個人理財實務2

1、小思考：我們小思考：我們應該如何管住應該如何管住自己的荷包？自己的荷包？ 保存好個人/家庭的財務記錄 了解個人/家庭的財務狀況 進行個人/家庭的財務分析 建立個人/家庭的預算系統(tǒng) 編制現(xiàn)金規(guī)劃 任務四：進行個人財務管理任務四：進行個人財務管理 【學習目標】【學習目標】 做好個人財務記錄做好個人財務記錄 學會編制個人財務報表學會編制個人財務報表 正確分析個人財務狀況正確分析個人財務狀況 定期檢查財務習慣定期檢查財務習慣 學會編制并控制預算學會編制并控制預算 做好個人理財?shù)年P鍵之一是收集個人財務做好個人理財?shù)年P鍵之一是收集個人財務記錄，即跟蹤個人的財務活動，記錄、存記錄，即跟蹤個人的財務活動，記錄

2、、存儲個人的相關信息，并組織、管理好這些儲個人的相關信息，并組織、管理好這些記錄，以便隨時獲取信息。記錄，以便隨時獲取信息。 個人的理財規(guī)劃方案是否適合，很大程度個人的理財規(guī)劃方案是否適合，很大程度上取決于制定方案時是否對其財務信息以上取決于制定方案時是否對其財務信息以及與理財規(guī)劃有關的非財務信息有充分的及與理財規(guī)劃有關的非財務信息有充分的了解。了解。小思考：平時消費小思考：平時消費中，你有索取發(fā)票中，你有索取發(fā)票的習慣嗎？的習慣嗎？ 1.個人財務記錄的意義個人財務記錄的意義 精確、詳細的記錄可以幫助我們：精確、詳細的記錄可以幫助我們： （1）保證日常事務順利完成。如按時償還按揭）保證日常事務

3、順利完成。如按時償還按揭貸款，按時償付信用卡透支金額，及時繳納各貸款，按時償付信用卡透支金額，及時繳納各種日常費用。種日常費用。 （2）及時了解財務狀況。如及時掌握日常收支）及時了解財務狀況。如及時掌握日常收支情況，日常消費是否超支，是否有沖動消費行情況，日常消費是否超支，是否有沖動消費行為，這樣有利于控制財務，有效改變非理性的為，這樣有利于控制財務，有效改變非理性的消費行為，同時也方便隨時進行財務決策。消費行為，同時也方便隨時進行財務決策。 （3）為日后的各種財務活動提供基礎信息。）為日后的各種財務活動提供基礎信息。 財務信息財務信息收支情況、收支情況、資產(chǎn)負債狀況、資產(chǎn)負債狀況、社會保障信

4、息、社會保障信息、風險管理信息、風險管理信息、遺產(chǎn)管理信息、遺產(chǎn)管理信息、其他財務信息。其他財務信息。3.個人財務記錄的保存?zhèn)€人財務記錄的保存 （1）文本方式。即將各類文件資料以文本的方）文本方式。即將各類文件資料以文本的方式保存起來。例如，家庭中的一些重要證件、式保存起來。例如，家庭中的一些重要證件、文件等，可將它們分門別類的放在不同的文件文件等，可將它們分門別類的放在不同的文件袋中，編制好文件清單，并妥善保管。袋中，編制好文件清單，并妥善保管。 （2）電子方式。電子方式保存具有如下優(yōu)點：）電子方式。電子方式保存具有如下優(yōu)點：方便檢索、占用空間小、存儲容量具大，并且方便檢索、占用空間小、存儲

5、容量具大，并且有先進的各種相關軟件使用。但出于安全的考有先進的各種相關軟件使用。但出于安全的考慮，這類文件應以文本形式保存?zhèn)浞?，并加強慮，這類文件應以文本形式保存?zhèn)浞?，并加強信息安全管理。信息安全管理?在個人財務記錄的基礎上，需要編制在個人財務記錄的基礎上，需要編制個人財務報表，從而進行下一步分析。個人財務報表，從而進行下一步分析。 因為個人的財務活動主要是現(xiàn)金流動，因為個人的財務活動主要是現(xiàn)金流動，所以省略利潤表，只編制資產(chǎn)負債表所以省略利潤表，只編制資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。和現(xiàn)金流量表。1. 資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 個人個人/家庭資產(chǎn)負債表反映的是某一時點家庭資產(chǎn)負債表反映的是某一時點個人

6、個人/家庭的財務狀況，即這個時點個人家庭的財務狀況，即這個時點個人/家庭擁有和控制的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)。家庭擁有和控制的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)。 凈資產(chǎn)反映的是某個時點上個人凈資產(chǎn)反映的是某個時點上個人/家庭擁家庭擁有的凈財富。有的凈財富。 資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的關系如下：資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的關系如下： 凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)=資產(chǎn)資產(chǎn)-負債負債 1-1.資產(chǎn)負債表的格式資產(chǎn)負債表的格式 年年 月月 日日 單位：元單位：元 財務資產(chǎn)財務資產(chǎn) 使用資產(chǎn)使用資產(chǎn) 奢侈資產(chǎn)奢侈資產(chǎn) 是能夠帶來收益的資產(chǎn)，例如銀行存是能夠帶來收益的資產(chǎn)，例如銀行存款、國債、股票。財務資產(chǎn)是理財中款、國債、股票。財務資產(chǎn)是理財中最重要

7、的資產(chǎn)最重要的資產(chǎn) 。是個人是個人/ /家庭每天生活要使用的資產(chǎn)，家庭每天生活要使用的資產(chǎn)，包括自用住宅、汽車、家具、家電、包括自用住宅、汽車、家具、家電、衣物等等。它們不會產(chǎn)生收入。衣物等等。它們不會產(chǎn)生收入。 也是個人也是個人/ /家庭使用的，但不是家庭日家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。這一類資產(chǎn)的界定取決常生活必需的。這一類資產(chǎn)的界定取決于這個家庭認為哪些資產(chǎn)是必需的。于這個家庭認為哪些資產(chǎn)是必需的。1-2-2.家庭負債的分類可分為流動負債（1個月內(nèi)）和長期負債住房抵住房抵押貸款押貸款汽車消汽車消費貸款費貸款信用卡信用卡貸款貸款家庭常見的負債保單質(zhì)保單質(zhì)押貸款押貸款其他消其他消費貸

8、款費貸款小思考：小思考：家庭為什么家庭為什么要負債？要負債？ 小提示：是為了貸款投資或貸款消費小提示：是為了貸款投資或貸款消費 財務資產(chǎn)的計價財務資產(chǎn)的計價 負債的計價負債的計價 奢侈資產(chǎn)的計價奢侈資產(chǎn)的計價 使用資產(chǎn)的計價使用資產(chǎn)的計價 按照除房子、汽車以外的其他使用財按照除房子、汽車以外的其他使用財產(chǎn)的價值確定方法計量。產(chǎn)的價值確定方法計量。按所欠金額的當前價值確定。按所欠金額的當前價值確定。 變現(xiàn)的價值，一般扣除稅費。變現(xiàn)的價值，一般扣除稅費。房子和汽車變現(xiàn)價值，扣除稅費；其房子和汽車變現(xiàn)價值，扣除稅費；其他使用資產(chǎn)按重置成本或變現(xiàn)價值確他使用資產(chǎn)按重置成本或變現(xiàn)價值確定價值。定價值。

9、2.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表是指概括個人一定時間內(nèi)現(xiàn)金現(xiàn)金流量表是指概括個人一定時間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的財務報表，又稱現(xiàn)金收支表。收入和支出的財務報表，又稱現(xiàn)金收支表。通過現(xiàn)金流量表的編制可以監(jiān)視資產(chǎn)的變通過現(xiàn)金流量表的編制可以監(jiān)視資產(chǎn)的變化，顯示家庭目前的財務狀況及揭示個人化，顯示家庭目前的財務狀況及揭示個人或家庭生成現(xiàn)金的能力和時間分布?；蚣彝ド涩F(xiàn)金的能力和時間分布。 通常情況下，個人現(xiàn)金流量表分為三欄：通常情況下，個人現(xiàn)金流量表分為三欄：現(xiàn)金流入（收入）、現(xiàn)金流出（支出）和現(xiàn)金流入（收入）、現(xiàn)金流出（支出）和凈現(xiàn)金流量（結(jié)余或超支）。凈現(xiàn)金流量（結(jié)余或超支）。 1.收入大于支出收

10、入大于支出 當收入大于支出的時候，有結(jié)余的資金可以用來投資，只要投資當收入大于支出的時候，有結(jié)余的資金可以用來投資，只要投資得當，隨著投資的不斷增加，當投資收入超過消費支出時，就會獲得當，隨著投資的不斷增加，當投資收入超過消費支出時，就會獲得財務自由。得財務自由。2.收支相抵收支相抵 假設家庭初期就有一定的投資，則投資收入曲線上升完全依賴于假設家庭初期就有一定的投資，則投資收入曲線上升完全依賴于投資效益，只要投資是盈利的，投資曲線就會不斷上揚，但要達到投資效益，只要投資是盈利的，投資曲線就會不斷上揚，但要達到財務自由還需要很長時間。如果沒有初始投資，那么這種消費模式財務自由還需要很長時間。如果

11、沒有初始投資，那么這種消費模式永遠不可能達到財務自由。永遠不可能達到財務自由。3.支出大于收入支出大于收入 “月光族月光族”就屬于這種消費模式。由于消費支出一直大于工薪類就屬于這種消費模式。由于消費支出一直大于工薪類收入，不得不用家庭原有的財富積累填補缺口，如果這種情況持續(xù)收入，不得不用家庭原有的財富積累填補缺口，如果這種情況持續(xù)下去，隨著時間的推移，家庭原有財富必將耗盡，家庭必將陷入財下去，隨著時間的推移，家庭原有財富必將耗盡，家庭必將陷入財務危機。投資收益不斷下降，直到為零。務危機。投資收益不斷下降，直到為零。 小思考：小思考：你的消費模你的消費模式是式是“收大于支收大于支”嗎？嗎？你離財

12、務自由有多遠？你離財務自由有多遠？ 2-2-1.個人家庭的收入來源個人家庭的收入來源 工作所得，包括工資薪金、獎金、福利、傭金、工作所得，包括工資薪金、獎金、福利、傭金、勞務報酬、稿酬、養(yǎng)老金、失業(yè)保險所得等等；勞務報酬、稿酬、養(yǎng)老金、失業(yè)保險所得等等； 投資收益，包括現(xiàn)金分紅、凈資本收益、租金收投資收益，包括現(xiàn)金分紅、凈資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收益；入、利息收入、其他投資收益； 其他所得，如離婚贍養(yǎng)費和生活費、子女撫養(yǎng)費其他所得，如離婚贍養(yǎng)費和生活費、子女撫養(yǎng)費等。等。 個人個人/家庭理財，必須要了解哪些是經(jīng)常性的家庭理財，必須要了解哪些是經(jīng)常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是

13、一次性的收入。收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同時也要清楚自己的專長，然后集中個人的主要同時也要清楚自己的專長，然后集中個人的主要精力，投入更多的資本，挖掘豐碩的利潤。精力，投入更多的資本，挖掘豐碩的利潤。2-2-2.個人家庭的支出項目個人家庭的支出項目個人或家庭的日常開支一般分為經(jīng)常性支出個人或家庭的日常開支一般分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。和非經(jīng)常性支出兩類。經(jīng)常性支出主要是指定期需要支付的費用，經(jīng)常性支出主要是指定期需要支付的費用，如住房按揭貸款、物業(yè)管理費、通訊費、如住房按揭貸款、物業(yè)管理費、通訊費、交通費、保險支出、納稅支出、子女教育交通費、保險支出、納稅支出、子女教

14、育費用等；費用等；非經(jīng)常性支出主要是指日常生活中不定期的非經(jīng)常性支出主要是指日常生活中不定期的費用支出，如旅游支出、購買家用電器、費用支出，如旅游支出、購買家用電器、購買家具以及各類意外支出等。購買家具以及各類意外支出等。2-3.現(xiàn)金流量表（月度）的格式現(xiàn)金流量表（月度）的格式 年 月 單位：元 1.結(jié)余比率結(jié)余比率 2.投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率 3.清償比率清償比率 4.負債比率負債比率 5.即付比率即付比率 6.負債收入比率負債收入比率 7.流動性比率流動性比率 1.結(jié)余比率結(jié)余比率 結(jié)余比率是個人一定時期內(nèi)（通常為結(jié)余比率是個人一定時期內(nèi)（通常為1年）年）結(jié)余和稅后收入的比值，它

15、主要反映個人結(jié)余和稅后收入的比值，它主要反映個人提高其凈資產(chǎn)水平的能力。提高其凈資產(chǎn)水平的能力。 公式如下：公式如下： 結(jié)余比率結(jié)余比率=結(jié)余結(jié)余/稅后收入稅后收入 該指標數(shù)值越大，說明個人財務狀況越好，該指標數(shù)值越大，說明個人財務狀況越好，可用于投資、獲得現(xiàn)金流的機遇越大。可用于投資、獲得現(xiàn)金流的機遇越大。 2.投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率 投資與凈資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的投資與凈資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比值，它反映個人通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)比值，它反映個人通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力。模的能力。 公式如下：公式如下： 投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)投資資產(chǎn)/ 凈資產(chǎn)凈

16、資產(chǎn) 一般認為，投資與凈資產(chǎn)比率保持在一般認為，投資與凈資產(chǎn)比率保持在0.5或或稍高是較為適宜的水平。就年輕家庭而言，稍高是較為適宜的水平。就年輕家庭而言，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，因此該比率保持在因此該比率保持在0.2左右就屬正常。左右就屬正常。 3.清償比率清償比率 清償比率是個人凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，清償比率是個人凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映個人綜合償債能力的高低。這一比率反映個人綜合償債能力的高低。 公式如下：公式如下： 清償比率清償比率=凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)總資產(chǎn) 清償比率的數(shù)值變化范圍在清償比率的數(shù)值變化范圍在0-1之間。一般之間

17、。一般說來，個人的清償比率應高于說來，個人的清償比率應高于0.5，保持在，保持在0.6-0.7之間較為適宜。之間較為適宜。 4.結(jié)余比率結(jié)余比率 負債比率是個人負債總額與總資產(chǎn)的比值，負債比率是個人負債總額與總資產(chǎn)的比值，也是用來衡量個人的綜合償債能力。也是用來衡量個人的綜合償債能力。 公式如下：公式如下： 負債比率負債比率=負債總額負債總額/總資產(chǎn)總資產(chǎn) 負債比率的數(shù)值變化范圍在負債比率的數(shù)值變化范圍在0-1之間。負之間。負債比率應控制在債比率應控制在0.5以下，但不應過低。以下，但不應過低。 5.即付比率即付比率 即付比率是流動資產(chǎn)與負債總額的比值，即付比率是流動資產(chǎn)與負債總額的比值，它反

18、映個人利用可隨時變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務它反映個人利用可隨時變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務的能力。的能力。 公式如下：公式如下： 即付比率即付比率= 流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)/負債總額負債總額 一般來說，這一指標應保持在一般來說，這一指標應保持在0.7左右。左右。6.負債收入比率負債收入比率 負債收入比率，又稱債務償還收入比率。負債收入比率，又稱債務償還收入比率。是到期需要支付的債務本息與同期收入的是到期需要支付的債務本息與同期收入的比值。它反映個人在一定時期財務狀況良比值。它反映個人在一定時期財務狀況良好程度的指標。公式如下：好程度的指標。公式如下： 負債收入比率負債收入比率= 債務支出債務支出/當月收入當月收入 家庭用

19、于償還各種債務支出占家庭當月總家庭用于償還各種債務支出占家庭當月總收入的百分比應為收入的百分比應為40%以內(nèi)。以內(nèi)。 7.結(jié)余比率結(jié)余比率 流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，流動性比率是流動資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個人支出能力的強弱。它反映個人支出能力的強弱。 公式如下：公式如下： 流動性比率流動性比率= 流動性資產(chǎn)流動性資產(chǎn)/每月支出每月支出 個人的資產(chǎn)配置應根據(jù)具體情況考慮，兼?zhèn)€人的資產(chǎn)配置應根據(jù)具體情況考慮，兼顧考慮資產(chǎn)流動性與收益性兩個方面。顧考慮資產(chǎn)流動性與收益性兩個方面。 1.個人預算的編制個人預算的編制 2.預算的實施與控制預算的實施與控制 （1）按期對比預算和實際開支）按期

20、對比預算和實際開支 （2）預算限額系統(tǒng)控制法預算限額系統(tǒng)控制法1.個人預算的編制個人預算的編制 個人預算是控制個人現(xiàn)金流入和流出個人預算是控制個人現(xiàn)金流入和流出的計劃，包括對個人的收入、支出、的計劃，包括對個人的收入、支出、儲蓄等進行統(tǒng)籌安排。儲蓄等進行統(tǒng)籌安排。 編制預算的目的在于管理收入和支出，編制預算的目的在于管理收入和支出，檢查資金短期流動性，最大化地利用檢查資金短期流動性，最大化地利用家庭的財務資源。家庭的財務資源。1-1.個人預算的編制程序個人預算的編制程序 （1）計算年儲蓄額。計算達到理財目標所需的）計算年儲蓄額。計算達到理財目標所需的年儲蓄額。將預期的月儲蓄與目標儲蓄相比較，年

21、儲蓄額。將預期的月儲蓄與目標儲蓄相比較，如果不太可能實現(xiàn)目標，就應該考慮開源節(jié)流，如果不太可能實現(xiàn)目標，就應該考慮開源節(jié)流，或者降低理財目標。或者降低理財目標。 （2）預測年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量）預測年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預測本年度收入。分析，由此預測本年度收入。 （3）算出年度支出預算目標。）算出年度支出預算目標。 年度收入年儲蓄目標年度收入年儲蓄目標=年度支出預算年度支出預算 （4）將年度支出預算劃分到具體項目。）將年度支出預算劃分到具體項目。 1-2.個人預算分類表個人預算分

22、類表2-1.預算的實施與控制預算的實施與控制 按期對比預算和實際開支按期對比預算和實際開支 可以考慮先按預算執(zhí)行一個月，在月末，將每一類型的可以考慮先按預算執(zhí)行一個月，在月末，將每一類型的實際支出與預算支出的數(shù)額相比較。如果實際開支大于實際支出與預算支出的數(shù)額相比較。如果實際開支大于預算金額，就應該盡力減少其他領域的開支。預算金額，就應該盡力減少其他領域的開支。 通過每月檢測那些偏離了預期的支出模式，就可以找到通過每月檢測那些偏離了預期的支出模式，就可以找到那些需要進行自我調(diào)控的地方。此后，按修改后的預算那些需要進行自我調(diào)控的地方。此后，按修改后的預算系統(tǒng)，定期對比預算和實際開支，重點在于可控

23、制支出系統(tǒng)，定期對比預算和實際開支，重點在于可控制支出的管理。的管理。 同時，每月記賬時，記賬的項目需要與預算項目相同來同時，每月記賬時，記賬的項目需要與預算項目相同來做差異分析，即將每月的收入、支出、儲蓄預算與記賬做差異分析，即將每月的收入、支出、儲蓄預算與記賬的實際收入、支出、儲蓄相對比。的實際收入、支出、儲蓄相對比。 2-2.預算的實施與控制預算的實施與控制 預算限額系統(tǒng)控制法預算限額系統(tǒng)控制法 即將各項開支按照預算分為不同的部分，即將各項開支按照預算分為不同的部分，一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。 預算控制的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法預算控制

24、的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法中的一種方式。在每個月的開始，將要花中的一種方式。在每個月的開始，將要花在每個主要支出項目的錢放在一個信封里，在每個主要支出項目的錢放在一個信封里，要花哪方面的錢就用哪個信封的錢。當那要花哪方面的錢就用哪個信封的錢。當那個信封空了，就停止支出。個信封空了，就停止支出。4.4.1 知識訓練1.課堂討論題（1）個人/家庭需要保留哪些文件資料？（2）個人/家庭需要編制哪些財務報表？（3）個人財務分析主要從哪幾個方面進行？具體分析時需計算哪些財務比率？（4）檢查個人財務習慣時，一般要檢查哪些方面？（5）如何建立個人預算管理系統(tǒng)？2.判斷題（1）個人財務記錄的內(nèi)容只包括個人/

25、家庭財務信息。（2）反映某一點個人/家庭的財務狀況的報表被稱為個人資產(chǎn)負債表。（3）貨款投資可以發(fā)揮財務杠桿的效用。（4）個人/家庭處于收支相抵的消費模式下時，永遠不能實現(xiàn)財務自由。（5）個人預算就是控制消費。3.單項選擇題（1）下列哪項不屬于個人財務信息？（）A.資產(chǎn)負債狀況B.社會保障信息C.風險管理信息D.投資偏好（2）一般將家庭資產(chǎn)分為（）A.財務資產(chǎn)、使用資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)B.財務資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、使用資產(chǎn)C.使用資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)D.財務資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)（3）結(jié)余比率主要反映個人提高其（）的能力。A.凈資產(chǎn)水平B.凈資產(chǎn)規(guī)模C.償債能力D.支出能力（4）家庭用于償還各種債務

26、支出占家庭當月總收入的百分比為（）。A.10%B.20%C.30%D.40%（5）反映支出能力的個人財務分析比率為（）。A.結(jié)余比率B.償債比率C.即付比率D.流動性比率 任務五：編制現(xiàn)金規(guī)劃任務五：編制現(xiàn)金規(guī)劃 【學習目標】【學習目標】 學會根據(jù)實際情況確定現(xiàn)金儲備金額學會根據(jù)實際情況確定現(xiàn)金儲備金額 掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具 能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具 熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程 能夠獨立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制能夠獨立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制 1.個人/家庭建立現(xiàn)金儲備主要考慮的因素。 2.一般家庭會儲備

27、其月支出的3-6倍現(xiàn)金。 3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災害承受家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災害承受能力能力兩個指標的計算結(jié)果衡量確定。 1.建立現(xiàn)金儲備需要考慮的因素建立現(xiàn)金儲備需要考慮的因素 （1）交易動機的需要）交易動機的需要 一般來說，個人一般來說，個人/家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。 （2）預防動機的需要）預防動機的需要 又稱謹慎動機，是指為了預防意外支出而持有一部分現(xiàn)又稱謹慎動機，是指為了預防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的動機。一般來

28、說，個人金及現(xiàn)金等價物的動機。一般來說，個人/家庭為此儲家庭為此儲備多少現(xiàn)金，主要取決于個人備多少現(xiàn)金，主要取決于個人/家庭對意外事件的看法，家庭對意外事件的看法，也取決于個人也取決于個人/家庭的收入情況。家庭的收入情況。 （3）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的機會成本）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的機會成本 個人個人/家庭決定現(xiàn)金儲備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)家庭決定現(xiàn)金儲備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物會產(chǎn)生一定的機會成本（即進行一項投資時放金等價物會產(chǎn)生一定的機會成本（即進行一項投資時放棄另一項投資所承擔的成本）。棄另一項投資所承擔的成本）。2.一般家庭的現(xiàn)金儲備一般家庭的現(xiàn)金儲備 一般家庭會儲備其月

29、支出的一般家庭會儲備其月支出的3-6倍現(xiàn)金，目倍現(xiàn)金，目的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，滿的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，滿足個人和家庭支付日常家庭費用的需要，足個人和家庭支付日常家庭費用的需要，又能使流動較強的資產(chǎn)保持一定的收益性。又能使流動較強的資產(chǎn)保持一定的收益性。 例如：某先生家庭稅后月支出例如：某先生家庭稅后月支出5000元，則元，則現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲備部分在現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲備部分在1500030000元之間。元之間。 3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(1) 決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也可通過家庭失決定家庭現(xiàn)金儲備金額時也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災害承

30、受能力兩業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或災害承受能力兩個指標的計算結(jié)果衡量確定。個指標的計算結(jié)果衡量確定。 這兩個指標是以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急這兩個指標是以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急預備的應變能力。預備的應變能力。 失業(yè)保障月數(shù)失業(yè)保障月數(shù)=可變現(xiàn)資產(chǎn)可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出月固定支出 意外或災害承受能力意外或災害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險保險理賠金理賠金-現(xiàn)有負債）現(xiàn)有負債）/基本費用基本費用3.決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標決定家庭現(xiàn)金儲備金額的指標(2) 可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車、房地產(chǎn)、古董、字畫票、基金等，

31、不包括汽車、房地產(chǎn)、古董、字畫等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)；固定支出除生活費用開銷等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)；固定支出除生活費用開銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負債的固定現(xiàn)金支出。知負債的固定現(xiàn)金支出。 失業(yè)保障月數(shù)的指標越高，表示即使失業(yè)也暫時失業(yè)保障月數(shù)的指標越高，表示即使失業(yè)也暫時不會影響生活。最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是不會影響生活。最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是3個個月，最好能維持到月，最好能維持到6個月的失業(yè)保障較為妥當。個月的失業(yè)保障較為妥當。 意外或災害承受能力指標越高，說明家庭應付緊意外或災害承受能力指標越高，說明家庭應付緊急狀況的能力越強，現(xiàn)金

32、儲備可相對少些。急狀況的能力越強，現(xiàn)金儲備可相對少些。 1.現(xiàn)金現(xiàn)金 2.儲蓄儲蓄 3.貨幣市場基金貨幣市場基金 1.現(xiàn)金現(xiàn)金 現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。 與其他現(xiàn)金規(guī)劃工具相比，現(xiàn)金有兩個突與其他現(xiàn)金規(guī)劃工具相比，現(xiàn)金有兩個突出的特點：出的特點： 一是現(xiàn)金在所有金融工具中流動性最一是現(xiàn)金在所有金融工具中流動性最強。強。 二是持有現(xiàn)金的收益率低，在通貨二是持有現(xiàn)金的收益率低，在通貨膨脹條件下，現(xiàn)金不僅沒有收益，反而會膨脹條件下，現(xiàn)金不僅沒有收益，反而會貶值。貶值。 2.儲蓄儲蓄 儲蓄是指個人將屬于其所有人的人民幣或儲蓄是指個人將屬于其所有人的人民幣或者外幣存入金融機構(gòu)

33、的存款。者外幣存入金融機構(gòu)的存款。 儲蓄具有安全、易變現(xiàn)、操作簡單等特點，儲蓄具有安全、易變現(xiàn)、操作簡單等特點，但同時由于其風險較低，因此收益也相應但同時由于其風險較低，因此收益也相應很低，在一般情況下低于很低，在一般情況下低于CPI（居民消費物（居民消費物價指數(shù)）指數(shù)。價指數(shù)）指數(shù)。 一般家庭或多或少都會保留一部分現(xiàn)金或一般家庭或多或少都會保留一部分現(xiàn)金或活期存款，可以靈活利用儲蓄理財方式，活期存款，可以靈活利用儲蓄理財方式，在本金穩(wěn)妥、保證流動性的基礎上，最大在本金穩(wěn)妥、保證流動性的基礎上，最大化利息收入?；⑹杖?。3.貨幣市場基金貨幣市場基金 貨幣市場基金是指投資于貨幣市場上短期貨幣市

34、場基金是指投資于貨幣市場上短期（一年以內(nèi)，平均期限（一年以內(nèi)，平均期限120天）有價證券的天）有價證券的一種投資基金。一種投資基金。 貨幣市場基金除具有收益穩(wěn)定、流動性強、貨幣市場基金除具有收益穩(wěn)定、流動性強、購買限額低、資本安全性高等特點外，還購買限額低、資本安全性高等特點外，還有其它優(yōu)點，如可以用基金賬戶簽發(fā)支票、有其它優(yōu)點，如可以用基金賬戶簽發(fā)支票、支付消費賬單；通常被作為進行新的投資支付消費賬單；通常被作為進行新的投資之前暫時存放現(xiàn)金的場所。之前暫時存放現(xiàn)金的場所。 3-1.貨幣市場基金的選擇貨幣市場基金的選擇 投資者投資貨幣市場基金時，要重點考察投資者投資貨幣市場基金時，要重點考察以

35、下幾項指標以下幾項指標 ： （1）收益指標；）收益指標； （2）規(guī)模大?。唬┮?guī)模大??； （3）申購贖回速度；）申購贖回速度； （4）其他因素。）其他因素。 1.信用卡貸款信用卡貸款 2.個人無抵押小額信貸個人無抵押小額信貸 3.存單存單/國債質(zhì)押貸款國債質(zhì)押貸款 4.保單質(zhì)押貸款保單質(zhì)押貸款 5.典當融資典當融資 1.信用卡貸款信用卡貸款信用卡信用卡 信用卡是商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，信用卡是商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費信用的特制載體卡片?，F(xiàn)金，具有消費信用的特制載體卡片。 現(xiàn)在所說的信用卡，一般單指貸記卡

36、。現(xiàn)在所說的信用卡，一般單指貸記卡。 信用卡實質(zhì)上是銀行提供給用戶的一種先信用卡實質(zhì)上是銀行提供給用戶的一種先消費后還款的小額信貸支付工具。消費后還款的小額信貸支付工具。1-1.信用卡信用卡信用額度信用額度 信用額度是指銀行在批準信用卡的時候給予信用信用額度是指銀行在批準信用卡的時候給予信用卡的一個最高透支的限額。卡的一個最高透支的限額。 信用額度是依據(jù)持卡人申請信用卡時所填寫的資信用額度是依據(jù)持卡人申請信用卡時所填寫的資料和提供的相關證明文件綜合評定核定的，主卡、料和提供的相關證明文件綜合評定核定的，主卡、附屬卡共享同一額度。附屬卡共享同一額度。 一般情況下，雙幣信用卡的額度中人民幣額度和一

37、般情況下，雙幣信用卡的額度中人民幣額度和美元額度是可以互相換算的，例如：持卡人的額美元額度是可以互相換算的，例如：持卡人的額度是度是30000人民幣，當持卡人在境外用卡時，信人民幣，當持卡人在境外用卡時，信用額度就大約等值于用額度就大約等值于5000美元。美元。 可提供一定額度內(nèi)可提供一定額度內(nèi)2050天的免息透支；天的免息透支； 免息分期付款；免息分期付款； 高透支額度、臨時調(diào)高信用額度（最高高透支額度、臨時調(diào)高信用額度（最高5萬萬元、調(diào)整元、調(diào)整30天有效）；天有效）； 預借現(xiàn)金（每卡每天最高預借現(xiàn)金（每卡每天最高2000元，以日元，以日0.5利率按月復利計息）；利率按月復利計息）； 循環(huán)

38、信用（相當于小額無擔保貸款）；循環(huán)信用（相當于小額無擔保貸款）； 支出記錄與分析（養(yǎng)成保留對賬單的習慣）；支出記錄與分析（養(yǎng)成保留對賬單的習慣）； 支出管理；支出管理； 建立信用記錄。建立信用記錄。 1-2.信用卡的功能信用卡的功能 信用卡信用卡 費用費用 。 。 1-3.使用信用卡的主要費用使用信用卡的主要費用1-4.信用卡使用的注意事項信用卡使用的注意事項1.不要超額透支2.讀懂對賬單3.學會計算免息還款期4.妥善保管信用卡交易憑條5.信用卡還款方式可選擇6.信用卡存錢不付利息1-5.信用卡免息還款期的計算信用卡免息還款期的計算 免息還款期，即對非現(xiàn)金交易，從銀行記賬日起免息還款期，即對非

39、現(xiàn)金交易，從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期為免息還款期。至到期還款日之間的日期為免息還款期。 各個銀行的規(guī)定并不相同，免息還款期最短各個銀行的規(guī)定并不相同，免息還款期最短20天，天，最長最長56天。天。 例如，某銀行例如，某銀行4月月20日為賬單日，免息還款期限日為賬單日，免息還款期限為此后為此后20天內(nèi)，即最后期限為天內(nèi)，即最后期限為5月月10日。在賬單日。在賬單日次日，即日次日，即4月月21日這天刷卡消費最合算，因為日這天刷卡消費最合算，因為這次消費要到這次消費要到5月月20日才并計入賬單，最后還款日才并計入賬單，最后還款日期為日期為6月月10日。這樣充分利用了該行日。這樣充分利用了該

40、行50天的免天的免息還款期限。息還款期限。 2.個人無抵押小額信貸業(yè)務個人無抵押小額信貸業(yè)務 個人無抵押小額信貸業(yè)務能夠?qū)崿F(xiàn)無任何房產(chǎn)抵個人無抵押小額信貸業(yè)務能夠?qū)崿F(xiàn)無任何房產(chǎn)抵押、無任何他人擔保，僅憑個人信用度就能貸款。押、無任何他人擔保，僅憑個人信用度就能貸款。 無抵押貸款的申請門檻較低，許多銀行都設定只無抵押貸款的申請門檻較低，許多銀行都設定只要月收入在要月收入在3000元以上，擁有申請當?shù)氐木幼∽C元以上，擁有申請當?shù)氐木幼∽C明即可。明即可。 個人無抵押小額信貸業(yè)務具有個人無抵押小額信貸業(yè)務具有“零擔保、低月供、零擔保、低月供、鎖定利率、申辦簡單鎖定利率、申辦簡單”的特點，備受年輕人的青

41、的特點，備受年輕人的青睞。睞。 3.存單存單/國債質(zhì)押貸款國債質(zhì)押貸款 個人存單個人存單/國債質(zhì)押貸款是指借款人向銀行申請以該行國債質(zhì)押貸款是指借款人向銀行申請以該行未到期定期存單（折）或由該行代銷的未到期定期存單（折）或由該行代銷的1999年以后發(fā)年以后發(fā)行的未到期憑證式國債作質(zhì)押，到期一次性歸還本息的行的未到期憑證式國債作質(zhì)押，到期一次性歸還本息的一種短期個人貸款。一種短期個人貸款。 起點一般為起點一般為5000元，每筆貸款金額不超過存單或國債元，每筆貸款金額不超過存單或國債面額的面額的90%。使用外幣存單質(zhì)押，借款金額不超過存單。使用外幣存單質(zhì)押，借款金額不超過存單面額的面額的80%。貸

42、款利率按照中國人民銀行規(guī)定的同期貸。貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計算。款利率計算。 貸款期限最長不超過貸款期限最長不超過1年，并且不超過存單或國債到期年，并且不超過存單或國債到期日（約定轉(zhuǎn)存的除外）。該貸款的最大優(yōu)勢是，借款人日（約定轉(zhuǎn)存的除外）。該貸款的最大優(yōu)勢是，借款人如果手續(xù)齊備，當天就可以簽訂合同拿到貸款。如果手續(xù)齊備，當天就可以簽訂合同拿到貸款。 3-1.個人存單個人存單/國債質(zhì)押貸款流程圖國債質(zhì)押貸款流程圖提出提出申請申請銀行銀行審批審批簽署簽署合同合同辦妥辦妥手續(xù)手續(xù)貸款貸款發(fā)放發(fā)放客戶客戶還款還款4.保單質(zhì)押貸款（保單質(zhì)押貸款（1） 保單質(zhì)押貸款是指投保人在一定條

43、件下以保單為質(zhì)，向保保單質(zhì)押貸款是指投保人在一定條件下以保單為質(zhì)，向保險公司或者其他金融機構(gòu)貸款的一種金融業(yè)務。險公司或者其他金融機構(gòu)貸款的一種金融業(yè)務。 我國保單質(zhì)押貸款主要有兩種模式：我國保單質(zhì)押貸款主要有兩種模式： 一是投保人把保單抵押給保險公司，直接從保險公一是投保人把保單抵押給保險公司，直接從保險公司取得貸款，如果借款人到期不能履行債務，當貸款本息司取得貸款，如果借款人到期不能履行債務，當貸款本息達到退保金額時，保險公司將終止其保險合同效力；達到退保金額時，保險公司將終止其保險合同效力； 另一種是投保人將保單抵押給銀行，由銀行支付貸另一種是投保人將保單抵押給銀行，由銀行支付貸款給借款

44、人，當借款人到期不能履行債務時，銀行可依據(jù)款給借款人，當借款人到期不能履行債務時，銀行可依據(jù)合同憑保單由保險公司償還貸款本息。合同憑保單由保險公司償還貸款本息。 4.保單質(zhì)押貸款保單質(zhì)押貸款(2) 相比銀行放貸，保險公司最大的優(yōu)勢在于時效性。相比銀行放貸，保險公司最大的優(yōu)勢在于時效性。在保險公司，質(zhì)押保單的信息已經(jīng)存在于公司系在保險公司，質(zhì)押保單的信息已經(jīng)存在于公司系統(tǒng)中，當下就能夠評估出單證的現(xiàn)金價值從而確統(tǒng)中，當下就能夠評估出單證的現(xiàn)金價值從而確定放貸額度，實現(xiàn)現(xiàn)場放貸。定放貸額度，實現(xiàn)現(xiàn)場放貸。 只有具有現(xiàn)金價值的保單才能夠用于質(zhì)押貸款，只有具有現(xiàn)金價值的保單才能夠用于質(zhì)押貸款，如具有儲蓄性質(zhì)的養(yǎng)老保