金融學(xué)本科畢業(yè)論文范文.

1、金融學(xué)專業(yè)畢業(yè)論文范文國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析郝若冰信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是 制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。 國家也采取了施工辦法來化解 信貸風(fēng)險，但本文認為國有商業(yè)銀行實行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契 機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場， 信貸風(fēng)險仍是國有商業(yè)銀行最大、 最突出的風(fēng)險。盡管商業(yè)銀行采取了許多強化 風(fēng)險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司

2、對不良資產(chǎn)進行剝離， 加 強了對信貸風(fēng)險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn) 仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。 解決了這個風(fēng)險，不僅能夠 緩解商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng) 營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營 運。為此，我們要深刻地認識和分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險， 并在此基礎(chǔ)上做好防 范工作。一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因當前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主 要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。 具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目

3、性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。（一）、歷史沉積性風(fēng)險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下， 銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不 能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實際上風(fēng)險集中在銀行。在社會 主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由 銀行鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用 混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。 且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠 道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集中，使銀行信貸風(fēng)險具有普遍性和難 控性，商業(yè)銀行承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟

4、體制轉(zhuǎn)變的成本。（二）、政府干預(yù)性風(fēng)險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了 “為官 一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目， 或者為了各種“安定團結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、 改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地方政府 部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益， 重地方輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次 次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力， 迫使銀行貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量 先天不足。（三）、市場盲目性風(fēng)險。在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸

5、行為 的經(jīng)濟前景進行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計將來均可得到補償， 并獲得一定的經(jīng)濟 利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有 許多不確定因素，使得銀行借貸資金風(fēng)險加大。止匕外，在市場經(jīng)濟條件下，信息 是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素 的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。 信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng) 濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴大了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險性。（四）、道德困境性風(fēng)險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社 會主義市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅(qū) 動力竭力追求利潤

6、最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼 白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下， 通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。（五）、管理失誤性風(fēng)險。從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險意識不強，內(nèi)控機制 不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險的承擔(dān) 者。例如，中請（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物 沒有進行調(diào)查和評估或調(diào)查失誤和評估失準； 超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶 評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同 不規(guī)范、不合法；未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風(fēng)險防范措施不落實而

7、導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。（六）、法制缺陷性風(fēng)險。我國的法制建設(shè)遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是 金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩 序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面 影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一 系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處 于法律的邊緣?？梢姡扇毕菔切刨J風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。二、建立科學(xué)的考評機制商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標準，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、 規(guī)范化。（1）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標準。一般說來，銀行必須每一年

8、或半年 對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調(diào)整。（2）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌， 新的貸款分類方法應(yīng) 盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。（3）統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料， 定期發(fā)布行 業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式 建議，以供商業(yè)銀行選擇。止匕外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可 以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè) 銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標準后， 商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能 不能貸，如何

9、貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào) 整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范 信貸風(fēng)險。三、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的 做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及 有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營 運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資 料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測， 防范信貸風(fēng)險。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利 用銀行之

10、間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能 部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè) （或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查 中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并 提出防范措施，做好防范工作。四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制。把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險的關(guān)鍵。要把好 這個關(guān)口，商業(yè)銀行一是實行審批人員專職化。 長期以來，國有商業(yè)銀行并無專 職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo) 擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析， 審批工作只是其繁瑣行政事務(wù) 工作中的一

11、個方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員 擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責(zé)。這一方式的優(yōu) 點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作， 深入分析每一個 信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設(shè)審批會議制度 對其表現(xiàn)進行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定， 如一定的工作年限，一 定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動 力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機制。防范風(fēng)險并非對銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳， 而是要激勵為銀 行效益努力工作的員工，約束損害銀

12、行利益的做法。做到這一點，必須要激勵與 處罰并重。對國有商業(yè)銀行而言，首先強調(diào)的是要加強激勵機制，提高開拓市場 能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓 的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險。五、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作完善國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理是防范當前信貸風(fēng)險的根本措施。目前，我國銀行信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險中表現(xiàn)最為突出。 雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn) 剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應(yīng)該說，不良 資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴， 決 心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有

13、市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理機制，未能從內(nèi)部做好防范 信貸風(fēng)險的工作。完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手， 建立事前內(nèi)控機制，強 化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變， 切實防 范風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。（一）、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機制內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機 制。要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織 有關(guān)部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制 落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)

14、 控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與 統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分 離的運行機制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各職能部 門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。 二是程序牽制的原則。對業(yè)務(wù)流 程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離， 達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程， 否則必然導(dǎo)致管 理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務(wù)的權(quán) 限，還要明確規(guī)定

15、其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。（二）、強化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系一是加強中央銀行對國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使 國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點， 加大對內(nèi)控 問題較多的分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有 商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上 市步伐，構(gòu)建以股東大會一一董事會一一監(jiān)事會一一經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán) 力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。（三）、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當前應(yīng)突

16、出重點，集中抓好 兩個方面的控制1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行組 織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、 成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、 行使 職權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強 化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用， 其工作直接對總行長負責(zé)，促進內(nèi) 部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變， 從單一的事后稽核向事前、事中、事后 全過程稽核轉(zhuǎn)變。2、會計系統(tǒng)控制。一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。如建行湖北省分行 正在投入使用的會計柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會

17、計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行了控 制，基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行， 會計核算上移至省分行，基本上 杜絕了 “三假”現(xiàn)象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管實行 委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負責(zé)人對會計工作的不正當 干預(yù)；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。柜員只負責(zé)交易，綜合 員負責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會計主管負責(zé)對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑 證領(lǐng)用檢查。四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實施銀行和企 業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險（一）、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨 款增量

18、。國有商業(yè)銀行對在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險要有一個認真、清醒、 全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體 合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和相互占 用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F(xiàn)在要主動改進服務(wù)， 主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫 促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵 和促進其改制，把債務(wù)落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行要 想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高 資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險。（二

19、）、實行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險共擔(dān)制度， 間接地防范銀行信貸風(fēng)險。（1） 實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。 凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必 須自籌30%50%勺資本金，并存入主辦銀行賬戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資 金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。（2） 實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣除10%-20%勺補償性余額留存銀行。所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，銀行要求 借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款 意識，提高償債能力；從銀行角

20、度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險，并且補償可能透支 的貸款損失。（三）、進一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款 的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行 信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個方面的工作入 手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富； 二是制定統(tǒng)一簡化 的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范 信貸風(fēng)險中的作用，切實保障銀行信貸資產(chǎn)安全銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機。為了盡快適應(yīng)市場調(diào)

21、節(jié)機制，要加強法制建設(shè)，規(guī)范市場 經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安 全性。要加快制定信貸法，金融市場，金融機構(gòu)管理法等與之相關(guān) 的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的 信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風(fēng)險， 提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟和社會效益。 在制定了這些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險防 范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險的含糊地帶、 空白地帶；有了 法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因 為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸 款自然會減少，從而較好地防范信貸