貨幣資金管理規(guī)定

1、 國(guó)貨幣資金管理規(guī)定1 總 則1.1 總公司為了規(guī)范各下屬子公司貨幣資金的管理，提高貨幣資金的安全和高效周轉(zhuǎn)，特 制訂本規(guī)定。1.2 本規(guī)定所指貨幣資金包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)已經(jīng)正式入賬的現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，以及 收款人員、銷售人員和采購(gòu)人員等暫時(shí)保管的尚未入賬的現(xiàn)金、支票、匯票等。1.3 本規(guī)定適用于涉及貨幣資金管理的各下屬子公司。2 現(xiàn)金管理2.1 現(xiàn)金的使用要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的使用范圍，主要限于工資、獎(jiǎng)金、津貼、日常辦公費(fèi)用、臨時(shí)小額用工費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)買零星物料、結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支出。2.2 收入的現(xiàn)金，不得坐支、不得挪用、不得私設(shè)小金庫另存，必須統(tǒng)一由出納員收存。2.3 公司庫存現(xiàn)金限額

2、為：10000元，超出部分須及時(shí)送存銀行。特殊情況需要超出限額的， 經(jīng)審批權(quán)限人批準(zhǔn)。審批權(quán)限人為：2.3.1 庫存現(xiàn)金在10000元20000元的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。2.3.2 庫存現(xiàn)金在20000元以上，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.4 存取現(xiàn)金金額在10000元以上的，必須由公司派車前往，無車輛提供時(shí)不得辦理取款。2.5 庫存現(xiàn)金嚴(yán)禁出現(xiàn)以白條抵庫的現(xiàn)象。2.6 庫存現(xiàn)金的報(bào)銷支付，要經(jīng)具備權(quán)限的審批人在支付憑證上簽字批準(zhǔn)后，交由出納進(jìn) 行支付。2.7 每筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由出納編制記賬傳票并登記日記賬，做到日清月結(jié)。2.8 除差旅費(fèi)、工資和每天發(fā)生的日常零星開支外，超過10000元以上的貨幣資

3、金支出， 必 須以支票或匯款等結(jié)算方式支付。確需超額支付現(xiàn)金的，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批同時(shí)簽字，如總經(jīng)理不能及時(shí)簽字的，必須電話或短信方式同意后，方可支付 。2.9 企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)、材料或歸還往來單位欠款等支出，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。特殊情況，須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.10 員工因工作需要借用現(xiàn)金時(shí)，按用途和審批權(quán)限辦理付款手續(xù)。2.11 支付現(xiàn)金時(shí)原則上由收款人當(dāng)面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉(zhuǎn)。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受客戶的收款委托。2.12 出納、收款人員在收款過程中，必須鑒別鈔票的真?zhèn)?，?zhǔn)確點(diǎn)收。出現(xiàn)偽幣、殘幣和短收損失由經(jīng)手

4、個(gè)人負(fù)責(zé)。2.13 工資發(fā)放由財(cái)務(wù)部根據(jù)工資統(tǒng)計(jì)員核定的工資表扣除相關(guān)款項(xiàng)后，經(jīng)核對(duì)和審批后在規(guī)定日期發(fā)放。2.14 一切現(xiàn)金收支都必須以會(huì)計(jì)編制的收據(jù)和支出證明為依據(jù)，同時(shí)手工登記現(xiàn)金日記賬，收付現(xiàn)金后，必須在原始憑證上加蓋現(xiàn)金收、付戳記章，防止重復(fù)報(bào)銷。2.15 出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托.2.16 非出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。2.17 因業(yè)務(wù)需要，收款員在外部收取的大量現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向公司出納員和財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，同時(shí)存入公司指定銀行賬戶，或者提前

5、通知公司出納員加班收款，未經(jīng)允許任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由經(jīng)手人賠償，如出納員拒絕收款，出現(xiàn)現(xiàn)金丟失的，由出納員和收款員共同賠償。2.18 因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。2.19 出納員發(fā)現(xiàn)偽造憑證和虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。2.20 出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)更換保險(xiǎn)柜密碼、電子資料密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。2.21 現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦

6、理保管交接手續(xù)。2.22 月末在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同會(huì)計(jì)與出納共同清查庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并由雙方簽字確認(rèn)存檔，如有盈余或短少，必須查明原因上報(bào)總公司處理。3 銀行存款管理3.1 銀行賬戶管理。3.1.1 公司銀行賬戶，以私人名義開設(shè)銀行賬戶要求董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可開設(shè)。3.1.2 銀行基本結(jié)算賬戶的開設(shè)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 3.1.3 在銀行開立的帳戶，只供本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。3.2 銀行票據(jù)與印鑒管理。3.2.1 所有期票收簽、保管及支票的購(gòu)買、保管、簽發(fā)工作統(tǒng)一由銀行出納負(fù)責(zé)。3.2.2 預(yù)留銀行的印鑒章由出納和財(cái)務(wù)負(fù)

7、責(zé)人分別管理，堅(jiān)持“印鑒分開、賬款分管”原則。3.3 收款。3.3.1 有關(guān)經(jīng)辦人員取得客戶支票（或匯票）后，必須在盡可能短的時(shí)間（收到支票一個(gè)工作日內(nèi)）送交出納。因滯留時(shí)間過長(zhǎng)而造成支票過期、錯(cuò)過商機(jī)或產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛，其經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，直接上級(jí)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.3.2 出納收取支票時(shí)，必須檢查簽發(fā)人的全稱與印章是否相符、支票密碼數(shù)字和日期是否有誤、金額大小寫是否正確、支票有無涂改現(xiàn)象，對(duì)背書轉(zhuǎn)讓的支票，還應(yīng)審查簽發(fā)單位的可靠程度等。3.3.3 出納收到現(xiàn)金支票后，必須及時(shí)填寫存款單，半個(gè)工作日內(nèi)存入銀行。3.3.4 收取客戶或供應(yīng)商支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否

8、符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換，并及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。3.4 付款。3.4.1 付款憑證必須按照資金支配權(quán)限進(jìn)行審批，然后填寫支票。3.4.2 支票的填寫必須與批準(zhǔn)的金額、批準(zhǔn)的時(shí)限、批準(zhǔn)的用途、批準(zhǔn)的收款人等內(nèi)容核對(duì)無誤。3.4.3 對(duì)預(yù)付貨款的，需要相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，憑審批后的訂貨合同或訂單及審批表填寫支付證憑證，并在第二日追回相關(guān)票據(jù)。3.4.4 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時(shí)，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項(xiàng)目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密

9、碼號(hào)，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。3.4.5 銀行出納必須建立支票使用登記簿，在支票簽發(fā)后要詳細(xì)登記，經(jīng)辦人（或收票人）必須進(jìn)行簽字確認(rèn)。3.4.6 已經(jīng)開出的限額支票，必須經(jīng)會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核后，方可轉(zhuǎn)交經(jīng)辦人。限額支票的實(shí)際結(jié)算金額已經(jīng)超過限額時(shí)，直接追究經(jīng)辦人責(zé)任。3.4.7 簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。3.4.8 為方便外出采購(gòu)等工作，準(zhǔn)許領(lǐng)用定額結(jié)算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高

10、限額。同時(shí)，一個(gè)人領(lǐng)用的支票不得超過兩張。3.4.9 付款后，出納人員有權(quán)要求經(jīng)辦人員及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬后，支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票使用登記簿上簽字注銷。3.5 日記賬管理未達(dá)賬款管理。3.5.1 銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)銀行存款的收、付款憑證，逐日逐筆順序手工登記，其中：借方是根據(jù)銀行存款的收款憑證或庫存現(xiàn)金的付款憑證(專指庫存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務(wù))登記；貸方是根據(jù)銀行存款的付款憑證登記。每日終了應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入、支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)，并將各銀行賬號(hào)收支余額編制資金日?qǐng)?bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理及董事長(zhǎng)。3.5.2 銀行存款的收付憑證和“銀行存款日記帳”必須做到“手續(xù)完備，憑證齊全，會(huì)計(jì)處

11、理，帳戶登記”，做到準(zhǔn)確及時(shí)，日清月結(jié)。3.5.3 出納應(yīng)每月26日與銀行核對(duì)截止25日為止銀行存款賬目一次。3.5.4 在接到銀行對(duì)賬單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要立即更正。屬于銀行差錯(cuò)的，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬款，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核，每月26日將銀行對(duì)賬單與資金月報(bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表裝訂存檔 。3.5.5 每日出納在下班前將收支的收支單據(jù)和收支憑證上交會(huì)計(jì),保證會(huì)計(jì)賬與出納日記賬填制日期與登記日記賬日期同步，便于核對(duì)和檢查。3.5.6 對(duì)未達(dá)賬款建立登記簿備查、登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達(dá)賬款本月未有記錄的，出納應(yīng)查明原因及時(shí)處理。3.6 外匯

12、管理：一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當(dāng)付款人需外幣結(jié)算時(shí)，兌換率由財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)。3.7 人民幣匯率放開后，企業(yè)財(cái)務(wù)還應(yīng)關(guān)注匯率對(duì)企業(yè)收入的影響，將匯率核算容納入財(cái)務(wù)管理范疇。3.8 對(duì)外舉債管理。公司確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或資金臨時(shí)短缺，須對(duì)外舉債時(shí)，由公司提出申請(qǐng)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可借款。4 備用金管理4.1 對(duì)確應(yīng)業(yè)務(wù)需要須長(zhǎng)期借用現(xiàn)金的員工，可申請(qǐng)采用備用金管理方式。4.2 備用金最高額度不超過員工月工資總額的（ 30%）,特殊情況需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4.3 備用金額度核準(zhǔn)權(quán)限。4.3.1 備用金由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。4.4 備用金申請(qǐng)。由經(jīng)辦人提出，經(jīng)該部門經(jīng)理初審，財(cái)務(wù)部經(jīng)理中審，總經(jīng)理

13、或董事長(zhǎng)終審核批額度。4.5 備用金申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部根據(jù)定額進(jìn)行日?？刂?。4.5.1 會(huì)計(jì)應(yīng)按人名設(shè)立備用金賬戶，并編制收支（ 日 ）報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審閱。4.5.2 備用金賬戶月內(nèi)保持總額度不變，可年末或月末結(jié)清，年初或月初根據(jù)實(shí)際需要續(xù)借。5 借款5.1 借款支付遵循借款人前賬不清，后賬不借的原則。5.2 借款限額不超過借款人月工資總額的（ 30%）,特殊情況需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。5.3 借款申請(qǐng)與審批。5.3.1 員工因公需要借款的，應(yīng)填寫一式三聯(lián)的借款單，并注明姓名、事由、所屬部門和預(yù)計(jì)還款日期。5.3.2 借款單由本部門經(jīng)理簽字后，再按審批程序?qū)徟蟮匠黾{處辦理領(lǐng)款手續(xù)。5.3.3 借

14、款單一聯(lián)由借款人留存，另外兩聯(lián)分別交會(huì)計(jì)和出納。5.4 支付審核。5.4.1 會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的借款申請(qǐng)進(jìn)行審查，審核借款支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)是否齊備，有無未還清的賬款等。5.4.2 審核無誤后，會(huì)計(jì)用一聯(lián)作原始憑證，編制付款憑證后交由出納辦理支付手續(xù)。5.5 支付借款。5.5.1 出納復(fù)核無誤后，借款人在付款憑證上簽字，出納人員方可付款給借款人。5.5.2 留存在出納人員的另一聯(lián)借款單，待借款人報(bào)銷沖賬后退還借款人。5.5.3 出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。6 報(bào)賬6.1 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行及時(shí)限時(shí)審批、支付制。6.

15、2 費(fèi)用報(bào)銷憑支付證明、費(fèi)用報(bào)銷單核報(bào)。6.3 對(duì)手續(xù)不全、單據(jù)不完整或模糊不清的報(bào)賬，會(huì)計(jì)有權(quán)要求更正、完善和補(bǔ)充。6.4 對(duì)虛假票據(jù)，會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕受理。6.5 凡屬材料、固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷，均應(yīng)事先由采購(gòu)部提交采購(gòu)申請(qǐng)單或合同及報(bào)價(jià)表、辦理入倉及檢驗(yàn)手續(xù)。6.6 經(jīng)辦人須親自填寫費(fèi)用報(bào)銷單，具體要求：6.6.1 分類粘貼支出原始憑證并背簽。6.6.2 注明憑證張數(shù)、金額、日期、物料歸屬部門和用途等要素。6.6.3 原始單據(jù)必須真實(shí)、清晰、完整。6.7 費(fèi)用報(bào)銷單由部門經(jīng)理簽字后，再按審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，然后將原始憑證交至?xí)?jì)處。6.8 由會(huì)計(jì)對(duì)原始憑證進(jìn)行審查，審查包括的內(nèi)容如下：6.8

16、.1 原始憑證是否真實(shí)、完整和合法。6.8.2 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性。6.8.3 核對(duì)經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人的簽字是否符合資金審批權(quán)限的規(guī)定。6.8.4 對(duì)不符合要求的原始憑證退回經(jīng)辦人，按要求進(jìn)行補(bǔ)充與訂正。6.9 報(bào)賬時(shí)限。6.9.1 凡領(lǐng)用半空白支票者必須在支付完畢后，回到公司的第二天報(bào)賬（不受報(bào)銷日期限制）。6.9.2 對(duì)出差借用的備用金，經(jīng)手人應(yīng)予一個(gè)月內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)由經(jīng)手人填寫,部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字后，交出納辦理支付證明，并登記賬本，當(dāng)天交會(huì)計(jì)記賬。如超過一星期尚未辦理核銷手續(xù)，于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。6.9.3 招待費(fèi)用的報(bào)銷必須在費(fèi)用發(fā)生后（不含當(dāng)天）

17、的5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。須另列清單報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)，說明每一筆招待費(fèi)發(fā)生的時(shí)間、事由、參加人、地點(diǎn)、金額、單據(jù)張數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷手續(xù)。如果招待費(fèi)用發(fā)生在出差期間的，按差旅費(fèi)報(bào)銷限期辦理。6.9.4 差旅費(fèi)報(bào)銷事宜必須在五個(gè)工作日內(nèi)（含返回當(dāng)日）由出差人員辦理。6.9.5 通訊費(fèi)用按公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6.9.6 零星物品的采購(gòu)和報(bào)銷，由經(jīng)手人簽字報(bào)部門經(jīng)理簽字后，按審批權(quán)限辦理。6.9.7 借款人報(bào)賬后還有未清欠款的，由出納從當(dāng)事人當(dāng)月工資中扣還，當(dāng)月工資不足的，在次月工資中續(xù)扣。7 獎(jiǎng)罰 為了規(guī)范和加強(qiáng)貨幣資金管理，提高各公司財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，提高資金利用率和減少公司損失，保證資

18、金正常運(yùn)行，對(duì)相關(guān)與資金管理與單據(jù)操作、審核人員作出以下規(guī)定：7.1 出納沒有按現(xiàn)金或銀行存款逐日逐筆順序手工登記的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總公司抽查發(fā)現(xiàn)一筆罰款10元。7.2 出納未經(jīng)核對(duì)和審批（含未經(jīng)電話審批）的單據(jù)支付相關(guān)款項(xiàng)，在2000元以下的發(fā)現(xiàn)一筆罰款20元，并將支付的金額從本月工資中扣除。在2000元以上的發(fā)現(xiàn)一筆將調(diào)崗，并從工資中扣除。7.3 出納每日未填寫資金日?qǐng)?bào)表、未及時(shí)結(jié)出現(xiàn)金、銀行存款各賬號(hào)余額的發(fā)現(xiàn)一次罰款10元。7.4月末結(jié)賬日未打印銀行對(duì)賬單和填寫未達(dá)款項(xiàng)的銀行余額調(diào)節(jié)表，出現(xiàn)一次罰款20元。7.5 每月未盤點(diǎn)現(xiàn)金的，發(fā)現(xiàn)一次出納員罰款20元，會(huì)計(jì)未監(jiān)督盤點(diǎn)和核對(duì)現(xiàn)金和銀行

19、存款一次罰款30元。7.6 每月盤點(diǎn)現(xiàn)金出現(xiàn)長(zhǎng)款的，未查出原因的，將長(zhǎng)款上繳公司，會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)出現(xiàn)短款的，在2000元以下的將從經(jīng)手人本月工資中扣除,在2000元以上的除工資中扣除外，總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)建議董事會(huì)調(diào)離本崗位或開除。7.7 出現(xiàn)因工作失誤填寫單據(jù)或付錯(cuò)金額的,除能追回款項(xiàng)外，將對(duì)經(jīng)手人罰款30元，對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理罰款50元。對(duì)無法追回款項(xiàng)的，金額在5000元以上將從本月工資中扣除外，由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)建議董事會(huì)開除。7.8 對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)加大坐支庫存現(xiàn)金的，發(fā)現(xiàn)一次將經(jīng)手人罰款20元，如出現(xiàn)被盜丟失現(xiàn)金的,將扣除本月工資, 總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)建議董事會(huì)開除。7.9 因工作失誤開具

20、空頭支票的,發(fā)現(xiàn)一次將經(jīng)手人罰款20元，并對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理罰款50元。7.10 對(duì)出現(xiàn)工作失誤未及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，出現(xiàn)一次將經(jīng)手人罰款20元，已報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，但未及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)的，財(cái)務(wù)經(jīng)理罰款50元。7.11 出納員沒有次日上交上日的單據(jù)和支付憑證的，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元，對(duì)丟失單據(jù)或支付憑證資料的發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。7.12 因工作失誤造成資金日?qǐng)?bào)表錯(cuò)報(bào)，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元。7.13 對(duì)收取客戶或供應(yīng)商現(xiàn)金時(shí)，未經(jīng)驗(yàn)證真?zhèn)危瑹o法追回相同金額的，出納員按相同金額及時(shí)補(bǔ)付，如經(jīng)手人以公司名義將假幣支付供應(yīng)商或個(gè)人，發(fā)現(xiàn)一次將按相同金額從本月工資中扣除并罰款50元。7.14 未按規(guī)定日期為供應(yīng)商或客戶提前支付貨款,發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。如提