第六章銀行保函和備用信用證

1、.第六章第六章 銀行保函和備用信用證銀行保函和備用信用證第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理銀行保函業(yè)務(wù)的處理第四節(jié)第四節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同銀行保函與跟單信用證的異同第五節(jié)第五節(jié) 備用信用證備用信用證Key Words.第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述一、銀行保函的定義一、銀行保函的定義 銀行保函銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)(Letter of Guarantee, L/G)或或銀行保證書銀行保證書, ,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出

2、的擔(dān)保申請人正常履行的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面合同義務(wù)的書面證明證明。 它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)約文件。當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。 由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的函的信用性信用性更好，更好，靈活性靈活性更強，因此被廣泛更強，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。支付、工程承包、

3、租金支付、資金借貸等等。 .第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述二、銀行保函的作用二、銀行保函的作用 保函作為第三者的信用憑證，其出具的保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種合同義務(wù)消除他對申請人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進交易順利進行行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。的基本功能之一。 除此之外，保函還通常用來保證合約的除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項的歸

4、還、貸款及利息的正常履行、預(yù)付款項的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好被扣財物的保償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好被扣財物的保釋等等。釋等等。. 概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：兩大基本作用： 第一，保證合同價款的第一，保證合同價款的支付支付； 第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行行補償補償并對違約責(zé)任人進行并對違約責(zé)任人進行懲罰懲罰。.第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述三、銀行保函的當(dāng)事人三、銀行保函的當(dāng)事人1、申請人、申請人(Applicant)或稱委托人或稱委托人 (Principal)2、受益人、受益人

5、(Beneficiary)3、擔(dān)保行、擔(dān)保行(Guarantor Bank)4、通知行、通知行(Advising Bank)或稱轉(zhuǎn)遞行或稱轉(zhuǎn)遞行 (Transmitting Bank)5、轉(zhuǎn)開行（、轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）6、反擔(dān)保行（、反擔(dān)保行（Counter Guarantor Bank）7、保兌行（、保兌行（Confirming Bank）.第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述四、銀行保函的基本內(nèi)容四、銀行保函的基本內(nèi)容 1 1、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、保函當(dāng)事人（受益人、申請人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細地址。通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細地

6、址。 2 2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。、保函的性質(zhì)。即保函的種類。 3 3、合同的主要內(nèi)容。、合同的主要內(nèi)容。 4 4、保函的編號和開立日期。、保函的編號和開立日期。 5 5、保函金額。、保函金額。 6 6、保函的有效期限和終止到期日。、保函的有效期限和終止到期日。 7 7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 8 8、索償條件、索償條件 9 9、其他條款。、其他條款。.第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立保函的開立方式有三種：保函的開立方式有三種：一、直接開給受益人一、直接開給受益人 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其

7、他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。其其特點有：特點有： 1 1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單簡單； 2 2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別無法辨別保函真?zhèn)伪：鎮(zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)，因此無法保障自身的權(quán)利；利； .3 3、索償不方便。即使申請人違約，受益、索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進行賠償有諸多不便。行進行賠償有諸多不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有由于受益人的權(quán)利

8、不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中此在實際業(yè)務(wù)中很少很少用這種方式開立。用這種方式開立。 .二、通過通知行通知二、通過通知行通知 1 1、真假易辯。這種開立保函的方式較、真假易辯。這種開立保函的方式較為為普遍普遍，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)悟灻髡鎮(zhèn)魏蟮谋：?，他不必?dān)心后的保函，他不必擔(dān)心保函是偽造的；保函是偽造的； 2 2、索賠不便。在該方式下，受益人索、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向

9、擔(dān)保行索賠。而通知行或通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達義務(wù)轉(zhuǎn)達義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。責(zé)任。 因此，實際上還是受益人向國外擔(dān)保行因此，實際上還是受益人向國外擔(dān)保行索賠。索賠。.第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的開立銀行保函的開立三、通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開三、通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開 當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)開行開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變

10、成了擔(dān)保人。其其特點有：特點有： 1 1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較人比較了解和信任了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；保行不了解和不信任的問題； . 2 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：皇墙?jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3 3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。習(xí)慣、制度和法律方面的差異。 以這種方式開立的保函，以這種方式開立的保函，對受益對受

11、益人最為有利人最為有利。.第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理銀行保函業(yè)務(wù)的處理一、申請人向銀行申請開立保函一、申請人向銀行申請開立保函 公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務(wù)需要請求銀行為公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務(wù)需要請求銀行為其出具保函時，應(yīng)填寫書面的其出具保函時，應(yīng)填寫書面的保函申請書保函申請書，并按銀行的要求提交項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、并按銀行的要求提交項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等文件。財產(chǎn)抵押書、保函格式等文件。 .第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的處理銀行保函業(yè)務(wù)的處理二、擔(dān)保行審查二、擔(dān)保行審查 銀行出于保護自身利益的考慮，在開

12、立銀行出于保護自身利益的考慮，在開立保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人保函之前，會對申請人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請書、交易合同副本或提交的開立保函的申請書、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等逐一進行詳盡的審查核實。函格式等逐一進行詳盡的審查核實。 .三、擔(dān)保行開立保函三、擔(dān)保行開立保函 銀行對申請人提供的有關(guān)資料及申請人銀行對申請人提供的有關(guān)資料及申請人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對外開立保函，的資信審查認(rèn)可后，便可正式對外開立保函，并按規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)向申請人收取并按規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)向申請人收取擔(dān)保費。擔(dān)保費。 在日

13、常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為電在日常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為電開和信開兩種開和信開兩種 。 銀行在保函中應(yīng)明確銀行在保函中應(yīng)明確有效期有效期。 .四、保函的修改四、保函的修改 銀行保函可以在有效期內(nèi)進行修改。保銀行保函可以在有效期內(nèi)進行修改。保函的修改必須經(jīng)過函的修改必須經(jīng)過當(dāng)事人各方當(dāng)事人各方一致同意后方一致同意后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視做無效。都視做無效。 當(dāng)申請人與受益人就保函修改取得一致當(dāng)申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請人向擔(dān)保行提出書面申請并加蓋后，由申請人向擔(dān)保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函的編號、開立日期

14、、金額公章，注明原保函的編號、開立日期、金額等內(nèi)容以及要求修改的詳細條款和由此產(chǎn)生等內(nèi)容以及要求修改的詳細條款和由此產(chǎn)生的責(zé)任條款，同時應(yīng)出具受益人要求或同意的責(zé)任條款，同時應(yīng)出具受益人要求或同意修改的意思表示供擔(dān)保行參考。擔(dān)保行在審修改的意思表示供擔(dān)保行參考。擔(dān)保行在審查申請并同意修改后以后，向受益人發(fā)出修查申請并同意修改后以后，向受益人發(fā)出修改函電，由主管負責(zé)人簽字后發(fā)出。改函電，由主管負責(zé)人簽字后發(fā)出。.五、保函的索賠五、保函的索賠 擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)以保函的索賠

15、條款為依據(jù)對該項索賠是否成以保函的索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立進行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)立進行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符相符合合時，應(yīng)及時對外付款，履行其在該項保函中時，應(yīng)及時對外付款，履行其在該項保函中所承擔(dān)的責(zé)任。所承擔(dān)的責(zé)任。 擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自己的擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保人進行權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保人進行索賠索賠，要求其償還銀行所支付的款項。要求其償還銀行所支付的款項。 .六、保函的注銷六、保函的注銷 保函在到期后或在擔(dān)保行賠付保函項下保函在到

16、期后或在擔(dān)保行賠付保函項下的全部款項后的全部款項后失效失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回擔(dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運定將保函退回擔(dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運作程序結(jié)束。作程序結(jié)束。.第四節(jié)第四節(jié) 銀行保函與跟單信用證的異同銀行保函與跟單信用證的異同相同點相同點 1 1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有條件的支付開立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z擔(dān)?；虺兄Z。 2 2、都是用銀行信用、都是用銀行信用代替或補充代替或補充商業(yè)信商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而用

17、，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失。遭受的損失。 3 3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)開證行對于單據(jù)真?zhèn)握鎮(zhèn)渭捌浼捌浞尚ЯΨ尚Я?，寄遞中，寄遞中遺事等不負責(zé)任。遺事等不負責(zé)任。.不同點不同點 1.1.保函的應(yīng)用范圍保函的應(yīng)用范圍廣于廣于跟單信用證。跟單信用證。 2.2.信用證中的開證行承擔(dān)信用證中的開證行承擔(dān)第一性第一性的付的付款責(zé)任款責(zé)任; ;而保函項下的銀行，其責(zé)任可而保函項下的銀行，其責(zé)任可能是第一性的，也可能是第二性的，要能是第一性的，也可能是第二性的，要根據(jù)保函中的條款而定。根據(jù)保函中的條款而定。 3.3.信用證下的款項

18、大多是信用證下的款項大多是貨款貨款；而保；而保函下支付的不僅是貨款，還可能是函下支付的不僅是貨款，還可能是賠款賠款或或退款退款。 . 4. 4.信用證業(yè)務(wù)中，開證行可指定其他信用證業(yè)務(wù)中，開證行可指定其他的銀行作為信用證的議付行、付款行的銀行作為信用證的議付行、付款行或承兌行，接受受益人的單據(jù)并向受或承兌行，接受受益人的單據(jù)并向受益人支付或墊付，并且信用證的到期益人支付或墊付，并且信用證的到期地點通常在受益人所在地；地點通常在受益人所在地； 而保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保行而保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保行不能不能指定指定自身以外的其他銀行作為付款行自身以外的其他銀行作為付款行, ,也無也無議付之說，議付之說，只能只能

19、由由自己承擔(dān)責(zé)任自己承擔(dān)責(zé)任，且，且保函的到期地點通常都在擔(dān)保行所在保函的到期地點通常都在擔(dān)保行所在地。地。 5.5.單據(jù)及要求不同。單據(jù)及要求不同。.第五節(jié)第五節(jié) 備用信用證備用信用證備用信用證概述備用信用證概述 備用信用證備用信用證(Standby Letter of Credit, (Standby Letter of Credit, SL/C)SL/C)，又稱，又稱商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)信用證信用證(Commercial (Commercial Paper L/C)Paper L/C)、擔(dān)保擔(dān)保信用證信用證(Guarantee L/C)(Guarantee L/C)，是代表開證行對受益人承擔(dān)

20、一項義務(wù)的憑證。是代表開證行對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請人的在此憑證中，開證行承諾償還開證申請人的借款或?qū)﹂_證申請人的放款，或在開證申請借款或?qū)﹂_證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時保證為其支付。人未能履約時保證為其支付。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在申請形式上是第一性的，但意圖上卻只是在申請人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證意）。備用信用證實質(zhì)實質(zhì)上是一種銀行保函。上是一種銀行保函。 .銀行保函與備用信用證的相同點銀行保函與

21、備用信用證的相同點1 1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的書面立的書面保證保證2 2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補充、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補充商業(yè)信用的不足商業(yè)信用的不足3 3、都適用于諸多經(jīng)濟活動中的履約擔(dān)保、都適用于諸多經(jīng)濟活動中的履約擔(dān)保.銀行保函與備用信用證的不同點銀行保函與備用信用證的不同點1 1、要求的單據(jù)、要求的單據(jù) 備用信用證備用信用證要求受益人在索賠時要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件；面文件； 銀行保函銀行保函不要求受益人提交匯票。不要求受益人提交匯票。但要求受益人除了提交證明申請人違但要求受益人除了提交證明申請人違約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件付款的依據(jù)。約的文件付款的依據(jù)。.2 2、付款的依據(jù)、付款的依據(jù) 備用信用證備用信用證只要受益人能夠提供符合信只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)