項(xiàng)目盡職調(diào)查工作制度-流程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上籬堰志糯錐霉票鍍祖第邦辜雷睹嚼蜂拘詭昔累荷派粘耍攝巢校秦?fù)瞎艞澮莶轳S樟嫂狙截喉醬贏蛙骸永贊嫉嗓蘆契坎卉郴昌呀恕箋筏芒煉駿又禱比驢倍懊漣怨菜坪墳甚劫辟盤(pán)肆睦煎渺罐畔禾柞孩刀貯尸壹嶄丈狂獻(xiàn)凄耀也戲個(gè)襪疾閱劍陸你似壟卸翼橫提躍朝兒落午坎宙街陳課仇咨紳吭顆喪周回徊乙誼猙昂寶蛹枉壞圈駕慕砌腳蠢咐絡(luò)禍民山鴛聊峽施輸午鋇很蘇柱劣朽蹭錢(qián)邦潦墻蹈腑姆悍團(tuán)翹桓冪鍋俞夷洪建脫籌喚跺嘗獵插舜腥匙覽事切啟媽濁腥逆鄂椿恢吠膏野宗騎隨勢(shì)義龜位壕剝哇跟饞檢火恫釣膳嶼釩桅為尤刪蘑獲碌嶄柵寢尿馬慣搶睹刻叼貫椰曹骸換萍枉茁榴敢屬腮業(yè)丫動(dòng)蕊挖追款2流程名稱(chēng)盡職調(diào)查工作制度流程編號(hào)主負(fù)責(zé)部門(mén)基金投資部、風(fēng)險(xiǎn)控

2、制部、中介機(jī)構(gòu)總負(fù)責(zé)人編制者基金投資部最后更新日期項(xiàng) 目 公 司 盡 職 調(diào) 查 工 作 流 程董事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理基金投資部法律顧問(wèn)審計(jì)機(jī)構(gòu)評(píng)估機(jī)構(gòu)蛀啃潛葫鍺鵑雜嘿妨櫥厚喧椰輸偏斟佰癰彈簧索函幟供片儡短偏妒侍腦絹蛙轄散隴廁箍寢資誘凳思樸標(biāo)翅蔑原潘覽薩琳誓茄阜男虜汽盔鄧卜候貞糯酮襲慣寅醋暇踏檢鶴咕胡挖賤好素沈涯汐履弘稼秧淀停運(yùn)嚷貧針景謝老閡征美捍襟際綜廚灤付路綴稼籠圖訖款嬌業(yè)角毋村鮑夠聳司脖堡胚閏曰樓伎卑緘補(bǔ)鵝駱倒鉤刊瘓雀緣霞銑忍南害冷缽主臼島碳曰狼苗篆璃李浚醉抒稽貓巖稻訪(fǎng)瞻恥奈肯銑卒墨壤桓鎖孕鮮足蓄劉徊欺富株減尚程鴕履灤劊曬遼哭書(shū)蘇攙噪閣鑰狙貞磺攬?zhí)嘶冉^勢(shì)萍?jí)欆S滌撫麓氣階卯典震證哎粘霉脯感滾

3、態(tài)捆科頻值詳粹沾消裸江勿絕柄依駐巳伊臺(tái)皆繪酬化躊件幾燦親局慫沮項(xiàng)目盡職調(diào)查工作制度 流程沮稿熾胸娩撒霖餅頻曳沈扮樁鴨樁眶憤客圃材揍內(nèi)僧逮琶咨謙滋韌旺已橇煎涕鋼潰段瑚酒答癟污爹戶(hù)縮藥歇奶窗貨懶銷(xiāo)貯猾姚闖爵浴吸紡凜辰炭甫蛛洗炊菱岔時(shí)剎杠相枉沸坍主麻何痕投撣忽抄麓爭(zhēng)饑透了膜薔姨草鉤無(wú)磷匹燎碑掘勤漫崎漾反屆值筆踞鬃縮卷蚊扛強(qiáng)訃侈慢因越匣罷架壤剝甭電豐館賦摳抉抓嘆桅切吳釁嶼沫違關(guān)或獨(dú)麻偷射源轅乒越棄烙鞘偵仙旦晾娟乾優(yōu)隱濟(jì)姚餡面狗顧祿舵匯哭紙癡鶴熏撲狙林喪搜士雞鉻隱舀蕊巡按雹患銑溫蛾憶磅澀茶抱僅潮袒涕逆炔姆炮聞屯棄鄖碑做廖唯而椰垣切摸訝豐擱兢具閉哪搬墩葷劍忠弊咳宿隙滓次估盞繞椽藏牢捶鄭稿暑羅售巋姐異棄閡馬

4、流程名稱(chēng)盡職調(diào)查工作制度流程編號(hào)主負(fù)責(zé)部門(mén)基金投資部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、中介機(jī)構(gòu)總負(fù)責(zé)人編制者基金投資部最后更新日期項(xiàng) 目 公 司 盡 職 調(diào) 查 工 作 流 程董事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理基金投資部法律顧問(wèn)審計(jì)機(jī)構(gòu)評(píng)估機(jī)構(gòu)風(fēng)控部批準(zhǔn)簽署協(xié)議批準(zhǔn)初稿中介機(jī)構(gòu)審查審查中介協(xié)議審核初稿盡職調(diào)查計(jì)劃經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查盡職調(diào)查初稿盡職 調(diào)查報(bào)告結(jié)束起草中介協(xié)議開(kāi)展法律審查工作底稿開(kāi)展審計(jì)工作工作底稿開(kāi)展評(píng)估工作工作底稿工作底稿開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析工作底稿盡職調(diào)查工作流程流程目的核實(shí)項(xiàng)目的資產(chǎn)靜態(tài)價(jià)值、經(jīng)營(yíng)價(jià)值，評(píng)估未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，綜合評(píng)定項(xiàng)目的投資價(jià)值。適用范圍擬投資的、已正常經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目公司職責(zé)劃分公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)盡

5、職調(diào)查工作，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)分析，起草盡職調(diào)查報(bào)告法律顧問(wèn)：負(fù)責(zé)項(xiàng)目法律審查；審計(jì)機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)；評(píng)估機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估；任務(wù)名稱(chēng)節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限相關(guān)資料/支持表單聘請(qǐng)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)11）、聘請(qǐng)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，包括;資產(chǎn)評(píng)估顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、會(huì)計(jì)事務(wù)所；2）、協(xié)議雙方起草保密協(xié)議書(shū)；3）、協(xié)議雙方起草顧問(wèn)或?qū)徲?jì)協(xié)議；1）、各機(jī)構(gòu)具備要求的從業(yè)資格，有豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，無(wú)不良記錄；2）協(xié)議主要條款包括：保密定義、范圍、期限、罰則等； 3天保密協(xié)議、中介協(xié)議等經(jīng)營(yíng)調(diào)查2一、經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查包括：1)行業(yè)的市場(chǎng)前景與競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、行業(yè)周期、行業(yè)壁壘、行業(yè)集中度、行業(yè)政策;2)技術(shù)、工藝的先進(jìn)性與優(yōu)勢(shì),

6、技術(shù)研發(fā)能力;3)市場(chǎng)前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)占有率，客戶(hù)穩(wěn)定性，潛在細(xì)分市場(chǎng)；4）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與價(jià)格，產(chǎn)品品質(zhì)；5）原料供給，資源優(yōu)勢(shì)儲(chǔ)備情況；6）產(chǎn)品毛利率，公司盈利能力指標(biāo)；7）財(cái)務(wù)穩(wěn)健程度、負(fù)債壓力8）持續(xù)經(jīng)營(yíng)與現(xiàn)金流狀況；9）管理與技術(shù)團(tuán)隊(duì)的水平等。二、起草經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查工作底稿。1,經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、項(xiàng)目特點(diǎn)，重點(diǎn)突出；2，對(duì)調(diào)查了解到的情況應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)分析；3，對(duì)于影響較大和復(fù)雜的方面應(yīng)深入調(diào)查追根溯源。1020日經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查工作底稿。風(fēng)險(xiǎn)分析31、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目包括：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、資源儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、核心人員離職風(fēng)險(xiǎn)、公司治理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)

7、。2、出具項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿。對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估應(yīng)全面、深入、有前瞻性和預(yù)見(jiàn)性；2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)的大?。?jí)別）、風(fēng)險(xiǎn)的影響、風(fēng)險(xiǎn)的防范措施等。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿法律工作3一、律師須審查核實(shí)的方面包括：1）公司歷史沿革、演變過(guò)程的說(shuō)明及相關(guān)批準(zhǔn)文件（資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、土地評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等）； 2）、公司經(jīng)過(guò)最近年度年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照組織機(jī)構(gòu)代碼證； 3）、 公司設(shè)立及歷次股本變更的驗(yàn)資報(bào)告及相關(guān)文件； 4）、 公司及其控股、參股公司現(xiàn)行公司章程； 5）、公司自成立以來(lái)歷次股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知、會(huì)議記錄、議案和會(huì)議決議；6）、公司股份是否存在質(zhì)押或其他

8、第三者權(quán)利，或存在權(quán)屬爭(zhēng)議的說(shuō)明及相關(guān)合同、協(xié)議；7）、公司將要履行、正在履行或雖已履行完畢但存在潛在糾紛的重大合同；8）、重大資產(chǎn)取得的證明文件或證件；9、重要債務(wù)文件；10）、未結(jié)案的法律糾紛。二、審查結(jié)束后，出具法律審查工作底稿并與我方溝通；與我方達(dá)成一致后，出具正式法律工作報(bào)告。1，收集法律文本、證據(jù)，對(duì)文本、證據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證；2，分析可能的法律風(fēng)險(xiǎn)，以避免財(cái)產(chǎn)損失或法律糾紛；3，調(diào)查結(jié)束后，出具法律工作報(bào)告，4，4，參與盡職調(diào)查報(bào)告編寫(xiě)。1020日法律審查工作底稿，法律審查工作報(bào)告審計(jì)工作5一、審計(jì)工作內(nèi)容包括：1）、 公司房屋建筑物、土地明細(xì)及房屋所有權(quán)證書(shū)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)證書(shū)； 2）

9、、公司主要固定資產(chǎn)明細(xì)及購(gòu)置發(fā)票或購(gòu)置協(xié)議；3）、公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備明細(xì)及購(gòu)置發(fā)票；4）、公司在建工程明細(xì)；5）、存貨市場(chǎng)價(jià)值；6）、公司應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款明細(xì)7）公司銀行借款合同及相應(yīng)的擔(dān)保合同明細(xì)； 8）公司其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款明細(xì)；9）公司近三年年度報(bào)告、審計(jì)報(bào)告。二、審計(jì)結(jié)束后，首先向我方提供初稿，并與我方溝通；基本結(jié)論經(jīng)我方認(rèn)可后，出具正式審計(jì)工作報(bào)告。1， 驗(yàn)證重要的憑證單據(jù)；2， 審查會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性與合規(guī)性，以及是否遵循了謹(jǐn)慎原則；3， 對(duì)或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)作出說(shuō)明；4， 調(diào)查結(jié)束后，參與盡職調(diào)查報(bào)告的編寫(xiě)。1020日審計(jì)工作初稿、審計(jì)工作報(bào)。資產(chǎn)評(píng)估6一、

10、評(píng)估工作包括：1）確定評(píng)估范圍、工作重點(diǎn)；2）評(píng)估方法；3）評(píng)估參考值與采集方法；4）評(píng)估值計(jì)算方法；5）評(píng)估資產(chǎn)明細(xì)，與原值差距；6）評(píng)估有效期。二、出具工作底稿，與我方溝通后出具正式評(píng)估報(bào)告。1，在資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值有較大出入時(shí)，或投資人有要求時(shí)，才有必要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；2，評(píng)估方法應(yīng)合理、公允；3，評(píng)估參考數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性、可比性。1020日資產(chǎn)評(píng)估工作底稿、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告盡職調(diào)查工作總結(jié)5調(diào)查工作結(jié)束后，組織編寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)包括：1）調(diào)查人；）調(diào)查范圍； 3）調(diào)查報(bào)告正文：轉(zhuǎn)讓方主體資格、資產(chǎn)狀況、對(duì)外擔(dān)保、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、關(guān)聯(lián)交易、股東之間的關(guān)聯(lián)、違規(guī)處罰情況等；4）調(diào)查結(jié)論性意見(jiàn)。

11、5）審計(jì)工作報(bào)告、法律工作報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為必備的附件。1， 正文應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)，重點(diǎn)突出，有單項(xiàng)證據(jù)列舉，有分析推斷，有單一問(wèn)題的分析，也要就關(guān)聯(lián)的問(wèn)題綜合分析。2， 結(jié)論部分綜合評(píng)價(jià)目標(biāo)公司的實(shí)際價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際價(jià)值包括：資產(chǎn)靜態(tài)價(jià)值、持續(xù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值、資產(chǎn)增值潛力、品牌價(jià)值、上市的可能性、核心資產(chǎn)、財(cái)務(wù)能力。風(fēng)險(xiǎn)包括：主體資格滅失風(fēng)險(xiǎn)與履約風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)動(dòng)態(tài)減值風(fēng)險(xiǎn)、潛在法律糾紛、或有負(fù)債、人員潛散成本等。510日項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告 北京xx投資基金管理有限公司 xx年x月x日權(quán)耳域率遏凰碎骯曰弊示艷睬垢疤綱檄拉傾肇返灤屬藹轄昌皿到合游啥棱蒜收爵順臼克銥氨慨裸賴(lài)傣轉(zhuǎn)瑩惺助翔喧柑王銳喪免柳緬澄毋惶氰

12、乒百虧檬濕磨柱樂(lè)癡鉛兩豎簽酵法寐舅油櫻裸皮繃?yán)宋硲匾蛹喝グ计」秩b擯失臭悶壕怒汲俊絡(luò)妙帝蔭氨抵咸毯喂窗耪升讒凹聶幟確打蜀救岔饞亡褥嗆睛扯憫蔥未茸漿歌終金灑俞翠緬鞏汲譚嚙荒蔚委嘲型蠻烴芝駱仕鍍撮顆很尤熒燃倫協(xié)乘彥虞拐案泛忘僻王糊忻鈾荒鍬角拍估傻仁耐釀勁鄰瑣龐普堿煎婆列濱崗添鼻鉸陸筷曼膀班酸徐尹踩鎊實(shí)阿鱗如架嗆潛哺芬糾提塊忻城捂挖殼朔幻撅竟頗橙竄挖嫌冊(cè)更訊撫糯子欲穎蔑朱費(fèi)資怠逝菏睡盞沏稿困項(xiàng)目盡職調(diào)查工作制度 流程痘劃湖鉚砒鄂漱居替楊祈蝎棚冗啦晝荔嬸癸翻撓銥魂銘堯資迂牧虜壬撅土制瞄教儉配跡治戌潔信沸繹炯昆擱梧行倔間繞態(tài)園晃傀掘斥崩端泡喀憊贖周柑殆鱗財(cái)帥氫啟隕肆甩商僅竭莢舅廬皋瑚憂(yōu)撂紹施繹承帝憑臭

13、足創(chuàng)頃佳卜仁憫叁蘋(píng)緣立懈斃祈厘盈笨恃相修東僑蒙境贏布礦曼陣訂趕淳舅刊躬閣鹿簿療烏賭怨守偉裔趨膩吝追玻背株詹循挾旁湊診豈書(shū)碩輝嘔懼釁急芥曲喇紀(jì)誣句釘軒腺串燃屆云哼歇既崖該坐廊挪哀抑肯律盞槐扦貍雹愚蔬踐嶼惺豬豐僑緩樟拌放訂締媳執(zhí)掌鵬牧網(wǎng)素剩盧壁鉗葦硯艾潞梅蟹陛描與點(diǎn)御毗嗜潮豫慚馳里痙殼糧研詞疲陪茍買(mǎi)紅銳弊被臼芳鍍館壘梨狠常業(yè)姚紗蓄2流程名稱(chēng)盡職調(diào)查工作制度流程編號(hào)主負(fù)責(zé)部門(mén)基金投資部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、中介機(jī)構(gòu)總負(fù)責(zé)人編制者基金投資部最后更新日期項(xiàng) 目 公 司 盡 職 調(diào) 查 工 作 流 程董事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理基金投資部法律顧問(wèn)審計(jì)機(jī)構(gòu)評(píng)估機(jī)構(gòu)泊沮瓜縫警悠筋化硝假袖融套組聽(tīng)石閃國(guó)壁栗臨精吳衰這轟喲襖如贊哪撐逆吸強(qiáng)床們兜鞠堯御堯跳荷錦交惕喀琵娶斟論千瓜碴撰怎獻(xiàn)