信用社固定資產(chǎn)管理辦法

1、四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 為規(guī)范固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)管理，根據(jù)貸款通則、中華人民共和國商業(yè)銀行法、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指四川省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人固定資產(chǎn)投資的人民幣貸款。 第三條 農(nóng)村信用社開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 農(nóng)村信用社應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入客戶及客戶所在集團(tuán)的統(tǒng)一授信管理。新設(shè)法人貸款經(jīng)審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度；既有法人貸款在統(tǒng)

2、一授信額度內(nèi)審批，需增加授信額度的，可與新增貸款審批合并進(jìn)行。第五條 固定資產(chǎn)貸款根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。第六條 農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。第七條固定資產(chǎn)貸款按照“先評估、后審批”的原則辦理，基本程序?yàn)椋菏芾砼c調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、貸款后評價(jià)。第八條固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理實(shí)行主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人制度?？蛻舨块T負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人、信貸管理部門負(fù)責(zé)人為審查主責(zé)任人、主任或經(jīng)授權(quán)的其他獨(dú)立審批人為審批主責(zé)任人、客戶部門負(fù)責(zé)人為經(jīng)營主責(zé)任人，調(diào)查主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)

3、查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審查主責(zé)任對信貸業(yè)務(wù)審查的合規(guī)合法和審查結(jié)論負(fù)責(zé)，審批主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)的審批負(fù)責(zé)，經(jīng)營主責(zé)任人對有權(quán)審批人審批的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生后監(jiān)管、本息收回和債權(quán)保全負(fù)責(zé)。信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員作為調(diào)查責(zé)任人、審查責(zé)任和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)具體經(jīng)辦責(zé)任。第九條概念釋義。固定資產(chǎn)：指使用年限超過1年，單位價(jià)值較高，根據(jù)國家會計(jì)制度和準(zhǔn)則應(yīng)列入固定資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)。項(xiàng)目法人：指作為項(xiàng)目運(yùn)作和融資主體或其他經(jīng)濟(jì)組織。包括對擬建項(xiàng)目專門組建的項(xiàng)目法人，以及以既有法人或其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡稱既有法人）為信托的項(xiàng)目法人。項(xiàng)目總投資：本辦法項(xiàng)目總投資指擬建項(xiàng)目所需的固定資

4、產(chǎn)投資和全部流動資金需求量之和，反映項(xiàng)目總資金需要量。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，計(jì)算投資規(guī)模和項(xiàng)目資本金比例以固定資產(chǎn)投資和鋪底資金投資之和為基數(shù)。項(xiàng)目資本金：指固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額。項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目的非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人無需返還這部份資金且不承擔(dān)任何利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。項(xiàng)目法人對外籌措的負(fù)債性資金不能作為資本金，但對于股東借款，在股東明確承諾其借款屬于“次級債務(wù)”，即滯后于銀行借款償還的債務(wù)時(shí)，可將股東借款視同項(xiàng)目資本金對待。固定資產(chǎn)貸款期限或總期限：指從項(xiàng)目第一筆借款發(fā)放之日起至借款人按合同約定清償全部貸款本息之

5、日止的時(shí)間。提款有效期：指自固定資產(chǎn)貸款合同生效日起至借款人第一次提款的時(shí)段。寬限期：指固定資產(chǎn)貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起至借款人第一次償還貸款本金之日止的時(shí)段。還款期：指從第一次歸還貸款本金之日起至借款本息完全還清之日止的時(shí)段。第二章貸款種類與用途第十條 固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來源不同分為項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。項(xiàng)目融資是指以對融資項(xiàng)目專門成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng)目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的融資。一般固定資產(chǎn)貸款指以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來源而提供的融資。第十一條 固定資產(chǎn)貸款按用途可分為基本建設(shè)貸款、

6、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等?；窘ㄔO(shè)貸款是指用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴(kuò)建工程等基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款。技術(shù)改造貸款是指用于企(事)業(yè)法人以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和更新項(xiàng)目的貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項(xiàng)目的貸款。土地儲備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購及土地前期開發(fā)、整理的貸款。其他固定資產(chǎn)貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。第十二條 固定資產(chǎn)貸款按期限可分為短期、中期和長期固定資產(chǎn)貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過1年（含

7、1年）的貸款。中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第十三條 貸款用途。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)有明確對應(yīng)的項(xiàng)目和合法的用途，并有明確、合法的還款來源。固定資產(chǎn)貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施的建設(shè),包括對在建或已建項(xiàng)目的再融資，也可用于置換項(xiàng)目資本金比例之外的借款人前期投入，歸還項(xiàng)目的負(fù)債性資金（包括債券、銀行借款、股東借款、信托借款等），但不得用于置換項(xiàng)目資本金。第三章貸款對象、條件、期限、利率和收費(fèi)第十四條固定資產(chǎn)貸款對象為經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組

8、織。第十五條固定資產(chǎn)貸款的借款人應(yīng)符合以下基本條件：（一）持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡（證）；（二）借款人及項(xiàng)目發(fā)起人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）借款項(xiàng)目投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)符合國家和四川省農(nóng)村信用合作社要求；（五）符合四川省農(nóng)村信用社關(guān)于客戶準(zhǔn)入的相關(guān)規(guī)定。第十六條固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目應(yīng)符合以下條件：（一）符合國家的產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、土地、資源、城市規(guī)劃等相關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，并按規(guī)定取得相應(yīng)的準(zhǔn)入文件；（二）按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序，并取得相應(yīng)的批準(zhǔn)（核準(zhǔn)、備案）文件，如國家規(guī)定實(shí)行核準(zhǔn)

9、或?qū)徟频捻?xiàng)目，項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告已經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)通知或批復(fù)同意；(三)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)項(xiàng)目申請報(bào)告由符合農(nóng)村信用社要求資格的、具備乙級及以上(大型項(xiàng)目須具備甲級)工程咨詢資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具，并有明確的結(jié)論性意見;（四）符合國家有關(guān)項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定，本辦法所指的項(xiàng)目資本金比例，是項(xiàng)目資本金占項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額與固定資產(chǎn)投資額之和的比例；（五）符合農(nóng)村信用社關(guān)于項(xiàng)目準(zhǔn)入的其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第十七條 固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目和法人的具體情況確定，固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)在測算借款人（或項(xiàng)目）現(xiàn)金流、投資回收期、償債能力等因素的基礎(chǔ)上合理確定。貸款期限不能超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期

10、和法人存續(xù)期，一般不超過10年。超過十年的，應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求辦理備案手續(xù)。第十八條 固定資產(chǎn)貸款利率由貸款經(jīng)營部門在授權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、市場情況等因素與借款人談判確定，其中人民幣貸款利率應(yīng)符合人民銀行利率管理的相關(guān)規(guī)定。第十九條固定資產(chǎn)貸款利率可以采用固定利率或浮動利率方式。中長期固定資產(chǎn)貸款原則上應(yīng)采用浮動利率，浮動利率原則上應(yīng)按年浮動。第二十條對應(yīng)提未提的固定資產(chǎn)貸款，自合同約定的提款之日或信用社實(shí)際承諾之日起，根據(jù)未提金額及實(shí)際未使用天數(shù)收取貸款承諾費(fèi)，承諾費(fèi)可按按月或按季收取。月標(biāo)準(zhǔn)為本金的13.第二十一條借款人提前還款的，應(yīng)在提前

11、還款日對提前歸還金額收取提前還款補(bǔ)償費(fèi)。月標(biāo)準(zhǔn)為本金的13.第二十二條 固定資產(chǎn)貸款的貸款利水平以及承諾費(fèi)、提前還款補(bǔ)償費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由縣級聯(lián)社在省聯(lián)社制定的政策范圍內(nèi)以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為目的自行制定。 第四章貸款擔(dān)保 第二十三條 固定資產(chǎn)貸款可采用信用、抵押、質(zhì)押或保證方式。第二十四條 固定資產(chǎn)貸款采用信用方式發(fā)放的，借款人申請信用貸款應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備下列條件：1、短期信用評級在AA級（含）以上；2、上年末資產(chǎn)負(fù)債率低于行業(yè)平均值；3、近三年連續(xù)保持盈利；4、上年度經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正值；5、無不良信用記錄；6、貸款行要求的其它條件。對借款人不能同時(shí)滿足上述規(guī)定的條件，但以通信、有線電視、供水、供電

12、、供氣、供熱、旅游門票等各種經(jīng)營性收費(fèi)收入作為貸款保障措施的，可以發(fā)放信用貸款，但必須從嚴(yán)管理。第二十五條 采用抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，押品標(biāo)準(zhǔn)及抵質(zhì)押率的確定應(yīng)符合四川省農(nóng)村信用合作社擔(dān)保管理辦法的規(guī)定。采用保證擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)符合四川省農(nóng)村信用合作社擔(dān)保管理辦法的規(guī)定。第二十六條 農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)作為項(xiàng)目所投保商業(yè)保險(xiǎn)的第一順位保險(xiǎn)金請求權(quán)人，或采取其他有效措施控制保險(xiǎn)賠款權(quán)益。第五章貸款流程第一節(jié) 受理與調(diào)查（評估）第二十七條 受理程序包括：市場營銷或客戶申請、資格初審、提交材料、資料初審、移交調(diào)查崗位等環(huán)節(jié)。縣級聯(lián)社公司客戶部和基層信用社是固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的受理部

13、門。受理階段的工作，由縣級聯(lián)社公司客戶部或基層信用社客戶經(jīng)理完成。客戶部門負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人。第二十八條 市場營銷或客戶申請。信貸人員應(yīng)積極營銷農(nóng)村信用社的固定資產(chǎn)貸款產(chǎn)品，也可以由客戶主動向農(nóng)村信用社提出固定資產(chǎn)貸款申請。經(jīng)辦人員既要認(rèn)真了解客戶的需求情況，又要準(zhǔn)確介紹信用社的相關(guān)信貸政策（包括借款人的資格要求、信貸業(yè)務(wù)的利率、費(fèi)率、期限、用途、優(yōu)惠條件及客戶的違約處理）等?？蛻羯暾埖娜N情形。一是申請出具貸款意向書（附件1）?？蛻舨块T信貸調(diào)查人員初步調(diào)查后經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人同意并經(jīng)聯(lián)社有權(quán)審批人審批同意后即可出具。二是申請出具貸款承諾書（附件2）。三是申請固定資產(chǎn)貸款。第二十九條 資格審查

14、。貸款受理人員應(yīng)根據(jù)借款申請人提供借款申請書及申請材料，按照本辦法規(guī)定的對象和條件，對借款申請人和投資項(xiàng)目是否具備貸款主體資格進(jìn)行初審。第三十條 提交材料。客戶資格審查通過后，由客戶自行填寫固定資產(chǎn)借款申請書（附件3），并按四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款材料清單（附件4）提交材料，即借款人的相關(guān)資料、借款項(xiàng)目的相關(guān)資料、貸款擔(dān)保的相關(guān)資料和信用社要求的其他資料。同時(shí)，借款人應(yīng)在貸款申請書上申明所提供資料真實(shí)、完整、有效。對農(nóng)村信用合作社已經(jīng)作過信用評級并在有效期內(nèi)的客戶，以及農(nóng)村信用合作社有過信貸業(yè)務(wù)往來的客戶，如客戶基本材料中的部分材料無變更的，可不要求客戶重復(fù)提供。第三十一條 資料初審。（一

15、）基本資料初步審查1.審查借款人的相關(guān)資料、借款項(xiàng)目的相關(guān)資料、貸款擔(dān)保的相關(guān)資料和信用社要求的其他資料是否齊備。2、審查資料所加蓋的公章是否與資料上的名稱一致，是否清晰；有關(guān)資料是否審計(jì)、年審，是否在有效期內(nèi)；客戶所提供復(fù)印件是否與原件一致，應(yīng)要求客戶在核對一致的復(fù)印件上簽注“此件與原件核對無誤，真實(shí)有效”字樣，并同時(shí)由受理人員簽字確認(rèn)復(fù)印資料的真實(shí)性、完整性和有效性。第三十二條 受理結(jié)果（一）借款申請人或固定資產(chǎn)貸款不具備基本條件的，則不予受理，同時(shí)向借款申請人說明原因。（二）如果借款申請人提供材料不完整或不符合材料要求規(guī)范，應(yīng)要求借款申請人補(bǔ)齊資料或重新提供有關(guān)資料。 （三）初審合格的，

16、受理人員將用于核對的原件退回客戶，并填制四川省農(nóng)村信用社貸款資料移交清單（附件5），將客戶申請書及所有材料移交公司客戶部門(或基層信用社)負(fù)責(zé)人安排調(diào)查人員，進(jìn)入調(diào)查（評估）階段。第三十三條 調(diào)查（評估）程序包括：確定調(diào)查（評估）人員、盡職調(diào)查（評估）、撰寫調(diào)查（評估）報(bào)告等環(huán)節(jié)。第三十四條符合以下條件之一的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，可不予以評估，同時(shí)亦可不要求提供項(xiàng)目可行性報(bào)告：1、用于學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位購置設(shè)備或器具、不涉及土建工程的一般固定資產(chǎn)項(xiàng)目；其他客戶貸款金額不超過借款人凈資產(chǎn)的10%、不涉及土建工程且不超過1000萬元的一般固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目；2、小額一般固定資產(chǎn)（金額最高不得超過500

17、萬元）；3、一般固定資產(chǎn)貸款（投資收回期不超過1年）；4、全額存單或國債質(zhì)押項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款。第三十五條 確定調(diào)查（評估）人員（一）不需進(jìn)行項(xiàng)目評估的固定資產(chǎn)貸款。1、由縣級聯(lián)社客戶部門（或基層信用社）指定信貸人員作為貸前調(diào)查人員。2、縣級聯(lián)社客戶部門直接受理的信貸業(yè)務(wù)，由客戶部門信貸人員雙人調(diào)查；基層信用社受理的超權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)，交由縣級聯(lián)社客戶部門信貸人員調(diào)查，同時(shí)可安排基層信用社的信貸人員配合調(diào)查；基層信用社受理的授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，由基層信用社信貸人員雙人調(diào)查。（二）需項(xiàng)目評估的固定資產(chǎn)貸款。由縣級聯(lián)社客戶部門按照四川省農(nóng)村信用社項(xiàng)目評估暫行辦法和四川省農(nóng)村信用社項(xiàng)目評估管理規(guī)程組

18、建評估小組，進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)查、評估。第三十六條盡職調(diào)查（評估）主要內(nèi)容：（一）客戶基本情況1.一般固定資產(chǎn)貸款客戶要按照客戶信用等級評定和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)要求對客戶進(jìn)行整體評價(jià)，重點(diǎn)調(diào)查客戶信用記錄、法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況，工藝及設(shè)備水平和科研開發(fā)及利用能力，并初步分析判斷擬建項(xiàng)目對借款人整體經(jīng)營狀況的影響，以及借款人對擬建項(xiàng)目的承受能力。.項(xiàng)目融資客戶。重點(diǎn)調(diào)查客戶主體合法性，注冊資本到位情況，高級管理層信用記錄，能力和經(jīng)驗(yàn)是否適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)管理需要，法人治理結(jié)構(gòu)，主要股東信譽(yù)和實(shí)力等，并初步分析判斷擬建項(xiàng)目對借款人整體經(jīng)營狀況的影響，以及借款人對擬建項(xiàng)目的承受能力。（二）項(xiàng)目

19、基本情況。1、項(xiàng)目概況。包括項(xiàng)目背景、目的、必要性，項(xiàng)目規(guī)模、性質(zhì)等基本內(nèi)容，產(chǎn)品及市場狀況，建設(shè)及生產(chǎn)條件，工藝技術(shù)、流程和裝備的基本情況，前期工作和進(jìn)度；2、項(xiàng)目合法性，重點(diǎn)調(diào)查核實(shí)有關(guān)批準(zhǔn)文件；3、項(xiàng)目所屬行業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，區(qū)域經(jīng)濟(jì)、信用環(huán)境是否良好等；4、項(xiàng)目總投資及構(gòu)成、資金來源及籌措方式等。（三）擬提供擔(dān)保情況調(diào)查，包括擔(dān)保方式及擔(dān)保人資格、能力、抵質(zhì)押率等。（四）信用社綜合收益情況及風(fēng)險(xiǎn)情況。根據(jù)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)管理相關(guān)規(guī)定，初步預(yù)測借款給本社帶來的直接收益、相關(guān)收益及風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括結(jié)算業(yè)務(wù)增長情況、項(xiàng)目對提高本社知名度和業(yè)

20、務(wù)競爭能力的影響，貸款主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度等。第三十七條評級授信信用評級。未評級的客戶，須進(jìn)行信用等級評定。已經(jīng)評級并在有效期內(nèi)的，不再評級。統(tǒng)一授信。未授信及超授信額度的，須進(jìn)行統(tǒng)一授信；低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不占用授信額度。評級、授信、用信同步進(jìn)行，適用于新增公司類客戶。即啟動評級流程的同時(shí)，啟動授信和用信流程。第三十八條 撰寫調(diào)查（評估）報(bào)告。（一）可不進(jìn)行項(xiàng)目評估的固定資產(chǎn)貸款根據(jù)盡職調(diào)查情況撰寫調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告由客戶評價(jià)、項(xiàng)目評價(jià)、擔(dān)保評價(jià)、調(diào)查結(jié)論綜合意見四部分組成。1、客戶評價(jià)。調(diào)查人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和調(diào)查了解的情況進(jìn)行綜合分析和評價(jià)?？蛻粼u價(jià)的主要內(nèi)容包括客戶基本情況、法人治理結(jié)構(gòu)和管理能力

21、、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況和經(jīng)營者素質(zhì)等。2、業(yè)務(wù)評價(jià)。調(diào)查人員按照不同信貸業(yè)務(wù)品種的要求和方法對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和成本效益進(jìn)行評價(jià)。業(yè)務(wù)評價(jià)主要包括以下內(nèi)容：(1)項(xiàng)目的必要性和可行性；(2)用途、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益與還款來源（借款人的還款能力）。 (3)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施。(4)本筆信貸業(yè)務(wù)給信用社帶來的綜合效益（包括金額、期限、利率或費(fèi)率）。(5)風(fēng)險(xiǎn)分析。分析該信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，信貸業(yè)務(wù)發(fā)放后的主要風(fēng)險(xiǎn)因素和防控措施。3、擔(dān)保評價(jià)。按照四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法有關(guān)規(guī)定，對擔(dān)保的有效性及充足性進(jìn)行分析和評價(jià)。4、調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人員按照上述要求，就貸與不貸，貸款發(fā)放條件

22、及用款條件，以及客戶統(tǒng)一授信額度、貸款金額、利率、幣種、期限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保方式、用款計(jì)劃、還款計(jì)劃，貸款的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等提出明確的調(diào)查結(jié)論和意見，并承擔(dān)相應(yīng)調(diào)查責(zé)任。（二）需要進(jìn)行項(xiàng)目評估的固定資產(chǎn)貸款。調(diào)查人員（評估人員）根據(jù)四川省農(nóng)村信用社項(xiàng)目評估暫行辦法和四川省農(nóng)村信用社項(xiàng)目評估管理規(guī)程等進(jìn)行項(xiàng)目評估，并形成項(xiàng)目評估報(bào)告（見附件7）。第三十九條調(diào)查人員對調(diào)查資料和調(diào)查（評估）報(bào)告的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。第四十條 調(diào)查（評估）報(bào)告的審核與審定。調(diào)查報(bào)告的審核工作由公司客戶部或基層信用社負(fù)責(zé)人完成，并在調(diào)查報(bào)告上簽字。如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料真實(shí)性、準(zhǔn)確性、評價(jià)程序、評價(jià)方法存在遺

23、漏，或有重大錯(cuò)誤，有權(quán)要求調(diào)查人員進(jìn)行修改；對于調(diào)查結(jié)論不一致的情況，要在調(diào)查報(bào)告相應(yīng)的地方簽注明確意見。調(diào)查審核人員對評價(jià)程序的合規(guī)性、公正性、合理性、評價(jià)方法的正確性負(fù)責(zé)。調(diào)查報(bào)告的審定工作由縣級聯(lián)社分管客戶部門的領(lǐng)導(dǎo)完成，并在調(diào)查報(bào)告上簽字認(rèn)可。審定人對調(diào)查報(bào)告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第四十一條 移交審查部門。在調(diào)查階段工作完成后，客戶經(jīng)理填制四川省農(nóng)村信用社貸款資料移交清單，將貸款資料及調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目評估報(bào)告移交審查人員進(jìn)行審查。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批第四十二條 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)程序包括：審查、撰寫審查報(bào)告、復(fù)審和審定等環(huán)節(jié)?？h級聯(lián)社審查部門對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行審查。審查部門設(shè)主審查崗、審查復(fù)核崗（部門

24、負(fù)責(zé)人）和審查確認(rèn)崗（分管領(lǐng)導(dǎo)）。信貸管理部門對客戶部門或基層信用社移送的信貸資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的信貸業(yè)務(wù)，可要求客戶部門或基層信用社補(bǔ)充完善；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)有分管主人批準(zhǔn)后，不再提交貸審會審議，將材料退回客戶部門或基層信用社，并做好記錄。第四十三條審查。固定資產(chǎn)貸款審查的主要內(nèi)容：（一）申報(bào)材料（包括客戶資料及內(nèi)部運(yùn)作資料）是否正確、完整、合規(guī)；（二）借款人是否符合固定資產(chǎn)貸款規(guī)定的對象和條件；（三）貸款金額是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)；（四）項(xiàng)目有關(guān)批文的有效性；調(diào)查、評估報(bào)告中所采用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時(shí)效性（數(shù)據(jù)采集有效時(shí)間原則上為一年）；（

25、五）貸款項(xiàng)目的可行性和必要性。工藝技術(shù)、裝備的先進(jìn)性和適用性，項(xiàng)目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場供求現(xiàn)狀、競爭力及發(fā)展趨勢，建設(shè)、生產(chǎn)條件是否落實(shí)等；（六）資金籌措。項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及可靠性；（七）擔(dān)保能力。保證人主體資料及代償能力，抵（質(zhì)）押物是否足值、合法、有效、易變現(xiàn)，是否符合四川省農(nóng)村信用社擔(dān)保有關(guān)規(guī)定；（八）需法律審查的項(xiàng)目，是否已由法律事務(wù)崗位人員（或法律顧問）出具法律意見書；（九）貸款效益與風(fēng)險(xiǎn)。貸款項(xiàng)目運(yùn)營后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力；貸款定價(jià)是否符合規(guī)定，調(diào)查（評估）報(bào)告采用數(shù)據(jù)、資料的真實(shí)性。貸款項(xiàng)目綜合效益、貸款主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。主審查崗。由評級授信審查部門

26、人員擔(dān)任。負(fù)責(zé)對調(diào)查部門提交的信貸業(yè)務(wù)（含評級、授信及用信）進(jìn)行審查，并根據(jù)審查情況撰寫審查報(bào)告（見附件8）。第四十四條 撰寫審查報(bào)告。審查報(bào)告的主要內(nèi)容：（一）客戶（含項(xiàng)目）基本情況1、客戶基本情況；2、項(xiàng)目背景及基本情況；3、客戶現(xiàn)有信用及與信用社合作情況。（二）客戶財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理和市場（含項(xiàng)目效益評價(jià)）1、客戶財(cái)務(wù)狀況評價(jià)；2、生產(chǎn)經(jīng)營管理情況評價(jià)；3、產(chǎn)品市場評價(jià)；4、效益評價(jià)。（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和防范措施（四）審查結(jié)論。提出明確的審查意見，包括信貸業(yè)務(wù)的種類、幣種、金額、期限、利率或費(fèi)率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款等。第四十五條復(fù)審。由評級授信審查部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。負(fù)責(zé)對調(diào)查部

27、門提交的固定資產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審，簽注復(fù)審意見，對審查報(bào)告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第四十六條審定。由分管評級授信審查部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。在審查部門出具的審查意見簽字確認(rèn),對審查報(bào)告的整體質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第四十五條審查結(jié)束后，信貸管理部將信貸審查報(bào)告及有關(guān)資料移送貸審會辦公室。在基層信用社授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，由審查人員審查后直接進(jìn)入審批環(huán)節(jié)。第四十七條 審批程序包括：審批和風(fēng)險(xiǎn)提示。貸審會辦公室收到信貸管理部門移交的審查資料后，應(yīng)及時(shí)登記，對內(nèi)部運(yùn)作資料的完整性進(jìn)行審核。審核合格后，提前將材料（調(diào)查報(bào)告或評估報(bào)告、審查報(bào)告）發(fā)送給貸審會委員。各聯(lián)社根據(jù)授權(quán)相關(guān)的規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批。并堅(jiān)持審貸分離原則。第

28、四十八條貸審會審批。貸審會要嚴(yán)格按照四川省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社信貸審批委員會操作規(guī)程規(guī)定的程序和要求進(jìn)行審批。審批的主要內(nèi)容：（一）信貸業(yè)務(wù)是否合法合規(guī)，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策；（二）信貸業(yè)務(wù)定價(jià)及其帶來的綜合效益，包括存款、結(jié)算、收益等；（三）信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施；（四）根據(jù)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)，需審議的其他內(nèi)容。第四十八條 風(fēng)險(xiǎn)提示。超過省聯(lián)社規(guī)定額度的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)上報(bào)省聯(lián)社進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。第四十九條 審批程序結(jié)束后，批復(fù)貸款審批意見（附件9）。審批意見書的主要內(nèi)容包括資金用途、金額、幣種、利率、總期限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保等，并對貸款條件、放款計(jì)劃、管理措施、到期收回等提出具

29、體要求。經(jīng)審批同意發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，如果借款人要求出具四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款承諾書，需經(jīng)縣級聯(lián)社審定。在有效期內(nèi)，貸款承諾一般不予撤銷，如發(fā)現(xiàn)借款人或貸款項(xiàng)目情況發(fā)生重大變化并影響貸款安全時(shí)，農(nóng)村信用社有權(quán)依約撤銷貸款承諾。審批結(jié)束后貸審會辦公室填寫四川省農(nóng)村信用社貸款資料移交清單，將貸款審批意見書及貸款資料移交客戶經(jīng)理。貸審會辦公室應(yīng)按照四川省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，歸集、整理、管理信貸審批檔案。第三節(jié) 合同簽訂第五十條 合同簽訂程序包括：落實(shí)審批條件、簽訂合同等環(huán)節(jié)。客戶部門是對外簽訂信貸合同（固定資產(chǎn)借款合同見附件10）的經(jīng)辦部門，客戶經(jīng)理是農(nóng)村信用社對外簽

30、訂信貸合同的經(jīng)辦人，信貸合同必須經(jīng)有權(quán)簽字人或授權(quán)簽字人簽署后才能生效。信貸合同由信貸業(yè)務(wù)合同和擔(dān)保合同組成，信貸業(yè)務(wù)合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。合同簽訂應(yīng)符合省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定。第五十一條 合同文本使用及簽訂要求（一）合同文本。全省農(nóng)村信用社必須使用統(tǒng)一格式合同，特殊情況下可簽訂補(bǔ)充合同，補(bǔ)充合同必須經(jīng)法律審查崗審查同意。（二）合同簽字權(quán)限。合同當(dāng)事人的簽字人應(yīng)為法定代表人或負(fù)責(zé)人。如果借款人的簽字人為授權(quán)代理人，應(yīng)仔細(xì)核實(shí)其授權(quán)委托書，確保其簽字行為屬于授權(quán)事項(xiàng)，且在授權(quán)有效期內(nèi)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)核實(shí)授權(quán)書的真?zhèn)?，必要時(shí)可要求對授權(quán)書進(jìn)行公證。農(nóng)村信用社的信貸法律文書，均

31、需有權(quán)簽字人簽字。有權(quán)簽字人因故不能行使簽字權(quán)的，可在其權(quán)限內(nèi)書面授權(quán)下一級負(fù)責(zé)人行使簽字權(quán)。授權(quán)代理人需根據(jù)有權(quán)簽字人的授權(quán)范圍和期限行使簽字權(quán)，不得超越或轉(zhuǎn)授簽字權(quán)。第五十二條 在固定資產(chǎn)借款合同中，應(yīng)明確約以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。（二）與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受農(nóng)村信用社管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括項(xiàng)目資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。（三）與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，并對貸款資金的支付實(shí)施管理和控制，必要時(shí)可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。合同

32、約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。（四）借款人應(yīng)承諾以下事項(xiàng)：1、貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；2、及時(shí)向農(nóng)村信用社提供完整、真實(shí)、有效的材料；3、配合農(nóng)村信用社對貸款的相關(guān)檢查；4、發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知農(nóng)村信用社；5、進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前應(yīng)征得農(nóng)村信用社同意等。（五）借款人在出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，農(nóng)村信用社可采取的措施和借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任：1、未按約定用途使用貸款；2、未按約定方式支用貸款資金；3、未遵守承諾事項(xiàng)；4、

33、申貸文件信息失真；5、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束；6.違反借款合同約定的其他情形的。第五十三條簽訂借款合同前，應(yīng)落實(shí)包括但不限于以下前提條件：（一）貸款審批結(jié)論為有條件同意的，應(yīng)落實(shí)相關(guān)條件。（二）執(zhí)行審批制的項(xiàng)目中國家要求批準(zhǔn)開工報(bào)告的，已得到相關(guān)部門的批準(zhǔn)。（三）貸款項(xiàng)目資本金比例須達(dá)到農(nóng)村信用社規(guī)定的最低資本金比例，且項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配；其他建設(shè)資金已按規(guī)定的時(shí)間和比例到位。（四）借款人、保證人的經(jīng)營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于農(nóng)村信用社貸款的變化。（五）項(xiàng)目的各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)沒有發(fā)生較大的負(fù)面變化。（六）沒有其他不利于農(nóng)村信用社貸款的重大事項(xiàng)。第五十四條法律審查。客戶經(jīng)理應(yīng)

34、在正式簽定合同前將填寫好的借款合同、擔(dān)保合同、借款借據(jù)等相關(guān)資料報(bào)送法律咨詢崗進(jìn)行審查，主要審查以下內(nèi)容：（一）合同文本的使用是否恰當(dāng)；（二）合同填制的內(nèi)容是否符合要求，主從合同的編號是否銜接；（三）合同的補(bǔ)充條款是否合法合規(guī)，是否符合制式合同文本的基本條款；（四）客戶、保證人、抵押人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。法律咨詢崗內(nèi)容審查無誤后，在四川省農(nóng)村信用社放款通知書（附件11）簽字確認(rèn)，將信貸合同交客戶部門，加蓋信貸合同專用章或公章。第五十五條 簽訂合同后，由客戶經(jīng)理將借款合同等相關(guān)資料移交放款部門（崗位）。第四節(jié)發(fā)放與支付第五十六條 發(fā)放與支付程序包括：提交資

35、料、資料審核、貸款支付、登記登錄等環(huán)節(jié)。第五十七條 發(fā)放與支付環(huán)節(jié)基本要求縣聯(lián)社應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)量大小以及控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，確定是否設(shè)立獨(dú)立的放款中心。如不設(shè)立獨(dú)立的放款中心，則必須在聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門下設(shè)置獨(dú)立的放款崗，配備專門人員，對貸款發(fā)放與支付過程進(jìn)行審查。貸款發(fā)放與支付應(yīng)通過約定的賬戶辦理，必要時(shí)應(yīng)通過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶可以是基本帳戶、一般賬戶或?qū)Ｓ觅~戶。經(jīng)辦社應(yīng)根據(jù)是否能有效監(jiān)控貸款按約定用途使用的原則，與借款人協(xié)商是否采用專門的貸款發(fā)放賬戶。貸款用于歸還項(xiàng)目負(fù)債性資金的，貸款資金應(yīng)該支付給原債權(quán)人，歸還其他銀行借款的，可以支付給借款人在原貸款銀行開立的同名

36、存款賬戶，借款人應(yīng)在還款后提供相應(yīng)的還款憑證。貸款用于置換項(xiàng)目資本金比例之外的借款人前期投入的，貸款資金可以轉(zhuǎn)入借款人的存款賬戶，但借款人應(yīng)提交其前期投入的證明文件。 第五十八條貸款發(fā)放和支付的程序與規(guī)定貸款資金的發(fā)放與支付分為貸款人受托支付和借款人自主支付兩類。貸款人受托支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。固定資產(chǎn)貸款：單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采

37、用貸款人受托支付方式。單筆金額達(dá)到項(xiàng)目總投資的5%，但金額小于50萬元的，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可采取借款人自主支付方式。第一步：貸款發(fā)放前，客戶經(jīng)理應(yīng)將落實(shí)貸款條件的資料、借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文書，連同借款申請人、擔(dān)保人經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、最近在工商部門備案的公司章程及以下借款人提供的資料等相關(guān)資料一并提交放款崗。（一）貸款人受托支付方式下：1客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人提交以下資料，并填寫受托支付申請材料收妥單（附件11）：借款人已簽章的借款借據(jù)和借款支用申請書（附件12）；提交借款人已簽章的貸款支付委托書（附件13）及其對應(yīng)的支付結(jié)算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已簽章支票等

38、；本筆支付對應(yīng)的交易資料，如商務(wù)合同（包括工程承包合同）、擬歸還貸款的借款合同的原件及復(fù)印件等；資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；農(nóng)村信用社要求的其他材料。（二）借款人自主支付方式下：1.客戶經(jīng)理除應(yīng)要求借款人提交本步（一）第1的、項(xiàng)所列資料外，還應(yīng)提交該筆提款項(xiàng)下的支付計(jì)劃清單（附件14），內(nèi)容包括該款項(xiàng)計(jì)劃支付的用途和金額。第二步：放款崗應(yīng)審核借款人、擔(dān)保人主體資格是否合法，是否符合審批設(shè)定及合同約定的提款條件，在貸款人受托支付方式下，還應(yīng)審核擬發(fā)放貸款對應(yīng)的支付事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，同時(shí)，要建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿（

39、附件15）和相關(guān)審核資料檔案。（一）貸款人受托支付方式下：1.審核內(nèi)容及要求如下：項(xiàng)目合規(guī)性情況：項(xiàng)目的（核準(zhǔn)、備案）文件、項(xiàng)目用地批復(fù)、項(xiàng)目環(huán)評批復(fù)等；擔(dān)保落實(shí)情況：辦妥抵質(zhì)押登記或收妥質(zhì)押物等，采取最高額抵（質(zhì)）押，須到登記部門確權(quán)；資本金到位情況：確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經(jīng)到位或已使用于項(xiàng)目；項(xiàng)目進(jìn)度情況：項(xiàng)目工程進(jìn)度應(yīng)與投資額相匹配，實(shí)際付款進(jìn)度與商務(wù)合同（包括工程承包合同）約定一致；支付事項(xiàng)合規(guī)情況：支付事項(xiàng)符合約定的貸款用途，支付對象（交易對手）、支付方式與交易資料約定一致等；必要時(shí)可由借款人、獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)和承包商共同確認(rèn)的設(shè)備建造或工程建設(shè)進(jìn)度的證明材料，如工程建設(shè)預(yù)（決

40、）算清單的原件及復(fù)印件等；其他需要審核的內(nèi)容。（二）借款人自主支付方式下：1.放款崗應(yīng)按照本步（一）第1的、項(xiàng)要求，審核借款人是否符合用款條件，并審核借款人提交的計(jì)劃支付事項(xiàng)清單是否符合約定的貸款用途。第三步：放款崗向會計(jì)部門提交資料。（一）貸款人受托支付方式下，放款崗審核同意后，向會計(jì)部門提交以下資料：1.放款崗審核簽字的放款通知書和貸款支付委托書，內(nèi)容包括：同意放款的借款人名稱、金額、期限及利率；同意支付的收款人名稱與賬號、支付方式、金額、時(shí)間等；2.借款人及放款崗簽章的借款借據(jù)；3.借款人已簽章的支付結(jié)算憑證；4.其他需要提交的資料。（二）借款人自主支付方式下，放款崗審核同意后，向會計(jì)部

41、門提交以下資料：1. 放款崗審核簽字的放款通知書；2.借款人及放款崗簽章的借款借據(jù)；3. 其他需要提交的資料。第四步：會計(jì)部門賬務(wù)處理（一）貸款人受托支付方式下，會計(jì)部門根據(jù)放款通知書、貸款支付委托書及支付結(jié)算憑證的各項(xiàng)要素，按照以下要求辦理貸款的發(fā)放與支付：辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時(shí)對外支付至指定收款人。2.銀行匯（本）票（1）辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時(shí)出票同時(shí)扣劃資金至內(nèi)部賬；（2）在匯（本）票提示付款時(shí)，直接從內(nèi)部賬解付。3.支票（提入）核對票面要素與貸款發(fā)放通知書內(nèi)容一致后辦理貸款發(fā)放手續(xù)并及時(shí)對外支付至收款人。4.以銀行承兌匯票結(jié)算的，應(yīng)按以下要求操作：（1）借款人提交第一步（一）第1的

42、、項(xiàng)所列資料以及辦理銀行承兌匯票所需資料； （2）按照第二步的要求進(jìn)行審核；（3）按照相關(guān)規(guī)定辦理銀行承兌匯票；（4）銀行承兌匯票方式下，在銀行承兌匯票到期日，將借款人已簽章的借款借據(jù)、貸款發(fā)放通知書提交會計(jì)部門，會計(jì)部門：辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時(shí)扣劃資金至內(nèi)部賬；收到持票人開戶行或貼現(xiàn)行發(fā)來的委托收款憑證及匯票，按規(guī)定審核無誤后直接從內(nèi)部賬解付。（二）貸款人受托支付方式下，貸款支付后因客戶原因?qū)е峦丝畹?，會?jì)部門應(yīng)告知客戶經(jīng)理及時(shí)通知借款人重新付款，并按照第一步要求提交放款崗審核；貸款支付后因非客戶原因?qū)е峦丝畹?，會?jì)部門應(yīng)根據(jù)錯(cuò)賬處理的相關(guān)要求及時(shí)辦理再次支付。第五步：借款人自主支付方式下

43、，貸款發(fā)放后客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人定期將自主支付情況匯總報(bào)告，提交實(shí)際支付清單（附件16），必要時(shí)還應(yīng)提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，客戶經(jīng)理應(yīng)通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況，具體包括：（一）借款人實(shí)際支付清單與計(jì)劃支付清單的一致性，不一致的，應(yīng)分析原因；（二）借款人實(shí)際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；（三）借款人實(shí)際支付是否符合約定的貸款用途；（四）借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；（五）其他需要審核的內(nèi)容。第五十九條 固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放與支付應(yīng)按合同約定的方式進(jìn)行，在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)辦行應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于貸款使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；（五）在項(xiàng)目實(shí)施過程中違反規(guī)劃，環(huán)保等政策規(guī)定的；（六）有其他違反相關(guān)法律法規(guī)或合同約定的行為的。第五十八條 登記登錄。會計(jì)柜臺辦理貸款入賬手續(xù)后，放款人員及時(shí)憑借款借據(jù)登記借款人、保證人的貸款卡，錄入中國人民銀行征信系統(tǒng)。