財(cái)政承受能力--某某某市端午文化產(chǎn)業(yè)整體開發(fā)PPP項(xiàng)目.docx

1、一、項(xiàng)目概況1（一）項(xiàng)目基本情況1（二）項(xiàng)目運(yùn)作方式1（三）風(fēng)險(xiǎn)分配框架3（四）項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制6二、論證目的與依據(jù)9（一）財(cái)政承受能力論證的目的9（二）財(cái)政承受能力論證的政策法規(guī)依據(jù)10三、政府支出責(zé)任識(shí)別11（一）股權(quán)投資支出責(zé)任11（二）運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任11（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任11（四）配套投入支出責(zé)任12五、政府支出預(yù)算12（一）股權(quán)投資支出測(cè)算12（二）運(yùn)營補(bǔ)貼支出測(cè)算12（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算14（四）配套投入支出測(cè)算15（五）匯總測(cè)算15六、財(cái)政承受能力論證16（一）測(cè)算基礎(chǔ)16（二）汨羅市未來財(cái)政支付能力預(yù)測(cè)16（三）財(cái)政承受能力論證結(jié)論17附件一：汨羅市全部PPP項(xiàng)目支出責(zé)任占

2、一般公共預(yù)算支出責(zé)任占比表18予計(jì)息。當(dāng)年項(xiàng)目公司凈收入：即當(dāng)年使用者付費(fèi)當(dāng)年運(yùn)營成本及合理利潤。本項(xiàng)目定位為文旅產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施過程中要以文旅產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，擴(kuò)大經(jīng)營性項(xiàng)目的建設(shè)，組建高水平的專業(yè)運(yùn)營團(tuán)隊(duì),增強(qiáng)項(xiàng)目公司的運(yùn)營能力。項(xiàng)目公司當(dāng)年凈收入由政府方與項(xiàng)目公司按照40%：60%的比例進(jìn)行分配。政府方股東不再參與項(xiàng)目公司可分配利潤的分配，所有利潤全部歸社會(huì)資本方股東所有。在運(yùn)營期內(nèi)，項(xiàng)目公司應(yīng)確保項(xiàng)目公司當(dāng)年經(jīng)營凈收入政府方所分配部分占項(xiàng)目公司當(dāng)年可用性付費(fèi)的至少30%以上（含本數(shù)）,政府的可行性缺口補(bǔ)助資金支付將于項(xiàng)目績效考核結(jié)果進(jìn)行掛鉤。二、論證目的與依據(jù)根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)

3、資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014）113號(hào)）和政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金2015）21號(hào)）等相關(guān)政策文件規(guī)定，汨羅市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，開展財(cái)政承受能力論證。（一）財(cái)政承受能力論證的目的通過對(duì)本項(xiàng)目的清晰識(shí)別，測(cè)算各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評(píng)估當(dāng)前和今后年度財(cái)政收支平衡狀況的影響，論證該項(xiàng)目的財(cái)政責(zé)任支出預(yù)算對(duì)財(cái)政的承受能力。（二）財(cái)政承受能力論證的政策法規(guī)依據(jù)1. 中華人民共和國預(yù)算法；2. 中華人民共和國政府采購法；3. 某某某院關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見的通知（國辦發(fā)2015）42號(hào)）；某某某院

4、關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見（國發(fā)（2014）60號(hào)）;4. 某某某院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)2014）43號(hào)）；5. 某某某院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定（國發(fā)2014）45號(hào)）;財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目示范工作的通知（財(cái)金2015）57號(hào)）;6. 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014）113號(hào)）；財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知（財(cái)金（2014）76號(hào)）;7. 財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算管理暫行辦法;8. 財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金201

5、5）21號(hào)）；9. 其他相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。三、政府支出責(zé)任識(shí)別PPP項(xiàng)目全生命周期過程的財(cái)政支出責(zé)任，主要包括股權(quán)投資、運(yùn)營補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及配套投入等。（一）股權(quán)投資支出責(zé)任股權(quán)投資支出責(zé)任是指政府出資代表與社會(huì)資本共同組建公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。（二）運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任是指在項(xiàng)目運(yùn)營期間，政府承擔(dān)的直接付費(fèi)責(zé)任。不同付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)的運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任不同。政府付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)全部運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任；可行性缺口補(bǔ)助模式下，政府承擔(dān)部分運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任；使用者付費(fèi)模式下，政府不承擔(dān)運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任。（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任是指項(xiàng)目

6、實(shí)施過程中，政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的財(cái)政或有支出責(zé)任。通常由政府承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、最低需求風(fēng)險(xiǎn)以及因政府方原因?qū)е马?xiàng)目合同終止等突發(fā)情況所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生財(cái)政或有支出責(zé)任。本項(xiàng)目涉及各類風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，應(yīng)由最有能力消除、控制或降低風(fēng)險(xiǎn)的一方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在PPP協(xié)議中需具體明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任分擔(dān)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在政府和社會(huì)資本之間的合理分配。（四）配套投入支出責(zé)任配套投入支出是指政府將承諾提供的項(xiàng)目配套工程等其他投入責(zé)任。為確保本項(xiàng)目順利實(shí)施，實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目規(guī)劃選址、用地審批、可研報(bào)告編制及報(bào)批等前期工作，發(fā)生的全部費(fèi)用均計(jì)入項(xiàng)目總投資由項(xiàng)目公司承擔(dān)。

7、項(xiàng)目公司自行解決施工所需的臨時(shí)道路和臨時(shí)用水、用電設(shè)施等相關(guān)配套設(shè)施，相關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目公司承擔(dān)，計(jì)入項(xiàng)目總投資，故沒有配套支出責(zé)任。五、政府支出預(yù)算（一）股權(quán)投資支出測(cè)算股權(quán)投資支出測(cè)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目資本金要求以及項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)合理確定，根據(jù)總投資估算，政府方占股20%,政府股權(quán)支出責(zé)任約為24000萬元。本項(xiàng)目政府方出資代表以存量資產(chǎn)作價(jià)入股項(xiàng)目公司，固定資產(chǎn)價(jià)值最終以評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn)，故政府股權(quán)支出不納入財(cái)政承受能力論證范圍。（二）運(yùn)營補(bǔ)貼支出測(cè)算本項(xiàng)目為“可行性缺口補(bǔ)助”項(xiàng)目。根據(jù)關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引的通知（財(cái)金（2015）21號(hào)）相關(guān)規(guī)定，在項(xiàng)目運(yùn)營補(bǔ)貼期間，政

8、府承擔(dān)部分運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任。1 .基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表5-1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)值占比（%）備注項(xiàng)目總投資萬元400000序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)值占比（%）備注二經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)（一）自有資金萬元12000030%1政府方出資代表萬元240020%2社會(huì)資本出資萬元960080%社會(huì)資本負(fù)責(zé)（二）銀行貸款28000070%占債務(wù)資金比例.總成本測(cè)算項(xiàng)目總成本包含各子項(xiàng)目運(yùn)營成本，如屈子文化園運(yùn)營、龍舟競(jìng)渡中心、酒店板塊、新市古鎮(zhèn)等，其中粽子產(chǎn)業(yè)園及相關(guān)配套按照純利潤進(jìn)行測(cè)算，為計(jì)算其成本。成本費(fèi)用成本包括構(gòu)筑物維修費(fèi)、道路綠化養(yǎng)護(hù)維護(hù)、水電費(fèi)用、工資及福利費(fèi)、管理費(fèi)及其它等。依據(jù)汨羅市初步調(diào)研的情況進(jìn)行測(cè)算，具體

9、如表5-2所示：表5.2項(xiàng)目總成本費(fèi)用單位：萬元項(xiàng)目名稱合計(jì)123456789101112131415屈子文化園402908.70.00.00.00.00.014841.014952.315074.614537.814685.813399.013745.013971.816771.116771.1龍舟競(jìng)渡中心3750.00.00.00.00.00.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0酒店板塊經(jīng)營96935.20.00.00.00.00.03164.93212.43260.63309.53359.1W6.33494.835W.73

10、636.03708.8新市古鎮(zhèn)2350.20.00.00.00.00.094.094.094.094.094.094.094.094.094.0合計(jì)505944.10.00.00.00.00.018250.018408.718579.218091.318289.017069.417483.817780.520651.120723.8項(xiàng)目名稱合計(jì)161718192021222324252627282930屈子文化園40嫩716771.116771.116771.116987216987.2169S7.216987.216987.216987216987.216987.216987.216987.

11、216987.216987.2龍舟競(jìng)?cè)谛?750.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.09693523764.4他.9M2393633995.4405534116.14177.94240.64304.24368.7443434500.8456834636.8新市古技2350.2W.0W.094.094.0知1W.094.0H094.094.0蛔94.094.0知合計(jì)5054.120779J20835.92089331167321226.621286J217.321409,12147

12、1.721535321599.921665.421731.9物21868.0.運(yùn)營收入測(cè)算本項(xiàng)目運(yùn)作模式為BOT,項(xiàng)目合作期30年（其中建設(shè)期5年，運(yùn)營期25年）。項(xiàng)目公司主要運(yùn)營屈子文化園、龍舟競(jìng)渡中心、粽子產(chǎn)業(yè)園及相關(guān)配套、酒店板塊、新市古鎮(zhèn)等，具體包含旅游服務(wù)、停車場(chǎng)、物業(yè)、構(gòu)筑物維護(hù)等其他后勤配套設(shè)施的運(yùn)營。根據(jù)汨羅市現(xiàn)有的旅游資源及旅游人數(shù)等情況對(duì)未來進(jìn)行預(yù)算，預(yù)測(cè)項(xiàng)目公司經(jīng)營收入見表5-3：表5.3營業(yè)收入表單位（萬元）項(xiàng)目名稱合計(jì)123456789101112131415屈子文化園2025145.20.00.00.00.00.024017.025871.227910.835629

13、.438097.342983.948750.052530.099184.699184.6龍舟競(jìng)渡中心155570.70.00.00.00.00.02190.02409.02649.92914.93206.44540.25357.55893.26482.5M82.5酒店板塊經(jīng)營323117.30.00.00.00.00.010549.710708.010868.611031.611197.111421.111649.511882.512120.112362.5新市古鎮(zhèn)673984.50.00.00.00.00.09666.310615.311659.212807.514070.616571.61

14、9522.721457.328987.628987.6粽子產(chǎn)業(yè)園27056.10.00.00.00.00.0328.5361.4397.5437.2481.0756.7892.9982.21080.41080.4合計(jì)3204873.90.00.00.00.00.046751.549964.853486.062820.667052.476273.486172.592745.2147855.3148097.7項(xiàng)目名稱合計(jì)161718192021222324252627282930屈子文化園2025145.2991制.699184.699184.6102786.0102786.0102786.010

15、2786.0102786.0102786.0102786.0102786.0102786.0102786.0102786.0102786.0龍舟耘中心155570.77563.07563.07563.07563.07563.0756107563.01563.07563.07563.07563.07563.07563.07563.07563.C落店板塊麝323117312548.012736.212927.2BI2I.I13317.913517.713720.513926314135.214347.214562.414780.815002.615227.6ISI56.0新市古鎮(zhèn)673984.52

16、8987.628987.628987.628987.628987.628987.636190.436190.436190.436190.436190.436190.436190.436190.436190.4粽子產(chǎn)業(yè)園27056.11350.51加1350.51350.51350.51350.51350.51350.5IM51350.51350.5啪1350.51350.5135053蜘3.9149633.7149821.9150012.9153808.2154005.1154204.8161610.4161816.2162025.1162237.1162452.4162670.8162892

17、.5163117.5163346.0（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算結(jié)合項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分配框架，進(jìn)一步識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化分配方案，選用概率法、比例法等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出進(jìn)行量化。由于各類風(fēng)險(xiǎn)引致的具體支出數(shù)額和概率均難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因此本項(xiàng)目以比例法測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出。比例法主要是按照項(xiàng)目運(yùn)營成本的一定比例確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出，適用于風(fēng)險(xiǎn)后果值和風(fēng)險(xiǎn)概率難以測(cè)算的情形。其計(jì)算公式為：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出=項(xiàng)目運(yùn)營成本X風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出比例通常風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出不超過項(xiàng)目運(yùn)營成本的20%o根據(jù)比例法政府方按運(yùn)營維護(hù)成本的5%進(jìn)行估算，經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出總額約為24285萬元。（四）配套投入支出測(cè)算配套投入支出責(zé)任應(yīng)綜合考慮政府將

18、提供的其他配套投入總成本。因項(xiàng)目前期規(guī)劃選址、用地審批、可研報(bào)告編制及報(bào)批等前期工作，發(fā)生的全部費(fèi)用均計(jì)入項(xiàng)目總投資由項(xiàng)目公司承擔(dān)。故無配套投入支出。（五）匯總測(cè)算通過以上測(cè)算，本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)，政府責(zé)任支出二股權(quán)投資支出+配套支出+政府付費(fèi)+風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出，其中股權(quán)支出責(zé)任24000萬元（因?qū)儆诠潭ㄙY產(chǎn)作價(jià)入股，不作財(cái)政承受能力論證），運(yùn)營支出責(zé)任（政府可行性缺口補(bǔ)助）約為133978萬元，風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任約為24285萬元，配套支出責(zé)任0萬元，每年支出責(zé)任具體如表54所示。表5.4政府每年支出匯總表單位：萬元項(xiàng)目名稱合計(jì)1234567891()1112131415股權(quán)支出責(zé)任0.0000000

19、00000.00.00.()().00.00.00.00.00.00.0運(yùn)莒支出責(zé)任133978.30.()0.00.00.00.022382.222382.222382.219073.416941.812906.79939.27970.50.00.0風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任24285.30.00.00.00.00.0876.0883.6891.8868.4877.9819.3839.2853.5991.3994.7配套支出責(zé)任0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0合計(jì)158263.60.00.00.00.00.023258.223265.9232

20、74.019941.817819.713726.110778.48824.0991.3994.7項(xiàng)目名稱合計(jì)161718192021222324252627282930股枚支出既0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0ao0.00.00.0運(yùn)營支出系133978.30.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0風(fēng)險(xiǎn)支出系242853997.41000.11002.91016.01018.91021.81024.71027.61030.6103171036.81039.91013.11046.41049.1匡套支出既0.

21、00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0ao0.00.00.0合計(jì)158263.6997.41000.11002.91016.01018.91021.81024.71027.61030.61033.71036.81039.91043.11046.41049.7六、財(cái)政承受能力論證財(cái)政承受能力論證是根據(jù)PPP項(xiàng)目預(yù)算支出責(zé)任，論證PPP項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響。匯總本級(jí)政府全部實(shí)施的PPP項(xiàng)目政府支出責(zé)任占本級(jí)政府財(cái)政對(duì)應(yīng)年度一般公共預(yù)算支出比例是否超過10%,論證財(cái)政承受能力是否可行。（一）測(cè)算基礎(chǔ)根據(jù)汨羅市財(cái)政局提供的2012-2016年汨羅市財(cái)政收

22、支情況表中相關(guān)數(shù)據(jù)，根據(jù)近5年財(cái)政支出情況，預(yù)測(cè)汨羅市20172046的財(cái)政收支情況。表6-12012-2016年汨羅市財(cái)政收支情況表（二）汨羅市未來財(cái)政支付能力預(yù)測(cè)年份一般公共預(yù)算支出一般公共預(yù)算支出增長幅度2012244646201329641521.16%20143012511.63%201533420810.94%2016333089-0.33%根據(jù)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金2015）21號(hào)），在進(jìn)行財(cái)政支出能力評(píng)估時(shí)，未來年度一般公共預(yù)算支出數(shù)額可參照前五年數(shù)額的平均值及平均增長率，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，因此采用以下方式預(yù)測(cè)：首先采用移動(dòng)平均法+動(dòng)態(tài)調(diào)整值法對(duì)

23、2017年至2046年數(shù)據(jù)的增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)汨羅市財(cái)政的預(yù)測(cè)分析如下表6-2所示:表6.2移動(dòng)平均法+動(dòng)態(tài)調(diào)整值法預(yù)測(cè)增長率（三）財(cái)政承受能力論證結(jié)論年份一般公共預(yù)算支出增長率一般公共預(yù)算支出201737465320188%404625.220198%436995.320208%471954.920218%509711.320227%550488.220236%589022320245%624363.72025-20465%655581.9-根據(jù)財(cái)政部出臺(tái)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金2015）21號(hào)）文件中第二十五條的規(guī)定“每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任

24、，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%”。從上表中看出，在整個(gè)合作期內(nèi)，本項(xiàng)目政府財(cái)政支出責(zé)任占當(dāng)年一般公共預(yù)算支出比例最高為4.23%（2022年），匯總汨羅市所有PPP項(xiàng)目的政府財(cái)政支出責(zé)任占對(duì)應(yīng)年度一般公共預(yù)算支出比例最高為5.87%（2022年），具體見附表一。據(jù)預(yù)測(cè)政府一般公共預(yù)算支出呈上漲趨勢(shì)，其他年份政府支出責(zé)任占比均不超過10.0%,未超過汨羅市財(cái)政一般公共預(yù)算支出的10%,在汨羅市財(cái)政PPP項(xiàng)目支出責(zé)任上限的范圍內(nèi)。綜上所述，本項(xiàng)目的政府財(cái)政支出在汨羅市財(cái)政承受能力范圍之內(nèi)，可采用PPP模式。附件一：汨羅市全部PPP項(xiàng)目支出責(zé)任占一般公共預(yù)算支出責(zé)任占比表攻目名稱20162

25、01720182019202020212022202320242025202620272028202920302031汨羅市端午文化產(chǎn)業(yè)園PPP項(xiàng)目0.0ftOo.o|0.00.0ftO23258.223265.923274.019941.817819.713726.110778.48S24.0991.3994.7生活墳圾焚燒發(fā)電廠0.00.02058.01757.01464.0M05.01348.01292.01237.01182.0II30.G1078.01029.01077.01127.01177.0農(nóng)村飲水安全工程0.00.0406.0427.0367.01827.01827.0182

26、7.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.0汨羅江流域水污姿防治工程0.0ftO456.32011.82065.22097.12100.82123.32127.2213132135.42139.72163.87705775.1779.9長沙經(jīng)開區(qū)汨羅產(chǎn)業(yè)園污水給水項(xiàng)目0.00.01366.0802.0708.0653.0621.0568.0535.0555.0575.0595.0616.0638.0660.0683.0交通綜合樞紐及配塞服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目0.0ftOI565.7T1201.11201.1306123159.03266.3427

27、1.75659.07019.98033.79554.411162.016417.515220.6合計(jì)0.00.05852.0f6198.8，5805.39044332314.032342.533272.031296.130507.027399.425968.624298321797.9206823一般公共預(yù)算支出責(zé)任0.0ftO404625436995.3471954.9509711.355O4M258W22.3624363.7655581.9688361.0722779.0758918.0796863.9836707.1878542.4汨羅市常午又化產(chǎn)業(yè)園PPP項(xiàng)目占比0.00%0.00%0

28、.00%|0.00%0.00%0.00%4.23%3.95%3.73%3.04%2.59%1.90%1.42%Q.12%0.11%匯總?cè)玈JPPP項(xiàng)目支出質(zhì)任占比0.00%0.00%I.455J1.42%1.23%1.77%5.87%5.49%5.33%4.77%4.43%3.79%3.42%3.05%2.61%2.35%項(xiàng)目名稱203220332034203520362037203820392040204120422043204420452046汨羅市端午文化產(chǎn)業(yè)園ppp項(xiàng)目997.41000.11002.91016.01018.91021.81024.71027.61030.6IIB3.7

29、1036.81039.91043.1IW6.41049.7生活垃圾焚燒發(fā)電廠1230.012S3.O1339.01396.01455.01516.01579.01644.01710.02242.02313.0農(nóng)村飲水安全工程1827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.01827.0汨羅江流域水污染防治工程784.9810.7815.9821.3826.9832.6860.2677.6683.9W0.46W.0726.6733.7741.0748.4長沙經(jīng)開區(qū)汨羅產(chǎn)業(yè)園污水給

30、水項(xiàng)目707.07310757.0783.0810.0838.0$66.0895.0926.0957.0989.01022.01057.0109101128.0交通壕合樞fiRR套,服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目17120.0合計(jì)2266635652.85741.85843.35937.76035.36156.96071.36177.56750.06862.84615.64660.84753.1二般公共預(yù)算支出責(zé)任922469.5968593.0IOI7O22.7106787181121267.51177330.81236197.41298(X)7.31362907.61431053.01502605.7157

31、7735.91656622.7I73M53.91826426.6汨羅市鑿午又化產(chǎn)業(yè)園PPP淺目占比0.11%0.10%0.10%ft10%0.09%!).(%0.08%0.08%0.08%0.07%0.07%0.07%0.06%0.06%0.06%匯總?cè)縋PP攻目支出責(zé)任占比2.46%0.58%0.56%05%0.53%0.51%0.50%0.47%0.45%0.47%0.46%0.29%0.28%0.27%0.26%、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1 .項(xiàng)目名稱某某某市端午文化產(chǎn)業(yè)整體開發(fā)PPP項(xiàng)目（以下簡稱“本項(xiàng)目”或者“項(xiàng)目）。2 .項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模根據(jù)汨羅市地理區(qū)位、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)以及城鎮(zhèn)建

32、設(shè)發(fā)展需要，項(xiàng)目整體規(guī)劃土地面積大約lOkn?,以及相應(yīng)的汨羅江水域、濕地。項(xiàng)目依托汨羅市歷史人文資源和汨羅江生態(tài)旅游資源，圍繞“一江兩岸、三點(diǎn)一線進(jìn)行功能布局。即沿汨羅江中軸線，以屈子文化園核心景區(qū)為龍頭，龍舟競(jìng)渡中心、新市古鎮(zhèn)為節(jié)點(diǎn)，東起新市鎮(zhèn)汨羅江與湄江交匯處，西至屈子祠，北通三閭大夫屈原墓，建設(shè)一個(gè)功能完善、布局合理、特色突出的，融參觀、游覽、休閑、度假及文化娛樂等服務(wù)于一體的特色產(chǎn)業(yè)集群。項(xiàng)目建設(shè)涉及屈子文化園核心景區(qū)、端午文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展區(qū)、濕地保護(hù)區(qū)、屈原墓保護(hù)區(qū)、端午文化體驗(yàn)區(qū)和端午文化民俗區(qū)等六個(gè)區(qū)域，以及給排水、道路、供配電、消防、環(huán)保、綠化等相關(guān)配套設(shè)施。項(xiàng)目主要分為三個(gè)部分

33、:一是屈子文化園旅游建設(shè)與開發(fā)項(xiàng)目，二是龍舟競(jìng)渡中心及相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)，三是新市古鎮(zhèn)旅游開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目。（二）項(xiàng)目運(yùn)作方式依據(jù)關(guān)于引發(fā)政府與社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014）113號(hào)）、國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)嵤┱蜕鐣?huì)資本合作項(xiàng)目工作導(dǎo)則（發(fā)改投資2016）2231號(hào)）等相關(guān)政策文件，PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式主要包括委托運(yùn)營（O&M）、建設(shè)運(yùn)營移交（BOT）、設(shè)計(jì)建設(shè)投融資運(yùn)營移交（DBFOT）、建設(shè)擁有運(yùn)營（BOO）、轉(zhuǎn)讓運(yùn)營移交（TOT）和改建運(yùn)營移交（ROT）等。根據(jù)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作、項(xiàng)目的施工、收益結(jié)構(gòu)等綜合因素考慮，本項(xiàng)目擬采用設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營、移交模

34、式，具體流程見圖1-1：圖1.1項(xiàng)目運(yùn)作方式圖具體流程如下：1）汨羅市人民政府授權(quán)湖南汨羅屈子文化園管理中心作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目識(shí)別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行、移交等階段的全生命周期統(tǒng)籌工作。2）湖南汨羅屈子文化園管理中心通過公開的方式擇優(yōu)選擇具有較強(qiáng)的資金實(shí)力以及豐富運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本。3）汨羅市人民政府指定汨羅市文化旅游產(chǎn)業(yè)建設(shè)投資有限公司作為政府方出資代表，并于中標(biāo)的社會(huì)資本共同出資組建項(xiàng)目公司（SPV）o項(xiàng)目公司與政府方（實(shí)施機(jī)構(gòu)）簽訂PPP項(xiàng)目合同，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、投融資、建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)等工作。4）建設(shè)期所有子項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目公司須就該等子項(xiàng)目與政府方（實(shí)施機(jī)構(gòu)）簽訂補(bǔ)充協(xié)議。建設(shè)

35、期每年擬實(shí)施的子項(xiàng)目，須先報(bào)政府方（實(shí)施機(jī)構(gòu)）確認(rèn)后方能啟動(dòng)，并納入該年度投資及建設(shè)計(jì)劃。5）在運(yùn)營期內(nèi)，項(xiàng)目公司通過運(yùn)營本項(xiàng)目獲得使用者付費(fèi)，以及根據(jù)績效考核結(jié)果獲得相應(yīng)的政府可行性缺口補(bǔ)助。6）合作期滿，項(xiàng)目公司應(yīng)將項(xiàng)目資產(chǎn)或項(xiàng)目公司全部股權(quán)（須經(jīng)政府方同意且在合作期屆滿前清償項(xiàng)目公司所有負(fù)債）無償移交給政府方或其指定機(jī)構(gòu)。（三）風(fēng)險(xiǎn)分配框架風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與合理分配是成功運(yùn)用PPP模式的關(guān)鍵。本項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有政策風(fēng)險(xiǎn)、審批風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)、工程延誤風(fēng)險(xiǎn)、成本超支風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等。1.風(fēng)險(xiǎn)分配基本原則 風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化原則。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)該對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)具有控制力，由該方承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)最有

36、效率。 風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方對(duì)于控制該風(fēng)險(xiǎn)有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動(dòng)機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)可控原則。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠有效控制該風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費(fèi)用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對(duì)方。2.風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險(xiǎn)管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素，本項(xiàng)目設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制體現(xiàn)在相關(guān)法律協(xié)議中。具體風(fēng)險(xiǎn)分配如下表1.1所示：表1-1風(fēng)險(xiǎn)分配及防范措施風(fēng)險(xiǎn)類別方擔(dān)雙共政府目司項(xiàng)公備注政治風(fēng)險(xiǎn)政府方終止合作期V征用/公有化V政局穩(wěn)定V審批延誤V因政府方原因?qū)е掠烧匠袚?dān)，因資料不齊等非政府方原因由項(xiàng)目公司承擔(dān)宏觀經(jīng)

37、濟(jì)政策變化V行業(yè)規(guī)定變化V設(shè)險(xiǎn)建風(fēng)設(shè)計(jì)不當(dāng)V融資工具可及性V分包商違約V工地安全V勞資/設(shè)備的獲取V地質(zhì)條件V負(fù)責(zé)勘探方承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別方擔(dān)雙共政府目司項(xiàng)公備注場(chǎng)地可及性/準(zhǔn)備V工程/運(yùn)營變更V提出變更單位承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)勞工爭(zhēng)端/罷工V土地使用V建造成本超支V完工延誤V公共設(shè)備服務(wù)提供V技術(shù)、質(zhì)量不合格V考古文物保護(hù)V運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)設(shè)施技術(shù)缺陷V設(shè)施設(shè)備故障V運(yùn)營維護(hù)成本超支V服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)V運(yùn)營商違約/提前終止V安全管理V環(huán)境保護(hù)V財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)融資失敗V融資成本高V利率變化V外匯風(fēng)險(xiǎn)V償債風(fēng)險(xiǎn)/流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)V介入權(quán)行使V項(xiàng)目公司破產(chǎn)V法律風(fēng)險(xiǎn)合同文件沖突V設(shè)施所有權(quán)V風(fēng)險(xiǎn)類別方擔(dān)雙共政府目司項(xiàng)公備注項(xiàng)目公司破產(chǎn)V場(chǎng)險(xiǎn)市風(fēng)收費(fèi)變更V通貨膨脹V可力不抗（四）項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制1.回報(bào)機(jī)制本項(xiàng)目包含非經(jīng)營性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目、經(jīng)營性項(xiàng)目三類