公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

1、公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度第一章總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng) 險(xiǎn)防范能力增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處置、應(yīng)對(duì)和化解能力，確保公司系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)能力、項(xiàng) 目運(yùn)營(yíng)能力穩(wěn)步提升，以過程管理、等級(jí)管理和責(zé)任原理為全面風(fēng)險(xiǎn)管理原那么， 根據(jù)?公司法?、?會(huì)計(jì)法?、?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?等法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn) 性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定了風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。第二條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn) 偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，通過識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理 策略并在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)防控要求，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制

2、在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍以內(nèi)的過程和方法。第三條 按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，公司風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。一戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確， 影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的 負(fù)面因素；二經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，阻礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素；三財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)平安受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng) 險(xiǎn)；四法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合 規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第四條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來盈利時(shí)機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。第五條 按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第六條 公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)管控原那么。一全

3、面風(fēng)險(xiǎn)管控原那么：公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營(yíng)與管理過程中所面 臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管控；二分級(jí)分類管控原那么：公司各級(jí)內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)管控各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)， 并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類管理；三可知、可控、可承受原那么：公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)，做到風(fēng)險(xiǎn)可 知，通過分析、評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi)；四風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原那么：公司不能單純追求業(yè)績(jī)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控， 也不能 因過度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的開展。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第七條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其主要職責(zé)為：一審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)規(guī)劃、 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其

4、職責(zé)方案；二審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程；三審議公司重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；四對(duì)公司重大工程及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和審查；五全面管控公司經(jīng)營(yíng)過程中的重大風(fēng)險(xiǎn)；六對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出解決方案并組織實(shí)施；七指導(dǎo)、監(jiān)督公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第八條 公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行歸口管理、 分工負(fù)責(zé)，并按照本方法之規(guī)定，對(duì)各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。一戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：由董事會(huì)負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控；二運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：由職能部門負(fù)責(zé)各自所轄業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；三財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；四法律風(fēng)險(xiǎn)：由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各系統(tǒng)行為的合規(guī)性及

5、合 法性。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督部門，主要負(fù)責(zé)研究提 出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系 。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息收集第十條各部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、 外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到 各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。第十一條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙 受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng) 狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注本公司開展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資方案、年度經(jīng) 營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、方案、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十二條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方

6、面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的 案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、開展能力指標(biāo)的重要信 息，重點(diǎn)關(guān)注本錢核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù) 流程或環(huán)節(jié)。第十三條 在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì) 措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主 要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的 進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十四條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司無視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏 應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、職工道

7、德、重大協(xié)議 合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十五條 公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、比照、分類、 組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第十六條公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識(shí)別工作，包括資料 查閱法、問卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為公司風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評(píng)估公司各 類風(fēng)險(xiǎn)，并提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體建議和方法，供決策層決策。第十八條公司各職能部門可以在本制度的框架下制訂各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理 方法，設(shè)立專人與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)溝通信息， 匯報(bào)各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng) 險(xiǎn)及其可能的解決方案。第十九條 董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)估管理公司戰(zhàn)略

8、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)， 并對(duì)該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的管理方案。第二十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評(píng)估公司投融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)狀況， 并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在公司常年法律參謀的協(xié)助下負(fù)責(zé)評(píng)估公司的 法律風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯總各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔，展開相應(yīng)的 評(píng)估研究。第二十三條各職能部門應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔記載。第二十四條 每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所存在的假設(shè)、評(píng)估方法、數(shù)據(jù)來源 及評(píng)估結(jié)果。第二十五條 公司各職能部門及子公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，包括 風(fēng)險(xiǎn)變化的原因、潛在影響

9、、 變化趨勢(shì)以及對(duì)跨部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的調(diào)整建議 等，并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。第二十六條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的 后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。 針對(duì)不同業(yè)務(wù)部門或不同子公司，建立不同強(qiáng) 度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的管理，表達(dá)不同的管控意圖。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)到達(dá)預(yù)警值， 各職能部門及子公司應(yīng)積極采取防范 措施，將實(shí)施結(jié)果及時(shí)提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)，對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn) 信息予以持續(xù)關(guān)注：一關(guān)鍵和重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化；二出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化；三既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。第二十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的方

10、法可以是將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等 級(jí)，劃分類別，力求做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)就公司各層次的各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔進(jìn)行分析， 提出各類風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。第二十九條各風(fēng)險(xiǎn)管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系，由風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)值接近閥值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。第三十條 公司各職能管理部門和子公司在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中，如發(fā)生重大突 發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在接到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后， 及時(shí)組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)方案。對(duì)可能造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，以及需要跨部門協(xié)作應(yīng)對(duì)的重大事項(xiàng)， 組織

11、討論完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，由總經(jīng)理審批后組織實(shí)施，并提交董事會(huì)備案。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第三十一條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)， 所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所 涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所 采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第三十二條根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相 平衡的原那么，公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè) 務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程， 要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第三十三條

12、 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：一丨建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì) 象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；二建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi) 容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；三建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、 條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；四建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原那么，明確規(guī)定 各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；五建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，

13、 明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；六建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí) 行情況與績(jī)效薪酬掛鉤；七建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)布 預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；八建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的別離。主要包括: 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的 重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級(jí)部門或人 員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第三十四條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施

14、風(fēng)險(xiǎn)管理 解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第三十五條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù) 監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作 任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行 改進(jìn)與提升。考核內(nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作效果的考核和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī) 效的考核。包括：一是否按方案完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；二是否按要求參與了風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作；三風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實(shí)；四重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警應(yīng)對(duì)是否全面、及時(shí)、有效；五有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響。第三十六條 各有關(guān)部門和子公司應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。第三十七條 公司 內(nèi)審部定期或不定期對(duì)各有關(guān)職能部門和子公司 能否按 照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)，監(jiān)