存貨盤點(diǎn)管理制度

1、公司名稱標(biāo)準(zhǔn)代碼G08-14代替標(biāo)準(zhǔn)號/主要起草人審核版次修改發(fā)布日期實(shí)施日期修改實(shí)施日期標(biāo)準(zhǔn)化審查第1版第0次2016-03-282016-03-28/批 準(zhǔn)日期 03-28存貨盤點(diǎn)管理制度目的為了加強(qiáng)公司的存貨管理工作，保證倉庫和庫存物資的安全完整，確保存貨的賬賬相符、賬實(shí)相符，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。2 范圍本制度所指的存貨主要包括原材料、產(chǎn)成品、包裝材料、機(jī)物料、低值易耗品、勞保用品等。本制度適用于各形式存貨盤點(diǎn)。3 規(guī)范性引用文件下列文件對于本辦法的應(yīng)用是必不可少的；凡注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本辦法；凡不注日期的引用文件，其最

2、新版本（包括所有的修 改單）適用于本辦法。無4 職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)全盤工作：確定各倉庫存貨的盤點(diǎn)時(shí)間，通知各倉庫組織實(shí)施存貨盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)監(jiān)盤工作以及盤點(diǎn)結(jié)果的審核工作，對最終審批確認(rèn)后的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。計(jì)劃調(diào)度部倉庫臺帳管理員負(fù)責(zé)部門內(nèi)部全盤及抽盤監(jiān)盤工作：負(fù)責(zé)對各倉庫盤點(diǎn)實(shí)施、盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)盈虧處置等全過程的監(jiān)督及審核計(jì)劃調(diào)度部各倉庫管理人員負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)實(shí)施工作，并負(fù)責(zé)具體各類盤點(diǎn)表的準(zhǔn)備及現(xiàn)場盤點(diǎn)的記錄工作，以及相關(guān)盤點(diǎn)報(bào)表的匯總，形成盤點(diǎn)記錄表、盤點(diǎn)報(bào)告表的編制并上報(bào)部門第一負(fù)責(zé)人，由部門第一負(fù)責(zé)人對本公司盤點(diǎn)結(jié)果的核實(shí)及權(quán)限范圍內(nèi)的盤點(diǎn)差異報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理的審批。5 盤

3、點(diǎn)的形式與方法盤點(diǎn)的形式 盤點(diǎn)形式按時(shí)間分為月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年度盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)、臨時(shí)盤點(diǎn)。本制度所指的盤點(diǎn)是指所有形式盤點(diǎn)，是各倉庫必須正式進(jìn)行的盤點(diǎn)。 月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)由各倉庫自行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)流程及方法參考本制度，公司財(cái)務(wù)部可對此進(jìn)行抽查。倉庫半年度盤點(diǎn)（一般時(shí)間安排在六月中旬左右） ，財(cái)務(wù)部、計(jì)劃調(diào)度部負(fù)責(zé)組織本公司相關(guān)人員對存貨進(jìn)行一次盤點(diǎn)。公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行會盤與監(jiān)盤，并 將相關(guān)盤點(diǎn)記錄、盤點(diǎn)表存檔備查。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織年度盤點(diǎn)（一般時(shí)間安排在次年的一月上旬左右） ，組織實(shí)施對公司存貨進(jìn)行年度盤點(diǎn)。 臨時(shí)盤點(diǎn)為特殊事項(xiàng)、特殊情況下、對特殊時(shí)點(diǎn)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)，一般由財(cái)務(wù)會計(jì)部、計(jì)劃調(diào)度部

4、按要求共同決定何時(shí)進(jìn)行、如何進(jìn)行。盤點(diǎn)的方法 盤點(diǎn)按所覆蓋對象的比例多少分為全面盤點(diǎn)、抽查盤點(diǎn)，全部盤點(diǎn)即對所有存貨進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，抽查盤點(diǎn)即對存貨采用抽查部分的方式進(jìn)行盤點(diǎn)。月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)，可根據(jù)存貨量的大小，選擇是全面盤點(diǎn)，還是抽查盤點(diǎn)，由監(jiān)盤部門與計(jì)劃調(diào)度部協(xié)商決定。 半年度盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)必須是全面盤點(diǎn)。臨時(shí)盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)會計(jì)部、計(jì)劃調(diào)度部共同決定采用何方法進(jìn)行。6 盤點(diǎn)過程各倉庫在盤點(diǎn)前，必須做好盤點(diǎn)時(shí)間點(diǎn)截止前所有存貨的整理、入庫及出庫的單據(jù)輸入K3 系統(tǒng)中，確保庫存實(shí)物已全部入賬。月度和季度盤點(diǎn)由倉庫臺帳人員監(jiān)盤，各倉庫做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，部門負(fù)責(zé)人決定選擇適合的盤點(diǎn)方法，進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)

5、。 半年度盤點(diǎn)，必須成立盤點(diǎn)小組，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，選擇適合的盤點(diǎn)方法，進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)會計(jì)部參與，進(jìn)行會盤與監(jiān)盤。 年度盤點(diǎn)人員由財(cái)務(wù)部、倉庫指派合適人選組成，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織，組成年度盤點(diǎn)小組，倉庫人員作為盤點(diǎn)人，財(cái)務(wù)人員作為會盤人、監(jiān)盤人。財(cái)務(wù)人員對所負(fù)責(zé)的年度盤點(diǎn)，組織盤點(diǎn)成員從倉庫管理系統(tǒng)中引出盤點(diǎn)期末庫存物資清單，整理成盤點(diǎn)明細(xì)表，并對照盤點(diǎn)明細(xì)表逐一清點(diǎn)實(shí)物。 盤點(diǎn)人員現(xiàn)場盤點(diǎn)時(shí)，根據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表作好各項(xiàng)盤點(diǎn)記錄，盤點(diǎn)完成后根據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表做好倉庫盤表 （見附錄 A）。 打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人、會盤人、監(jiān)盤人在相關(guān)盤點(diǎn)表上簽字。盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)出具倉庫存貨盤點(diǎn)報(bào)告表（見

6、附錄 B）,同時(shí)對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題和疑問進(jìn)行說明，尤其是涉及存貨風(fēng)險(xiǎn)及安全隱患方面的事項(xiàng)。盤點(diǎn)小組的盤點(diǎn)報(bào)告表交由部門第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問題的重要程度以及管理權(quán)限規(guī)定分別采取逐級上報(bào) 領(lǐng)導(dǎo)審批。7 盤點(diǎn)差異及異常處理 盤點(diǎn)過程中，若出現(xiàn)盤盈、盤虧情形，應(yīng)進(jìn)一步查明具體原因，簡單明了的可在差異說明欄直接注明，原因復(fù)雜的應(yīng)在盤點(diǎn)報(bào)告中予以說明，并根據(jù)金 額大小和審批權(quán)限規(guī)定逐級上報(bào)審批，并根據(jù)審批意見進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理。若出現(xiàn)長久積壓物品、閑置物品，應(yīng)在備注欄重點(diǎn)說明，提出書面處理建議，根據(jù)審批意見進(jìn)行后續(xù)處理。 若出現(xiàn)待報(bào)廢情形，應(yīng)在倉庫盤點(diǎn)表說明報(bào)廢原因，

7、并以此作為后續(xù)處理的依據(jù)。對于年度盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核。8 其他 倉庫人員負(fù)責(zé)月度、季度盤點(diǎn)，倉庫臺帳管理人員為監(jiān)盤人。月度盤點(diǎn)每個(gè)月度終了后進(jìn)行一次，可以簡化程序，主要以倉庫人員核對實(shí)物為主；季度 盤點(diǎn)每季度終了后各一次，倉庫人員需對存貨進(jìn)行仔細(xì)盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)相關(guān)記錄存檔備查。盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位和供應(yīng)商在盤點(diǎn)期間發(fā)生的業(yè)務(wù)聯(lián)系，倉庫人員需出示進(jìn)出庫原始單據(jù)。 盤點(diǎn)表不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤，但是價(jià)值較大的、易變質(zhì)或易損壞類等物資必須全面盤點(diǎn)。倉庫管理員的日常清點(diǎn)經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時(shí)間（確定在每月 5 日前）編制庫存月度盤點(diǎn)報(bào)表上報(bào)部門責(zé)任人。日常清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)情形的，須查明原因、分清責(zé)任、提出處理建議，形成書面報(bào)告呈報(bào)部門責(zé)任人，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬。9 記錄 附錄 A: 有限公司倉庫盤點(diǎn)表 附錄 B: 有限公司倉庫存貨盤點(diǎn)報(bào)告表10標(biāo)準(zhǔn)履歷序號日期內(nèi)容版次批準(zhǔn)日期實(shí)施日期備注1標(biāo)準(zhǔn)建立1/0浙江恒石纖維基業(yè)有限公司倉庫盤點(diǎn)表物料類別:盤點(diǎn)日期： 年 月 日Q/HS RHS0080-2015序號物料代碼物料名稱規(guī)格計(jì)量單位賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量減：截止日 后入庫數(shù)加：截止日后