yù)先作概略分析。（2）四步驟：分析系統(tǒng)出現(xiàn)事故的可能類型 調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源 識(shí)別轉(zhuǎn)化條件 劃分等級(jí)2、 事件數(shù)分析法：（1）具體操作：從時(shí)間的起始狀態(tài)出發(fā)，用邏輯推理的方法，設(shè)想事故的發(fā)展過程，然后根據(jù)這個(gè)過程，按事件發(fā)生的先后順序和系統(tǒng)構(gòu)成要素的狀態(tài)（成功或失敗）聯(lián)系起來，以確定系統(tǒng)的最后狀態(tài)，從而了解事故發(fā)生的原

9、因和發(fā)生的條件。（2）特點(diǎn)：事件樹分析是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程：若中間環(huán)節(jié)事件有一個(gè)不失敗，事故就不會(huì)發(fā)生；可以指出防止事故發(fā)生的途徑；能夠找出消除事故的根本措施。3、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查法：（1）概念：保險(xiǎn)公司、有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)或?qū)W術(shù)團(tuán)體的專業(yè)人員就風(fēng)險(xiǎn)主體可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析，并形成報(bào)告書，以供風(fēng)險(xiǎn)主體參考的一種方法。（2）優(yōu)點(diǎn)：指出了企業(yè)損失暴露的共同特征，有利于宏觀的風(fēng)險(xiǎn)管理。 不足：對特定企業(yè)而言，無法提供特定損失暴露的一些個(gè)別特征，只適用于中小規(guī)模且風(fēng)險(xiǎn)管理制度上不健全的企業(yè)。4、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：（1）含義：以風(fēng)險(xiǎn)主體的會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，分析每一會(huì)計(jì)科目，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)

10、。（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析比率分析比率分析基本架構(gòu)：A、償債能力分析-流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等 B、營運(yùn)能力分析-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等 C、盈利能力分析-銷售凈利潤率、資產(chǎn)凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率等 （3） 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析杜邦分析凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額*100%權(quán)益報(bào)酬率/股東權(quán)益報(bào)酬率=（凈利潤/銷售收入）*（銷售收入/總資產(chǎn)）*（總資產(chǎn)/所有者權(quán)益）=銷售凈利潤率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益系數(shù)（盈利能力）（營運(yùn)能力）（負(fù)債管理）（4） 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析企業(yè)的市場價(jià)值市盈率=每股股價(jià)/每股收益5、

11、流程圖分析法：（1）含義：將風(fēng)險(xiǎn)主體的全部生產(chǎn)經(jīng)營過程，按其內(nèi)在的邏輯聯(lián)系繪成作業(yè)流程圖，針對流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)調(diào)查和分析風(fēng)險(xiǎn)。（2） 類型：簡單流程圖、復(fù)雜流程圖（內(nèi)部流程圖、外部流程圖、實(shí)物形態(tài)流程圖、價(jià)值形態(tài)流程圖）、組織流程圖。第7章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與度量一、風(fēng)險(xiǎn)衡量的概念和作用 風(fēng)險(xiǎn)衡量是在對過去損失資料分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，對某一特定或者幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失頻率和損失程度做出估計(jì)，以此作為選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的依據(jù)。2、 損失頻率與損失程度損失頻率：估計(jì)損失發(fā)生的次數(shù)。損失頻率測量的是在單位時(shí)間內(nèi)損失事件發(fā)生的平均次數(shù)。 損失程度：風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性 3、 損失

12、概率分布：離散型概率分布、連續(xù)型概率分布 離散型概率分布：1、離散型隨機(jī)變量的期望值 方差：標(biāo)準(zhǔn)差：2、 常見的離散型隨機(jī)變量的概率分布二項(xiàng)分布（1） 二項(xiàng)分布的期望值和方差、 常見的離散型隨機(jī)變量的概率分布泊松分布（） 常用來描述在一定時(shí)間范圍內(nèi)或在指定面積、體積之內(nèi)某一事件出現(xiàn)的次數(shù)的分布。（）泊松分布的期望值和方差期望值：方差：連續(xù)性概率分布：（）概率密度函數(shù)期望值和方差：期望值：方差：（） 常見的連續(xù)型隨機(jī)變量的概率分布正態(tài)分布（） 正態(tài)分布函數(shù)參見：4、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：概念：在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上，把損失頻率、損失程度及其他因素綜合起來考慮，分析風(fēng)險(xiǎn)的影響，并對風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行綜合評(píng)

13、價(jià)。特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要定量分析的結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)離不開特定的國家和制度；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)收到風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法：風(fēng)險(xiǎn)圖評(píng)價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、 針對風(fēng)險(xiǎn)矩陣中的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法：概念：在某一給定的置信水平下，資產(chǎn)組合在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)可能遭受的最大損失；置信度越大，VaR越大；持有期越長，VaR越大。特點(diǎn)：精確性、綜合性、通俗性第8章 企業(yè)控制性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技術(shù)一、風(fēng)險(xiǎn)回避：概念：風(fēng)險(xiǎn)回避是各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中最簡單，同時(shí)也是較為消極的一種。它是指風(fēng)險(xiǎn)主體企圖設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)回避的適用條件：當(dāng)某特定風(fēng)險(xiǎn)所致的損失頻率和損失

14、幅度相當(dāng)高時(shí)；當(dāng)應(yīng)用其他風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的收益時(shí)。2、 損失控制：含義：在損失發(fā)生之前全面地消除損失產(chǎn)生的根源，并盡量減少致?lián)p事故發(fā)生的概率；在損失發(fā)生后減輕損失程度。按照目的劃分：可以劃分為損失預(yù)防和損失抑制兩類，前者以降低損失概率為目的；后者以減小損失幅度為目的。按照所采取的措施性質(zhì)劃分：可以劃分為工程物理法和人為法。三、損失控制 VS 風(fēng)險(xiǎn)回避 相同之處：兩者都以風(fēng)險(xiǎn)單位本身為處理對象，而并非設(shè)立基金來消除其所導(dǎo)致的損失。 不同之處： （1）損失控制是處理風(fēng)險(xiǎn)主體不愿（能）放棄與不愿（能）轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)回避是放棄或中止某一風(fēng)險(xiǎn)單位。 （2）損失控制的目的是積極地改善風(fēng)險(xiǎn)單位

15、的特性，使風(fēng)險(xiǎn)主體接受，但風(fēng)險(xiǎn)回避則是消極地放棄或中止。四、損失預(yù)防：其目標(biāo)是消除或減少危險(xiǎn)因素以降低損失發(fā)生的頻率；預(yù)防措施常在損失頻率高但損失幅度小時(shí)采用。、損失預(yù)防理論：損失預(yù)防措施是一種行動(dòng)或安全設(shè)備裝置，在損失發(fā)生前將引發(fā)事故的因素或環(huán)境進(jìn)行隔離。（） 海因希里的多米諾骨牌理論、多米諾骨牌理論的側(cè)重 （）能量釋放理論：在大多數(shù)情況下，這些能量或危險(xiǎn)物質(zhì)的意外釋放主要是由風(fēng)險(xiǎn)因素引起的，即由不安全行為或不安全狀態(tài)引起的。 、根本原因是：管理因素、人的因素、環(huán)境因素、機(jī)器因素。（） 多因果關(guān)系理論五、損失預(yù)防的基本方法：1、損失預(yù)防的措施側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)單位的物質(zhì)因素，則稱為工程物理法。2、如

16、果側(cè)重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。 3、風(fēng)險(xiǎn)主體為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防而建立的規(guī)章制度、操作手冊、值班條例等，可以稱為規(guī)章制度程序法。六、損失抑制：采取措施使事故發(fā)生時(shí)或發(fā)生后能減小損失發(fā)生范圍或損失嚴(yán)重程度；損失抑制在損失幅度較大而風(fēng)險(xiǎn)又無法避免和轉(zhuǎn)移的情況下較為適用。、損失抑制的特殊形式風(fēng)險(xiǎn)隔離隔離風(fēng)險(xiǎn)單位包括：分割和復(fù)制（都盡量減少經(jīng)濟(jì)單位對特殊資產(chǎn)（設(shè)備）或個(gè)人的依賴性）第9章 企業(yè)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技術(shù)1、 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：受補(bǔ)償?shù)娜藢L(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致?lián)p失的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給補(bǔ)償?shù)娜耍ㄆ渲斜ｋU(xiǎn)人除外）的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。、 方法：（） 中和：將損失機(jī)會(huì)與獲利機(jī)會(huì)平衡的一種方法，是投資風(fēng)險(xiǎn)的主要處

17、理對策。（） 免責(zé)約定：合同的一方通過合同條款的擬定與變更，將合同中所發(fā)生的第三者人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)。（） 保證合同：由保證人對被保證人因行為的不忠實(shí)或不履行契約，所致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)钠跫s。、 優(yōu)點(diǎn)：轉(zhuǎn)移某些無法透過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的潛在損失；有利于全社會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn) ；經(jīng)濟(jì)易行。3 缺點(diǎn)：受到法律和合同條文本身的限制；財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要支付一定費(fèi)用；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者可能在財(cái)力上無法承擔(dān)被轉(zhuǎn)移損失責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者會(huì)謹(jǐn)慎接受風(fēng)險(xiǎn)。2、 風(fēng)險(xiǎn)自留：其實(shí)質(zhì)是經(jīng)濟(jì)單位通過內(nèi)部資金的融通，來彌補(bǔ)所遭受的損失。1、 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自留的程度，風(fēng)險(xiǎn)自留可以分為全部自留風(fēng)險(xiǎn)和部分自留風(fēng)險(xiǎn)。2、風(fēng)險(xiǎn)自留的具

18、體措施：將損失攤?cè)霠I業(yè)期；借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失；建立意外損失基金。3、 保險(xiǎn)：一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，通過這一機(jī)制，眾多的經(jīng)濟(jì)單位結(jié)合在一起，建立保險(xiǎn)基金，共同對付不幸事故。1、 作用：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用；減少不確定性；提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。2、可保風(fēng)險(xiǎn)的條件：保險(xiǎn)公司對風(fēng)險(xiǎn)的選擇，除了根據(jù)是否符合損失分?jǐn)?、風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性和大數(shù)法則之外，還需考慮自身的財(cái)力和經(jīng)濟(jì)效益，以及是否能正常而合理地操作。損失的可測性是可操作的先決條件。第10章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理決策1、 風(fēng)險(xiǎn)管理決策概述：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，合理地選擇風(fēng)險(xiǎn)處理的技術(shù)和手段，進(jìn)而制定風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案和行動(dòng)措施。1、特點(diǎn)：（1）根據(jù)成本和效益的比較原則，選擇成本最低而安全保障效益最大的風(fēng)險(xiǎn)處理方案； （2）概率分布成為風(fēng)險(xiǎn)管理決策的客觀依據(jù)，同時(shí)，決策者對風(fēng)險(xiǎn)的主觀態(tài)度（3）構(gòu)成了