金融學本科畢業(yè)論文范文.

1、金融學專業(yè)畢業(yè)論文范文國有商業(yè)銀行信貸風險的防范對策分析郝若冰信貸風險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是 制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。 國家也采取了施工辦法來化解 信貸風險，但本文認為國有商業(yè)銀行實行經(jīng)營轉制后應以防范信貸風險為主，并有針對性地提出了信貸風險防范對策。關鍵詞：信貸風險不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契 機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場， 信貸風險仍是國有商業(yè)銀行最大、 最突出的風險。盡管商業(yè)銀行采取了許多強化 風險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結構的措施，并成立資產(chǎn)管理公司

2、對不良資產(chǎn)進行剝離， 加 強了對信貸風險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn) 仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。 解決了這個風險，不僅能夠 緩解商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng) 營的狀況，提高低御“金融風暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營 運。為此，我們要深刻地認識和分析商業(yè)銀行的信貸風險， 并在此基礎上做好防 范工作。一、商業(yè)銀行信貸風險的表現(xiàn)及成因當前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主 要是產(chǎn)權制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。 具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預性、市場盲目

3、性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。（一）、歷史沉積性風險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下， 銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔，加上企業(yè)既不 能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實際上風險集中在銀行。在社會 主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由 銀行鋪墊，由于經(jīng)濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用 混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。 且沒有更多的轉化渠 道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集中，使銀行信貸風險具有普遍性和難 控性，商業(yè)銀行承擔了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟

4、體制轉變的成本。（二）、政府干預性風險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了 “為官 一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目， 或者為了各種“安定團結”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權、投資權、 改制權，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地方政府 部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益， 重地方輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改制數(shù)量，結果助推了一次 次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力， 迫使銀行貸款，導致貸款質量 先天不足。（三）、市場盲目性風險。在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸

5、行為 的經(jīng)濟前景進行預測，只有借貸雙方預計將來均可得到補償， 并獲得一定的經(jīng)濟 利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有 許多不確定因素，使得銀行借貸資金風險加大。止匕外，在市場經(jīng)濟條件下，信息 是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素 的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。 信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng) 濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調而使信貸決策失敗，從而擴大了銀行資產(chǎn)的風險性。（四）、道德困境性風險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權的不斷擴大，特別是在建立社 會主義市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅 動力竭力追求利潤

6、最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼 白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅動下， 通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務。（五）、管理失誤性風險。從銀行內部環(huán)境看，員工風險意識不強，內控機制 不全，管理手段不力，特別是防范風險的措施不力，使銀行成為信貸風險的承擔 者。例如，中請（擔保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物 沒有進行調查和評估或調查失誤和評估失準； 超越權限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶 評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關系人發(fā)放信用貸款；借款（擔保）合同 不規(guī)范、不合法；未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風險防范措施不落實而

7、導致其貸款償還能力降低、債權落空等。（六）、法制缺陷性風險。我國的法制建設遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是 金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩 序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面 影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一 系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處 于法律的邊緣。可見，法律缺陷是信貸風險產(chǎn)生的重要原因。二、建立科學的考評機制商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現(xiàn)科學化、 規(guī)范化。（1）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標準。一般說來，銀行必須每一年

8、或半年 對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整。（2）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌， 新的貸款分類方法應 盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質量狀況。（3）統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應結合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料， 定期發(fā)布行 業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風險，在此基礎上提出相對統(tǒng)一的貸款方式 建議，以供商業(yè)銀行選擇。止匕外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可 以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結構的調整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結構的調整。商業(yè) 銀行統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準后， 商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能 不能貸，如何

9、貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調 整自身信貸結構，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范 信貸風險。三、建立貸款風險預警機制一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的 做法，廣泛收集有關行及相關企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及 有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營 運狀況、企業(yè)財務管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資 料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測， 防范信貸風險。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利 用銀行之

10、間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能 部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè) （或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查 中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風險，并 提出防范措施，做好防范工作。四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制。把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風險的關鍵。要把好 這個關口，商業(yè)銀行一是實行審批人員專職化。 長期以來，國有商業(yè)銀行并無專 職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務的行領導或部門領導 擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析， 審批工作只是其繁瑣行政事務 工作中的一

11、個方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員 擔任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責。這一方式的優(yōu) 點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作， 深入分析每一個 信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設審批會議制度 對其表現(xiàn)進行評判。對審批人員的任職資格應有所規(guī)定， 如一定的工作年限，一 定的技術水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動 力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對銀行信貸業(yè)務束手縛腳， 而是要激勵為銀 行效益努力工作的員工，約束損害銀

12、行利益的做法。做到這一點，必須要激勵與 處罰并重。對國有商業(yè)銀行而言，首先強調的是要加強激勵機制，提高開拓市場 能力，使責任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓 的動力，從而更好地防范信貸風險。五、健全和完善商業(yè)銀行內部控制機制，做好內部防范工作完善國有商業(yè)銀行內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國銀行信貸風險在所有的風險中表現(xiàn)最為突出。 雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn) 剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應該說，不良 資產(chǎn)剝離后，上至中央領導，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴， 決 心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有

13、市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關鍵還在于缺乏嚴格、有效的內控管理機制，未能從內部做好防范 信貸風險的工作。完善國有商業(yè)銀行的內控管理要從培育內控制度入手， 建立事前內控機制，強 化過程監(jiān)控，突出內控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預防性控制的轉變， 切實防 范風險，穩(wěn)健經(jīng)營。（一）、立足于防，建立健全科學有效的內控機制內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立健全一套科學的內控機 制。要以加入世貿組織為契機，對現(xiàn)有內控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織 有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預防性控制 落實在各業(yè)務制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權限，對內

14、 控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與 統(tǒng)一性。在建立內控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是 內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分 離的運行機制，業(yè)務經(jīng)營與前臺服務、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各職能部 門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。 二是程序牽制的原則。對業(yè)務流 程的不同環(huán)節(jié)，應由不同的人員完成，通過業(yè)務流程設計使不相容的職務相分離， 達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務的全過程， 否則必然導致管 理失控。三是責任牽制原則。內部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務的權 限，還要明確規(guī)定

15、其承擔的相應責任。（二）、強化過程監(jiān)控，構建全方位、多層次的監(jiān)督體系一是加強中央銀行對國有商業(yè)銀行內控管理指導監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂加強金融機構內部控制指導原則等文件，并制定內控建設時間表，促使 國有商業(yè)銀行加快內控步伐。把內部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點， 加大對內控 問題較多的分支機構現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有 商業(yè)銀行法人治理結構。盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上 市步伐，構建以股東大會一一董事會一一監(jiān)事會一一經(jīng)理層之間的權力劃分和權 力制衡的有效結構，抑制“內部人控制”、“道德風險”的發(fā)生。（三）、國有商業(yè)銀行內部控制涉及方方面面，當前應突

16、出重點，集中抓好 兩個方面的控制1、內部組織結構的控制。按照業(yè)務流程、內控制度的要求，設計商業(yè)銀行組 織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結構。制定明確、 成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機構應在各自職責和權限范圍內辦理業(yè)務、 行使 職權；建立內部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強 化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用， 其工作直接對總行長負責，促進內 部稽核從合規(guī)性稽核向風險性稽核轉變， 從單一的事后稽核向事前、事中、事后 全過程稽核轉變。2、會計系統(tǒng)控制。一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。如建行湖北省分行 正在投入使用的會計柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會

17、計業(yè)務環(huán)節(jié)的風險進行了控 制，基層網(wǎng)點業(yè)務交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行， 會計核算上移至省分行，基本上 杜絕了 “三假”現(xiàn)象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管實行 委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負責人對會計工作的不正當 干預；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。柜員只負責交易，綜合 員負責復核和大額交易審批，會計主管負責對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑 證領用檢查。四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。六、完善對信貸企業(yè)的制度建設，實施銀行和企 業(yè)共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險（一）、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨 款增量

18、。國有商業(yè)銀行對在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風險要有一個認真、清醒、 全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體 合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關機制，不僅為企業(yè)拖欠債務和相互占 用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F(xiàn)在要主動改進服務， 主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫 促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵 和促進其改制，把債務落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行要 想方設法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質量，嚴把新增信貸資產(chǎn)質量關，多渠道多方式提高 資產(chǎn)質量，降低經(jīng)營風險。（二

19、）、實行企業(yè)與銀行信貸風險共擔制度， 間接地防范銀行信貸風險。（1） 實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。 凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必 須自籌30%50%勺資本金，并存入主辦銀行賬戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資 金未落實到位，有關部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。（2） 實行企業(yè)貸款預交風險保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應扣除10%-20%勺補償性余額留存銀行。所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，銀行要求 借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或實際借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款 意識，提高償債能力；從銀行角

20、度來講，可以預防信貸風險，并且補償可能透支 的貸款損失。（三）、進一步完善貸款證制度建設。貸款證是企業(yè)法人向金融機構申請借款 的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行 信貸決策，提高貸款的科學性，優(yōu)化貸款結構。目前可從以下幾個方面的工作入 手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富； 二是制定統(tǒng)一簡化 的領證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。七、完善國家有關法制建設，充分發(fā)揮法規(guī)在防范 信貸風險中的作用，切實保障銀行信貸資產(chǎn)安全銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權益，就給企業(yè)逃廢債、轉賬提供了可乘之機。為了盡快適應市場調

21、節(jié)機制，要加強法制建設，規(guī)范市場 經(jīng)濟條件下的信用關系，把銀行信貸風險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安 全性。要加快制定信貸法，金融市場，金融機構管理法等與之相關 的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的 信用關系，保證銀行信貸向合理化、科學化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風險， 提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟和社會效益。 在制定了這些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風險防 范方式由事后向事前轉移，從根本上消滅產(chǎn)生風險的含糊地帶、 空白地帶；有了 法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉帳，因 為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸 款自然會減少，從而較好地防范信貸