計算機財務(wù)管理_01概述

1、2022-3-61計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理2課程教學(xué)目標課程教學(xué)目標v 立足于財務(wù)專業(yè)學(xué)生的現(xiàn)實需要，以財務(wù)管立足于財務(wù)專業(yè)學(xué)生的現(xiàn)實需要，以財務(wù)管理理論為主線，采用項目驅(qū)動模式，將計算機軟理理論為主線，采用項目驅(qū)動模式，將計算機軟件工具與財務(wù)管理方法相結(jié)合，結(jié)合具體的項目件工具與財務(wù)管理方法相結(jié)合，結(jié)合具體的項目環(huán)境，全面、系統(tǒng)的闡述了在計算機環(huán)境中建立環(huán)境，全面、系統(tǒng)的闡述了在計算機環(huán)境中建立會計核算、財務(wù)估價、財務(wù)分析、投資決策、籌會計核算、財務(wù)估價、財務(wù)分析、投資決策、籌資決策、日常營運管理、財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險管理等資決策、日常營運管理、財務(wù)

2、預(yù)測、風(fēng)險管理等模型的解決方案和實現(xiàn)技術(shù)，實現(xiàn)理論、方法和模型的解決方案和實現(xiàn)技術(shù)，實現(xiàn)理論、方法和技能的三統(tǒng)一。技能的三統(tǒng)一。 2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理3主要參考書目主要參考書目v 梅斯，肖申克著梅斯，肖申克著.財務(wù)分析：以財務(wù)分析：以Excel 為工具（第五版）為工具（第五版）.北京北京:機械工業(yè)出版機械工業(yè)出版社社,2011.6v 格萊葛格萊葛 W.霍頓著霍頓著.財務(wù)管理財務(wù)管理:以以Excel 為分析工具為分析工具(第三版第三版).北京北京:機械工業(yè)機械工業(yè)出版社出版社,2010.7v 袁志忠袁志忠 朱慶須朱慶須.財務(wù)管理模擬實驗財務(wù)管理模擬實驗.北京北京:科學(xué)出版

3、社科學(xué)出版社,2009.4v 沃克貝奇沃克貝奇.中文版中文版Excel2007 公式與函數(shù)應(yīng)用寶典公式與函數(shù)應(yīng)用寶典.北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2008.8v 韓良智編韓良智編.Excel 在財務(wù)管理與分析中的應(yīng)用在財務(wù)管理與分析中的應(yīng)用.中國水利水電出版社中國水利水電出版社.2008.1v 孟俊婷編孟俊婷編.Excel 在財務(wù)管理中的應(yīng)用在財務(wù)管理中的應(yīng)用.立信會計出版社立信會計出版社.2007.2v 武新華武新華.Excel2007 在會計工作中的應(yīng)用在會計工作中的應(yīng)用. 北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2007.8v 孫惠民孫惠民.Excel 在財務(wù)會計中的應(yīng)用

4、在財務(wù)會計中的應(yīng)用. 北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2006. 9v 崔婕等崔婕等.Excel 在會計和財務(wù)中的應(yīng)用在會計和財務(wù)中的應(yīng)用.北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2006.4v 韓小良韓小良.Excel 會計應(yīng)用范例精解會計應(yīng)用范例精解. 北京北京:電子工業(yè)出版社，電子工業(yè)出版社，2005.11v 李繼兵著李繼兵著.EXCEL 公式與函數(shù)應(yīng)用范例公式與函數(shù)應(yīng)用范例.北京北京:中國青年出版社中國青年出版社,2005.5v 黃微平等編著黃微平等編著.計算機理財學(xué)計算機理財學(xué).北京：清華大學(xué)出版社，北京：清華大學(xué)出版社，2004.10v 王興德王興德. 電子化商務(wù)決策分

5、析電子化商務(wù)決策分析.北京北京:清華大學(xué)出版社清華大學(xué)出版社,2003.1v Microsoft Office Excel2003 和和2010 幫助幫助2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理4第一章第一章 概述概述1.1計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理1.2財務(wù)建模方法財務(wù)建模方法2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理5本章學(xué)習(xí)要求本章學(xué)習(xí)要求 通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握：通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握：計算機財務(wù)管理的實現(xiàn)途徑。計算機財務(wù)管理的實現(xiàn)途徑。計算機財務(wù)建模的過程。計算機財務(wù)建模的過程。計算財務(wù)模型的評價標準。計算財務(wù)模型的評價標準。計算機財務(wù)建模方法的經(jīng)驗。計算機財務(wù)建模方法的經(jīng)驗

6、。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理61.1計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理v1.1.1計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑v一、一、計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理 計算機財務(wù)管理是一個新興的概念，在國內(nèi)沒有統(tǒng)一和嚴謹?shù)亩x，目前國內(nèi)計算機財務(wù)管理的教材都是以講解財務(wù)建模的方法與技術(shù)為主。 作者認為計算機財務(wù)管理是以財務(wù)管理的理論為基礎(chǔ)，以計算機等信息技術(shù)為工具，解決企業(yè)財務(wù)問題的方法和技術(shù)。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理71.1.1計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑v二、實現(xiàn)途徑二、實現(xiàn)途徑 1 通過一個完整的財務(wù)信息系統(tǒng)去實現(xiàn) 優(yōu)點是比較

7、系統(tǒng)和規(guī)范，可靠性和穩(wěn)定性好； 但是系統(tǒng)的應(yīng)用需要有其它配套系統(tǒng)的支持，需要的計算機環(huán)境配置較高，系統(tǒng)的費用較昂貴，需要掌握軟件的操作技術(shù)，由于管理的復(fù)雜性，當前財務(wù)軟件或ERP的分析、預(yù)測、決策等功能尚不十分完善，不一定能滿足企業(yè)的個性要求，還必須借助其他工具協(xié)同處理。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理81.1.1計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑企業(yè)管理數(shù)據(jù)庫企業(yè)管理數(shù)據(jù)庫會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)決策決策輔助輔助決策決策外部信息外部信息R/3R/3客戶客戶客戶客戶 / / 服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器ABAP/4ABAP/4FIFI財務(wù)會計財務(wù)會計財務(wù)會計財務(wù)會計C

8、OCO管理會計管理會計管理會計管理會計AMAM資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理PSPS項目系統(tǒng)項目系統(tǒng)項目系統(tǒng)項目系統(tǒng)WFWF工作流工作流工作流工作流ISIS行業(yè)行業(yè)行業(yè)行業(yè)解決方案解決方案解決方案解決方案MMMM物料管理物料管理物料管理物料管理HRHR人力人力人力人力資源資源資源資源SDSD銷售和銷售和銷售和銷售和分配分配分配分配PPPP生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃QMQM質(zhì)量管理質(zhì)量管理質(zhì)量管理質(zhì)量管理PMPM工廠維護工廠維護工廠維護工廠維護集成的管理集成的管理集成的管理集成的管理應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)客戶化客戶化客戶化客戶化功能功能功能功能國際化國際化國際化國際化為所有類型

9、的為所有類型的為所有類型的為所有類型的業(yè)務(wù)而設(shè)計業(yè)務(wù)而設(shè)計業(yè)務(wù)而設(shè)計業(yè)務(wù)而設(shè)計交互式交互式交互式交互式處理處理處理處理客戶機客戶機客戶機客戶機 / / 服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器體系結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)開放式開放式開放式開放式系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理131.1.1計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑計算機財務(wù)管理及其實現(xiàn)途徑v二、實現(xiàn)途徑二、實現(xiàn)途徑 2 利用Excel等軟件構(gòu)建財務(wù)模型去實現(xiàn) 這種方法克服了利用信息系統(tǒng)價格昂貴的缺陷，能多方位的滿足企業(yè)的個性要求，簡單易用； 但是，Excel畢竟是一個通用電子表格處理軟件，需要財務(wù)人員掌握必要的財務(wù)建模的方法和

10、技術(shù)，安全性也較差。 實例2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理14實例實例1 1 期權(quán)定價模型期權(quán)定價模型1/2 1/2 由于期權(quán)定價理論而雙雙獲得1997年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的Fischer Black教授和Myron Scholes教授。在論文The Pricing of Options and Corporate Liabilities中提出一個決定期權(quán)均衡價格的精確模型。按照BlackScholes期權(quán)定價模型，一項購入期權(quán)的價值取決于如下變量： S基礎(chǔ)資產(chǎn)的現(xiàn)行價值 K期權(quán)的行使價格 t期權(quán)壽期 r與期權(quán)壽期相對應(yīng)的無風(fēng)險利率 2基礎(chǔ)資產(chǎn)報酬率方差BlackScholes期權(quán)定價

11、模型為：tddttrksddNKedSNrt122121)2()ln()()(式中：購入期權(quán)價值按照這一模型，評估一項購入期權(quán)的價值需經(jīng)過如下步驟： 第一步，運用有關(guān)變量計算標準化的正態(tài)變量，即d1和d2 第二步，計算與標準變量相符合的累計正態(tài)分布函數(shù)，即N(d1)和N(d2)。 第三步，運用現(xiàn)值公式的持續(xù)時間等式計算行使價格的現(xiàn)值，行使價格現(xiàn)值Ke-rt。 第四步，根據(jù)BlackScholes期權(quán)定價模型計算期權(quán)價值。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理15實例實例12/2在公式中用到了工作表函數(shù)NORMSDIST(z)，該函數(shù)返回z值的標準正態(tài)分布的累積函數(shù)，標準正態(tài)分布的密度函數(shù)

12、是按以下公式確定的。 2221)1 ,0;(zezf2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理16示例示例2 籌資分析基本模型（學(xué)生制作）籌資分析基本模型（學(xué)生制作）示例示例3 3 貨幣時間價值貨幣時間價值（王興德教授制作）（王興德教授制作）示例示例4 4 決策分析：是否接受價格折扣優(yōu)惠（王興德決策分析：是否接受價格折扣優(yōu)惠（王興德教授制作）教授制作）2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理171.1.2財務(wù)建模的過程財務(wù)建模的過程 v實例：實例：v理財理財質(zhì)量質(zhì)量評價評價系統(tǒng)系統(tǒng)計算機建模模型求解模型評價正確嗎？不正確修改模型應(yīng)用確定模型的具體形式正確明確任務(wù)和目標2022-3-6計算

13、機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理181.1.2財務(wù)建模的過程財務(wù)建模的過程 v 第一步是明確任務(wù)和目標，就是要準確的確定要解決的問題。第一步是明確任務(wù)和目標，就是要準確的確定要解決的問題。通常我們面對的問題不是一個有條理的、能明確定義的問題通常我們面對的問題不是一個有條理的、能明確定義的問題需，需要我們認真的梳理。需，需要我們認真的梳理。v 第二步就是確定模型的具體形式，對解決一個財務(wù)問題的模第二步就是確定模型的具體形式，對解決一個財務(wù)問題的模型有時往往不止一個，要從這些模型里面甄別出適合處理面型有時往往不止一個，要從這些模型里面甄別出適合處理面臨問題的模型，并把模型和步驟明確的表示出來。臨問題的模型

14、，并把模型和步驟明確的表示出來。v 第三步計算機建模，就是用計算機軟件將模型建立完成。第三步計算機建模，就是用計算機軟件將模型建立完成。v 第四步模型求解，應(yīng)用計算機模型對財務(wù)問題進行求解。第四步模型求解，應(yīng)用計算機模型對財務(wù)問題進行求解。v 第五步模型評價，對模型的形式、實現(xiàn)過程、求解方法和結(jié)第五步模型評價，對模型的形式、實現(xiàn)過程、求解方法和結(jié)果進行詳細的分析和評價，如果發(fā)現(xiàn)不正確或不適合的問題，果進行詳細的分析和評價，如果發(fā)現(xiàn)不正確或不適合的問題，需要重新返回第二步，直至模型符合要求。計算機建模模型需要重新返回第二步，直至模型符合要求。計算機建模模型求解模型評價正確嗎？不正確修改模型應(yīng)用確

15、定模型的具體求解模型評價正確嗎？不正確修改模型應(yīng)用確定模型的具體形式正確明確任務(wù)和目標。形式正確明確任務(wù)和目標。v 第六步模型應(yīng)用，應(yīng)用建立的模型去解決財務(wù)問題。第六步模型應(yīng)用，應(yīng)用建立的模型去解決財務(wù)問題。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理191.1.3計算機財務(wù)模型的評價計算機財務(wù)模型的評價 v財務(wù)模型的多樣性和復(fù)雜性決定了計算機財務(wù)模型財務(wù)模型的多樣性和復(fù)雜性決定了計算機財務(wù)模型評價也沒有十分統(tǒng)一的標準。評價也沒有十分統(tǒng)一的標準。 v一、正確性一、正確性 正確性指模型應(yīng)該正確與完備。 v二、可讀性二、可讀性 可讀性是指模型的基本意義與結(jié)論應(yīng)該便于創(chuàng)建者本人與其他使用者理解。模型

16、的外觀結(jié)構(gòu)能夠清楚的表達出它所提供的最終結(jié)果和與之相關(guān)的邏輯演繹和計算步驟。模型還應(yīng)盡可能提供多方面的配套分析數(shù)據(jù)和圖形，方便使用者從各方面深入理解模型結(jié)果的含義。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理201.1.3計算機財務(wù)模型的評價計算機財務(wù)模型的評價 v三、易用性三、易用性 財務(wù)模型應(yīng)該方便使用者使用和維護。管理問題經(jīng)常是變化的，一旦模型所要解決的問題中的條件發(fā)生了變化，模型應(yīng)該使使用者方便地進行輸入、修改和維護，以適應(yīng)變化后的新情況。v以上三個標準，正確性是最重要的，財務(wù)模型失去以上三個標準，正確性是最重要的，財務(wù)模型失去了正確性，可讀性和易用性就失去了意義?？勺x性了正確性，可讀

17、性和易用性就失去了意義?？勺x性和易用性可以使用戶更容易準確理解和正確應(yīng)用財和易用性可以使用戶更容易準確理解和正確應(yīng)用財務(wù)模型，最終目的也是為正確性服務(wù)的。務(wù)模型，最終目的也是為正確性服務(wù)的。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理211.2財務(wù)建模方法財務(wù)建模方法v財務(wù)建模的方法目前沒有一個固定統(tǒng)一的模式，創(chuàng)財務(wù)建模的方法目前沒有一個固定統(tǒng)一的模式，創(chuàng)建一個符合要求的財務(wù)模型需要時間、耐心、策略建一個符合要求的財務(wù)模型需要時間、耐心、策略和實踐。和實踐。v首先要保證模型計算結(jié)果的正確，然后，應(yīng)用文檔首先要保證模型計算結(jié)果的正確，然后，應(yīng)用文檔規(guī)劃、分離輸入值、保護模型、應(yīng)用簡化、跟蹤模規(guī)劃

18、、分離輸入值、保護模型、應(yīng)用簡化、跟蹤模型、模型美學(xué)等方法使模型達到可讀性和易用性。型、模型美學(xué)等方法使模型達到可讀性和易用性。 v綜合案例：理財質(zhì)量評價系統(tǒng)綜合案例：理財質(zhì)量評價系統(tǒng)經(jīng)驗之談經(jīng)驗之談2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理221.2財務(wù)建模方法財務(wù)建模方法v1.2.1 正確計算 為了實現(xiàn)正確性的目標，首先需要保證模型應(yīng)用的數(shù)學(xué)模型和計算步驟是正確的，其次，對模型中涉及的變量和可能的取值要充分的考慮和處理，以清楚各種潛在的邏輯錯誤值。 2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理231.2財務(wù)建模方法財務(wù)建模方法v1.2.2 規(guī)劃文檔 模型框架。 在建立模型之前，應(yīng)考慮一下

19、整個模型的框架。模型需要包括幾部分，這些部分是怎么聯(lián)系、連接或轉(zhuǎn)接的。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理241.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v 命名規(guī)則。命名規(guī)則。 財務(wù)模型的每個工作簿和工作表都應(yīng)該有一個合適的描述性的名字，命名要言簡意賅。如果要求工作簿或工作表之間的互相引用，尤其是當模型由多個人按時間順序創(chuàng)建時，模型文件名字應(yīng)考慮包含日期和版本號以便正確存檔、備份以及識別。v 內(nèi)容提要。內(nèi)容提要。 如果是較復(fù)雜的模型，在模型的第一部分通常應(yīng)該有一個含有模型內(nèi)容提要的歡迎頁面。提要中可以包括文件名、文件位置、模型版本、模型的開發(fā)者，以及任何其他相關(guān)的信息，如說明、假設(shè)、注意事項或者模型

20、使用的建議等。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理251.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v 更改與微調(diào)。更改與微調(diào)。 如果一個模型由多個開發(fā)者開發(fā)，當模型被保存時，一些更改、微調(diào)、編輯和修改應(yīng)該被記錄下來，以便在需要的時候任何以往的操作都可以被取消。v 公式說明。公式說明。 當需要復(fù)雜的方程和計算時，要考慮說明和記錄模型中用到的公式。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理261.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v結(jié)果報告。結(jié)果報告。 一個好的模型應(yīng)該在完成分析后有一個最終的報告。這個報告既可以簡單得像一張可打印的結(jié)果工作表，也可以專門提供一個報告功能，提供對輸入變量和輸出結(jié)果的詳細分析。 復(fù)雜

21、模型應(yīng)在結(jié)果頁面包含最終分析結(jié)果應(yīng)該怎樣解釋的說明，如：建模時使用了什么假設(shè)、理論，詳細說明模型的技術(shù)方面的參考資料、數(shù)據(jù)來源和為了得到某一輸入變量而做出的任何假設(shè)等。 例如：2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理271.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v結(jié)果報告。結(jié)果報告。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理281.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v結(jié)果報告。結(jié)果報告。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理291.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v模型導(dǎo)航。模型導(dǎo)航。 要從使用者角度考慮一下一個新手怎樣穿梭于模塊、工作表或者輸入單元格之間?？梢栽谀Ｐ椭胁捎脤?dǎo)航功能。 導(dǎo)航功能可以采用一套簡單的命

22、名規(guī)則來實現(xiàn)，如：工作簿中的工作表可以命名為，“輸入數(shù)據(jù)”、“分析”、“結(jié)果” 。 導(dǎo)航功能也可以用較復(fù)雜的方法即使用超鏈接和VBA編程。例如，2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理301.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v模型導(dǎo)航。模型導(dǎo)航。 超鏈接2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理311.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 通過劃分不同的功能區(qū)域、描述輸入變量、有色標記分區(qū)或變量、預(yù)留擴充和修改的空間、檢查打印布局等方法實現(xiàn)合理分區(qū)，使模型更加明晰。v劃分不同功能區(qū)。劃分不同功能區(qū)。 通過劃分不同功能區(qū)使不同的功能區(qū)對應(yīng)不同的功能。根據(jù)模型的復(fù)雜性，功能區(qū)既可以是一個區(qū)域，也可以是一個或一系

23、列的工作表。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理321.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 如：期權(quán)定價模型和理財質(zhì)量評價模型。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理331.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 有時候，為了便于管理者使用，在輸入工作區(qū)中也有一些關(guān)鍵的模型結(jié)果，在這里管理者可以對輸入值進行微調(diào)和更改并且關(guān)鍵結(jié)果的波動可以很快被展現(xiàn)出來。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理341.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v描述輸入變量。描述輸入變量。 考慮給每個輸入變量提供一個概要，包括它的來源、它在哪里被用到等。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理351.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v描述

24、輸入變量。描述輸入變量。 也可以通過單元格批注來完成變量的描述。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理361.2.3合理分區(qū)合理分區(qū)v描述輸入變量。描述輸入變量。 還可以考慮命名輸入變量的單元格或區(qū)域，使輸入變量的單元格引用時更方便。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理371.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v有色標記分區(qū)或變量。有色標記分區(qū)或變量。 用一種固定顏色對分區(qū)或變量進行有色標記，通常不同的功能區(qū)或變量，應(yīng)該用不同的顏色標記。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理381.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v預(yù)留擴充和修改的空間。預(yù)留擴充和修改的空間。 一個好的模型應(yīng)該總是能夠為其擴

25、充、增強和隨時間的更新分析提供空間。當補充部分加進模型或者其他約束和輸入假設(shè)被加進模型時，必須有操作空間。 當涉及數(shù)據(jù)更新時，如在未來某個時間，以前的銷售預(yù)測已經(jīng)變成了現(xiàn)實而實際的銷售取代了這些預(yù)測，模型應(yīng)該能夠允許這種情況的出現(xiàn)。v檢查打印布局。檢查打印布局。 始終要考慮到檢查整體模型、結(jié)果、概要和報告頁面的打印布局。并考慮設(shè)置頁眉和頁腳以反映分析日期和模型版本以方便日后比較。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理391.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 為使模型免遭用戶的修改，可以通過設(shè)置保護密碼、隱藏和保護公式來實現(xiàn)。v設(shè)置保護密碼。設(shè)置保護密碼。 可以考慮為工作薄、 工作表或 特定的區(qū)域

26、設(shè)置保護密碼，以避免用戶篡改和意外操作。 同時，建議對保密性更強的模型使用文件保護密碼，防止模型文件被泄露。 實例演示。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理401.2.4 保護模型保護模型v隱藏和保護公式。隱藏和保護公式。 考慮把單元格屬性設(shè)置為隱藏、 鎖定或者隱藏并鎖定單元格，然后保護工作表，可以防止用戶意外消除或篡改一個公式。 實例演示。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理411.2.4 保護模型保護模型 通過數(shù)據(jù)有效性、出錯警告、輸入信息提示、定義所有模型中要求的輸入值以增強模型的易用性v 阻止錯誤的輸入?？紤]用使用數(shù)據(jù)有效性功能。阻止錯誤的輸入?？紤]用使用數(shù)據(jù)有效性功能

27、。v 出錯警告。通過數(shù)據(jù)有效性提供的出錯警告功能，使用戶出錯警告。通過數(shù)據(jù)有效性提供的出錯警告功能，使用戶在輸入錯誤值時將會出現(xiàn)一個錯誤信息框給予警示。在輸入錯誤值時將會出現(xiàn)一個錯誤信息框給予警示。v 輸入信息提示。當一個需要輸入數(shù)值的單元格被選定時，輸入信息提示。當一個需要輸入數(shù)值的單元格被選定時，提供一個輸入信息提示，為用戶提示關(guān)于輸入的具體參數(shù)的提供一個輸入信息提示，為用戶提示關(guān)于輸入的具體參數(shù)的信息或者提供建議輸入值，可以減少用戶輸入錯誤的幾率。信息或者提供建議輸入值，可以減少用戶輸入錯誤的幾率。輸入信息提示一般多配合出錯警告使用。輸入信息提示一般多配合出錯警告使用。v 定義所有輸入值

28、。要考慮在一個工作表中完成將要命名的定義所有輸入值。要考慮在一個工作表中完成將要命名的單元格和范圍的定義。單元格和范圍的定義。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理421.2.5 增強易用性增強易用性v實例實例2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理431.2.5 增強易用性增強易用性v設(shè)置方法：數(shù)據(jù)有效性設(shè)置方法：數(shù)據(jù)有效性2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理441.2.5 增強易用性增強易用性2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理451.2.5 增強易用性增強易用性2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理461.2.5 增強易用性增強易用性停止警告信息2022-

29、3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理471.2.6 跟蹤變化跟蹤變化 通過插入批注，顯示修訂，避免硬編碼以及鏈接和嵌入功能來跟蹤模型的變化。v 插入批注。插入批注。 為了方便關(guān)鍵變量的識別和快速查閱可以通過給關(guān)鍵變量插入批注的方法。批注可以通過選擇性粘貼的方式被復(fù)制到不同的單元格。 演示v 顯示修訂。顯示修訂。 如果與其他建模者合作可以考慮以突出顯示修訂的方式跟蹤變化。跟蹤所有變化不僅僅很重要，而且對其他模型開發(fā)者也是一種禮貌以便他們注意到我們做的一些更改和微調(diào)。 演示2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理481.2.6 跟蹤變化跟蹤變化v 避免硬編碼。避免硬編碼。 除假設(shè)和輸入值外盡可能

30、考慮使用公式并避免硬編碼數(shù)字輸入單元格。 在復(fù)雜的模型中，如果一些值是硬編碼而不是通過方程連接起來的，那么追查模型在哪里損壞將會非常困難。 如果一個數(shù)值需要硬編碼，那它從定義上就是一個輸入?yún)?shù)，這個參數(shù)應(yīng)該在合理分區(qū)時就應(yīng)考慮在輸入?yún)^(qū)列出來。v 鏈接和嵌入。鏈接和嵌入。 模型中如果使用文件和對象，應(yīng)考慮使用對象鏈接和嵌入功能，不要使用簡單的粘貼功能。這樣源文件中的任何更改都可以在鏈接文件中反應(yīng)出來。 如果不同的工作表鏈接起來，Excel 會在每次目標表格打開的時候彈出更新鏈接對話框，自動更新這些鏈接起來的表格。 如果感到每次運行模型時彈出更新鏈接對話框令人討厭的話，可以通過“編輯鏈接迅速啟動”關(guān)閉警告。2022-3-6計算機財務(wù)管理計算機財務(wù)管理491.2.7 模型美學(xué)模型美學(xué)v 單位。單位。 考慮輸入假設(shè)值的單位并相應(yīng)地在單元格中預(yù)設(shè)以免使人混淆。例如，在一個單元格輸入折現(xiàn)率，則輸入值可以鍵入20 或者0.2 來表示20%，這就需要預(yù)先的定義和說明，通過預(yù)先設(shè)置單元格的格式單位避免簡單的輸入歧義。v 數(shù)值與寬度。數(shù)值與寬度。 根據(jù)單元格數(shù)值