信用社（銀行）稽核檢查工作安排意見

1、信用社（銀行）今年稽核監(jiān)察工作計劃今年，稽核監(jiān)察工作將合規(guī)文化建設(shè)作為全年工作重點，始終不渝的貫穿全年工作始終。圍繞依法合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控防范和制度的執(zhí)行力進(jìn)行稽核審計，積極組織實施省聯(lián)社年度安排的各類稽核審計項目，以全縣今年工作會議精神為指針，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展。切實加強稽核監(jiān)察人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高稽核審計工作質(zhì)量,最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，提升內(nèi)控執(zhí)行力，發(fā)揮監(jiān)督保障作用，確保我縣農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營依法合規(guī)?，F(xiàn)將今年稽核監(jiān)察工作安排如下：一、稽核監(jiān)察工作指導(dǎo)思想今年稽核監(jiān)察工作以省、縣農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作會議精神為指導(dǎo)，以合規(guī)文化文化建設(shè)為抓手，緊緊圍繞依法合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控防范和制

2、度執(zhí)行力等方面進(jìn)行稽核審計，進(jìn)一步完善稽核監(jiān)察崗位責(zé)任制，不斷提高稽核監(jiān)察人員素質(zhì)，全面提升稽核監(jiān)察能力。認(rèn)真執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。各級主要負(fù)責(zé)人作為黨風(fēng)廉政建設(shè)的第一責(zé)任人，要切實加強管理，認(rèn)真履行好“一崗雙責(zé)”的工作重任。堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的紀(jì)檢監(jiān)察指導(dǎo)原則，進(jìn)一步有效促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。二、稽核監(jiān)察工作目標(biāo)按照“全面審計、突出重點、講求實效、防險控險、提升質(zhì)量、促進(jìn)規(guī)范、確保依法合規(guī)”稽核審計理念，今年重點實施審計項目負(fù)責(zé)制的審計思路，進(jìn)一步夯實稽核審計責(zé)任。紀(jì)檢監(jiān)察工作堅持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的原則，確保穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營

3、。具體稽核審計目標(biāo)是：（一）合規(guī)經(jīng)營稽核項目。按照省聯(lián)社合規(guī)檢查內(nèi)容，組織對全縣信用社網(wǎng)點實施一次合規(guī)稽核審計。（二）序時稽核項目。全年對全縣38個網(wǎng)點組織實施序時稽核審計4次。（三）專項稽核審計項目。在組織實施好省、市管理部門安排的專項稽核審計項目外，積極配合接待好省、市合規(guī)檢查的同時做好以下專項稽核審計：1、認(rèn)真做好2011年度決算合規(guī)性專項稽核審計；2、每季度組織實施好財務(wù)管理專項稽核審計；3、認(rèn)真組織實施社主任及員工崗位調(diào)整人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作；4、組織實施好信用社新建項目及改造工程項目的決算審計工作；5、組織開展執(zhí)行利率情況專項稽核審計；6、組織開展自助設(shè)備運行及管理情況專項稽核審

4、計；7、組織實施業(yè)務(wù)操作風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警項目監(jiān)測處置項目稽核審計；8、組織實施單位對公賬戶撤銷（銷戶）情況專項稽核審計；9、組織實施信用社各項收費項目及管理情況專項稽核審計。（四）加大紀(jì)檢監(jiān)察力度。全面落實懲防體系建設(shè)，認(rèn)真貫徹黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、狠抓落實，嚴(yán)格信訪信件接待查處程序，全年信訪案件查處結(jié)案率力爭達(dá)到100%。三、組織實施。為了實現(xiàn)上述稽核監(jiān)察目標(biāo)，具體按照以下步驟組織實施。（一）合規(guī)稽核項目。在省聯(lián)社稽核大隊對縣級聯(lián)社合規(guī)檢查項目的基礎(chǔ)上，結(jié)合本縣實際，進(jìn)一步完善和細(xì)化相關(guān)內(nèi)容，制定切實可行的現(xiàn)場稽核審計方案，在3至4月份組織實施此項目的稽核審計。（二）

5、常規(guī)序時稽核項目。以合規(guī)經(jīng)營的十一項檢查項目為重點，制定詳實的稽核檢查方案，按照省聯(lián)社合規(guī)檢查要求結(jié)合稽核審計現(xiàn)場操作細(xì)則的內(nèi)容，對全縣XX個網(wǎng)點全面稽核檢查4次，每季度各一次。主要是通過報表、數(shù)據(jù)分析、各項制度的制定及執(zhí)行、查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角，發(fā)現(xiàn)問題限時糾改，嚴(yán)肅處理，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。（三）專項稽核項目。適時組織實施省聯(lián)社及辦事處安排的各類專項稽核項目。結(jié)合聯(lián)社的總體工作部署，具體實施意見

6、是：一季度：一是對2011年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進(jìn)行稽核；二是組織實施2011年度四季度財務(wù)管理專項稽核審計；三是組織實施對輪崗的XX位社主任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和XX名員工崗位輪換人員的審計；四是組織序時稽核工作。二季度：一是集中精力，組織實施一次全面的序時稽核檢查工作；二是對一季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計。三季度：一是對二季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計；二是組織開展執(zhí)行利率情況專項稽核審計；三是組織開展自助設(shè)備運行及管理情況專項稽核審計；四是組織實施業(yè)務(wù)操作風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警項目監(jiān)測處置項目稽核審計；五是組織實施單位對公賬戶撤銷（銷戶）情況專項稽核審計；六是組織實施信用社各項收費項目及管

7、理情況專項稽核審計；七是組織序時稽核工作。四季度：一是組織實施序時稽核；二是對前期序時稽核、各類專項稽核審計項目檢查存在的問題整改情況進(jìn)行檢查落實督辦；三是是及早著手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。 （三）加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度。嚴(yán)格實施“人盯社”和“回頭看”的稽核模式，認(rèn)真做好后續(xù)再稽核審計，做到“不整改、不放過”的原則，督促各社限期整改到位。對沒有按照要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀(jì)人員以及信用社主任和網(wǎng)點負(fù)責(zé)人將嚴(yán)格按照XX農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法和XXX農(nóng)村合作聯(lián)社經(jīng)營管理合規(guī)手冊從重處

8、罰，決不姑息。同時加大稽核工作問責(zé)力度，凡是稽核檢查過后出現(xiàn)問題，屬稽核人員應(yīng)查出而未查出的問題將嚴(yán)格按照XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社違規(guī)行為連帶責(zé)任追究實施細(xì)則的規(guī)定，追究稽核人員的責(zé)任。（四）認(rèn)真組織實施離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任和基建項目的稽核審計。一是按照XXX農(nóng)村合作金融機構(gòu)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法和XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社離崗審計辦法之規(guī)定，對我縣2012年機關(guān)部門負(fù)責(zé)人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動情況，及時組織離任（崗）經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核審計，嚴(yán)格責(zé)任審計操作流程，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強制休假人員進(jìn)行適時稽核審計。二是按照基建項目審計的要求，將對我縣2012年新建及改造工程竣工決算項目組織

9、實施稽核審計。（五）認(rèn)真做好紀(jì)檢監(jiān)察工作。圍繞聯(lián)社的各項管理制度和重大決策部署認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé)，強力推進(jìn)制度的執(zhí)行力度和抓工作落實的到位力度。嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為，確保制度的執(zhí)行力。一是進(jìn)一步加強反腐倡廉工作，筑牢反腐這道防線。認(rèn)真執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。各級主要負(fù)責(zé)人作為黨風(fēng)廉政建設(shè)的第一責(zé)任人，要切實加強管理，認(rèn)真履行好“一崗雙責(zé)”的工作重任。重點執(zhí)行好信用社管理人員誡勉談話、黨風(fēng)廉政責(zé)任、重大事項報告、離任審計、責(zé)任追究等制度，加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，堅決糾正不正之風(fēng)，扎扎實實地做好反腐倡廉各項工作。深入研究黨風(fēng)廉政建設(shè)的特點規(guī)律，把握重點，不斷加強案防機制建設(shè)，做到預(yù)防在先，常

10、抓不懈。要大力弘揚清正廉潔、艱苦創(chuàng)業(yè)、團(tuán)結(jié)進(jìn)取、勤勉奉公的正氣，堅決狠剎徇私貪腐、吃拿卡要、奢侈浪費、破壞團(tuán)結(jié)的歪風(fēng)，教育引導(dǎo)各級干部職工愛崗敬業(yè)、勤奮工作，胸懷坦蕩、克己奉公，全力打造XX農(nóng)村合作金融機構(gòu)的清風(fēng)正氣和良好的行業(yè)形象。聯(lián)社與信用社簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書、與職工及家屬簽訂XXX農(nóng)村信用社干部職工清正廉潔自律責(zé)任書、員工遵規(guī)守紀(jì)承諾書和禁*戒*保證書，進(jìn)一步加強對員工的管理。二是加大社務(wù)公開力度，擴大社務(wù)公開內(nèi)容，規(guī)范各項公開程序，充分發(fā)揚民主，讓廣大職工積極參與信用社的管理決策中，確保職工的知情權(quán)，提高職工對企業(yè)的忠誠度。三是充分發(fā)揮監(jiān)督作用，做到內(nèi)外聯(lián)動，繼續(xù)發(fā)揮好百名信合監(jiān)督員的監(jiān)督作用，2012年采取問卷調(diào)查不少于2次，收集各界對信用社意見建議，及時落實整改，有效維護(hù)行業(yè)形象。四是防信訪、保穩(wěn)定。各級領(lǐng)導(dǎo)要增強政治敏銳性，以高度的政治責(zé)任感抓好信訪維穩(wěn)工作，堅持一把手負(fù)總責(zé)。在工作中，嚴(yán)禁推諉扯皮，嚴(yán)禁敷衍塞責(zé)，嚴(yán)禁不負(fù)責(zé)任的答復(fù)和表態(tài)，嚴(yán)禁把問題、矛盾上交，嚴(yán)禁把小事變大。對因工作失職、瀆職造成重大群體性上訪事件或越級上訪事件發(fā)生，以及造成嚴(yán)重社會不良影響的，要按照有關(guān)信訪制度規(guī)定，嚴(yán)肅追究單位主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。明年將認(rèn)真落實信訪工作的“一崗雙責(zé)”責(zé)任制，認(rèn)真做好群眾來信來訪