針對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立預(yù)警機(jī)制研究

1、針對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立預(yù)警機(jī)制研究摘要：隨著融資擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展，過程中產(chǎn)生的問題和隱患也越來越明顯。一部分的擔(dān)保公司甚至因?yàn)榉N種風(fēng)險(xiǎn)而倒閉或者面臨倒閉。據(jù)統(tǒng)計(jì)，大部分融資性擔(dān)保公司面臨最嚴(yán)峻的問題就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這一類風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使得公司喪失擔(dān)保能力，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司便是致命的危害。而這種風(fēng)險(xiǎn)又是極難化解的。因此，建立完善的制度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警是非常有必要的。本文就融資性擔(dān)保公司的發(fā)展現(xiàn)狀、所遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型等進(jìn)行簡(jiǎn)單的敘述，針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立進(jìn)行深入的分析探討。關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警機(jī)制建立一、融資性擔(dān)保公司的現(xiàn)狀及問題融資性擔(dān)保公司作為近些年發(fā)展起來的新

2、興產(chǎn)業(yè)，前些年發(fā)展的勢(shì)頭跟前景是一派繁榮景象，但近年來卻頻頻出險(xiǎn)。擔(dān)保公司信用等級(jí)差異，自有資金到賬率，以及代償率過高已成為擔(dān)保公司與銀行合作的困難點(diǎn)。融資擔(dān)保業(yè)在發(fā)展的過程中，最明顯的特點(diǎn)就是公司數(shù)量眾多、服務(wù)不及時(shí)、業(yè)務(wù)能力不足、涉及的行業(yè)過于零散，這些都導(dǎo)致?lián)Ｐ袠I(yè)競(jìng)爭(zhēng)混亂，雖政府監(jiān)管力度一再加強(qiáng)，但還是鞭長(zhǎng)莫及，出現(xiàn)了一些違規(guī)操作的公司。國(guó)內(nèi)的融資擔(dān)保業(yè)處于一種混亂的狀態(tài)，優(yōu)秀的擔(dān)保公司跟魚目混珠的小公司互相摻雜在一起，有融資需求的企業(yè)也難以選擇。惡性競(jìng)爭(zhēng)造成一系列的信譽(yù)問題，不能充分達(dá)到為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的目的。二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因概述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在日常運(yùn)行過程中不

3、可避免會(huì)遇到的問題。對(duì)于融資擔(dān)保公司來說，主要為盈利風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等，都會(huì)引起企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司作為盈利性企業(yè)，其最根本的目的就是利潤(rùn)最大化。但因?yàn)檎叩脑?，?dǎo)致?lián)９緦傩越缦弈：舅袚?dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，卻得不到同等的收益。但如果忽略掉政策，以利益作為第一出發(fā)點(diǎn)的話，融資擔(dān)保公司又會(huì)恢復(fù)原來規(guī)模小、影響弱的局面，不利于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。作為銀行跟企業(yè)的中間擔(dān)保人，融資擔(dān)保公司承擔(dān)了70-80%的風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)來說銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)幾乎可以忽略，這種不公平不對(duì)等的分配方式是不符合市場(chǎng)規(guī)律的。原本發(fā)展就處于弱勢(shì)的中小企業(yè)將更加難以持續(xù)發(fā)展，給中小企業(yè)的融資造成了阻礙，使得擔(dān)保公司承受更

4、多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)最大的原因應(yīng)該歸咎于公司內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)不協(xié)調(diào)、資金管理不到位、內(nèi)控體制不完善等。有些民營(yíng)的融資擔(dān)保公司在資金支出管理上記錄不詳細(xì)，資金隨意抽調(diào)、管理工作流于表面，也是引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大部分融資擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)沒有進(jìn)行詳細(xì)的排查審核，擔(dān)保對(duì)象信息模糊甚至出現(xiàn)虛假，后續(xù)管理問題繁瑣困難。對(duì)于融資擔(dān)保公司來說，與之合作的大多都屬于小型企業(yè)甚至個(gè)人，抵押物相對(duì)來說比較缺乏，而且無法提供真實(shí)有效的抵押物作為反擔(dān)保措施，加大了擔(dān)保公司出險(xiǎn)的可能性，增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、針對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立預(yù)警機(jī)制（一）擔(dān)保前進(jìn)行前期排查與加強(qiáng)自身能力。風(fēng)險(xiǎn)控制管

5、理主要是識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制。融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就難以解決，從根源上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生就能在很大程度上避免損失。防范擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最重要的就是來自于受保企業(yè)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在進(jìn)行擔(dān)保之前，對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，評(píng)估企業(yè)的信譽(yù)，評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、運(yùn)營(yíng)能力、實(shí)際控制人情況等是否真實(shí)有效。保后跟蹤能夠及時(shí)對(duì)企業(yè)可能出現(xiàn)的問題做出預(yù)警，對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題采取積極補(bǔ)救措施。（二）建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。為了及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，一般分為內(nèi)部控制機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制主要是嚴(yán)格規(guī)范相關(guān)管

6、理制度，確保每一個(gè)責(zé)任部門能夠獨(dú)立運(yùn)行的同時(shí)，又相互促進(jìn)彼此制約。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前的預(yù)知，及時(shí)預(yù)警，并能調(diào)動(dòng)人員迅速解決問題，最大程度上的減少損失。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制就是對(duì)擔(dān)保公司內(nèi)部人員進(jìn)行培訓(xùn)管理，使其產(chǎn)生連貫的作業(yè)流程，培養(yǎng)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防意識(shí)，健全相關(guān)制度，讓制度深入人心。（三）針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立有效的化解機(jī)制。與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制相同，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制也有三種，分別是針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移、分散以及補(bǔ)償。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移是可以利用適當(dāng)?shù)姆椒?，將?dān)保公司所承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過反擔(dān)保或者與銀行共同分擔(dān)轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)或者個(gè)人；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分散是將擔(dān)保公司要承擔(dān)的單戶單筆規(guī)模下降，服務(wù)中小企

7、業(yè)，這樣不僅符合國(guó)家政策導(dǎo)向，而且一旦出險(xiǎn)代償金額也較小，降低代償后的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償便是提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保的過程中，擔(dān)保費(fèi)的收取是相當(dāng)少的，那么為了提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，擔(dān)保公司在平時(shí)需積極研究各類擔(dān)保政策，有效地獲得政府支持資金，并合理提高資金收益，增加自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（四）為擔(dān)保行業(yè)提供健全的法律體系。融資擔(dān)保行業(yè)作為新興的產(chǎn)業(yè)，也就意味著關(guān)于此行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)不夠健全，在行業(yè)發(fā)展的過程中就不可避免地出現(xiàn)各類問題。為了更好的防范風(fēng)險(xiǎn)，政府相關(guān)部門可以針對(duì)這一行業(yè)的具體情況建立和完善法律法規(guī)，保證融資擔(dān)保行業(yè)能夠穩(wěn)健的發(fā)展。四、結(jié)束語(yǔ)融資擔(dān)保公司雖然發(fā)展勢(shì)頭迅猛，未來的市場(chǎng)也非常廣闊，但正是由于發(fā)展速度快，其中也有很多隱患。例如市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，法律制度還沒有得到完善以及自身內(nèi)部產(chǎn)生的一系列問題，這都導(dǎo)致了擔(dān)保公司很容易產(chǎn)生種種風(fēng)險(xiǎn)，這其中最嚴(yán)峻的便屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免危及擔(dān)保公司生存的問題，及時(shí)的預(yù)警和嚴(yán)格的風(fēng)控是非常有必要的，上文提到的措施能夠使得擔(dān)保公司更好的、更健康的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展下去。因此，建立融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是非常有必要且具有深遠(yuǎn)意義的。參考文