高企認定及復審講解（管理）

1、1熱烈歡迎參與高新技術企業(yè)認定（復審）的各界同仁浙江省科技廳高新處：龐保平2011.06 2目 錄一、浙江省高新技術企業(yè)認定工作概況二、高企認定（復審）的核心要素及考核指標三、高企認定（復審）提交材料要求四、高企認定（復審）的網(wǎng)絡流程五、高企認定（復審）中各方關注的焦點3一、浙江省高新技術企業(yè)認定概況（一）澄清幾個概念 國家級高新技術企業(yè)：名稱：高新技術企業(yè)證書：由省科技、國地稅、財政蓋章編號：由國家高企認定辦備案后編發(fā)與其他高新技術企業(yè)稱號的區(qū)別：國家火炬計劃重點高新技術企業(yè)不存在省級高新技術企業(yè)4（二）我省認定情況 截止2010年12月31日，全省共有3586家企業(yè)被認定為高新技術企業(yè)。2

2、010年國家高企辦抽查近百家企業(yè)，29家未通過北京備案，未通過比例近1/3。預計參加復審企業(yè)達1300余家（不含寧波）。各 市2008年2009年2010年小計排序杭州市80430525513641寧波市474138526642溫州市911221033163紹興市12788462615嘉興市10186452326湖州市5864381607臺州市551561043154金華市4455251248義烏市115521衢州市221815559麗水市1113184210舟山市616103211合664） 3586（2922）5全省各市高新技術企業(yè)分布情況全省各市高新技術企業(yè)分布

3、情況 單位：家單位：家注：括號中為不含寧波數(shù)字。6（三）今年我省認定（復審）特點 更嚴格國家審計署抽查：20092010已抽查到浙江財政部抽查：2009年3月，今年可能延續(xù)到浙江國家高企認定辦抽查：對浙江由抽查10%上升到30%已有29家企業(yè)未通過北京備案更規(guī)范對企業(yè)規(guī)模要求（查賬征收單位）對企業(yè)財務要求（單獨列帳）對知識產(chǎn)權要求（復審企業(yè)最好有近3年的專利）7二、高企認定（復審）的核心要素及考核指標 政策依據(jù)：高新技術企業(yè)認定管理辦法 附件：國家重點支持的高新技術領域（國科發(fā)火2008172號）, 經(jīng)國務院批準,由科技部、財政部、稅務總局于2008年4月14日聯(lián)合發(fā)布。高新技術企業(yè)認定管理工

4、作指引 （國科發(fā)火 2008362號），由科技部、財政部、稅務總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。8 高新技術企業(yè)：是指在國家重點支持的高新技術領域（見附件）內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)居民企業(yè)。9 理解要點：企業(yè)要求：境內(nèi)居民企業(yè)、注冊1年以上研發(fā)項目（RD）要求：屬“重點領域”持續(xù)研發(fā)成果要求：核心自主知識產(chǎn)權產(chǎn)品要求：技術成果轉化（一）六個條件缺一不可10 1、在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許

5、可方式，對其主要產(chǎn)品（服務）的核心技術擁有自主知識產(chǎn)權。 2、產(chǎn)品（服務）屬于國家重點支持的高新技術領域規(guī)定的范圍； 3、具有大學專科以上學歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；114、近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1） 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；（2） 最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。 其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60

6、%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；125、高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上；6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產(chǎn)權數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標符合高新技術企業(yè)認定管理工作指引的要求。四項指標是用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權記分方式，須達到70分以上。 具體評價方法如下：序號指 標賦值1 1核心自主知識產(chǎn)權30302 2科技成果轉化能力30303 3研究開發(fā)的組織管理水平20204 4成長性指標2020合計 100 100申報流程13開 始自我評價 注冊登記 提交材料 等待受理 企業(yè)應對

7、照認定辦法第十條進行自我評價。符合條件的，須在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”進行注冊登記企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，按該網(wǎng)站“企業(yè)使用說明”要求填寫注冊登記表，并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)上傳至地方認定機構，待地方認定機構激活賬號方可進行后續(xù)操作。企業(yè)選擇符合條件的中介機構，對研究開發(fā)費用、高新技術產(chǎn)品（服務）收入進行專項審計和評價，根據(jù)審計數(shù)據(jù)進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng)在線填寫并打印申請書，按要求將申報材料提交地方認定機構初審。（二）跨越誤區(qū)，把握尺度 提醒大家 材料不是越厚越好（研發(fā)設施清單與研發(fā)內(nèi)容矛盾） 打分不是越高越好（北京抽查：名字不像+分數(shù)怪異） 企業(yè)不是越新越不好（成果轉化年平均數(shù)）

8、專利（審計）不是越貴越好（不指定，結合公示榜選擇） 四項指標14151.知識產(chǎn)權（30分） 企業(yè)擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權的數(shù)量（不含商標）。A. 6項，或項發(fā)明專利 B. 5項 C. 4項 D. 3項 E. 12項 F. 0項 說明：由專家對企業(yè)申報的核心自主知識產(chǎn)權是否符合工作指引要求進行評判。同一知識產(chǎn)權在國內(nèi)外的申請、登記只記為一項。若知識產(chǎn)權的創(chuàng)造人與知識產(chǎn)權權屬人分離，在計算知識產(chǎn)權數(shù)量時可分別計算。專利以獲得授權證書為準。企業(yè)不具備核心自主知識產(chǎn)權的不能認定為高新技術企業(yè)。 提醒一下：原則上近三年（含省級認定機構受理之日前一天）獲

9、得的有效且與核心技術密切相關的專利均可參與計分發(fā)明專利因其受理期長，有效期長可適當放寬，但要求有效期涵蓋認定后三年的才可參與計分必須是授權專利，即已拿到有效證書，任何過程文書無效專利是否失效（過期、欠費或被轉讓），最好附法律狀態(tài)查詢和繳費證明專利所有權人中必須有申報企業(yè)專利證明材料三要件：專利證書復印件、公告說明復印件、轉讓等手續(xù)的國知局證明復印件轉讓專利日期滯后于產(chǎn)業(yè)化時間的需提供轉讓前與原專利權人的產(chǎn)學研合作等證明材料。16172.成果轉化（30分）最近3年內(nèi)科技成果轉化的年平均數(shù)。A.4項以上 B.34項（不含3項） C.23項（不含2項） D. 12項（不含1項） E. 1項 F. 0

10、項說明：同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內(nèi)外的申請只記為一項。 購入或出售技術成果以正式技術合同為準。此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進表現(xiàn)來評價技術訣竅等的價值大小（企業(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。技術成果轉化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、樣機等。 提醒一下： 最好使用我提供的成果轉化列表（見文本） 成果轉化證明材料最基本的要有：檢測報告、查新報告（可選）和用戶意見報告。產(chǎn)業(yè)化證明需包含大宗購銷合同簡要復印件。如有更高級的鑒定或驗收意見，乃至省、部級以上科技類獎項更佳。 所有佐證材料最好只提供封面

11、，涉及目標內(nèi)容及簽署頁面即可，不用附全，請注意保護自己。18193.研究開發(fā)的組織管理水平（20分） （1）制定了研究開發(fā)項目立項報告; （2）建立了研發(fā)投入核算體系； （3）開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動； （4）設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備； （5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。 A. 5項都符合要求 B. 4項符合要求 C. 3項符合要求 D. 2項符合要求 E .1項符合要求 F.均不符合要求 提醒一下： 這一項，管理健全的公司認為是在送分建立的內(nèi)部立項制度一定要與后面的佐證材料呼應，而不是背離研發(fā)投入核算體系要體現(xiàn)在制度文本里產(chǎn)學研合作材料要注意與研發(fā)項目時間段的契合，且注意保

12、密研發(fā)機構要有相應的管理制度，且注意與公司研發(fā)管理制度做取舍研發(fā)設施清單要注意與研發(fā)內(nèi)容的契合績效獎勵制度一旦建立，就應該有與之想對應的兌現(xiàn)佐證材料，且注意其與研發(fā)經(jīng)費中人員經(jīng)費的沖突2021 4.總資產(chǎn)和銷售額成長性指標（20）此項指標是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下 ：1212第二年銷售額第三年銷售額第一年銷售額第二年銷售額銷售增長率第二年總資產(chǎn)額第三年總資產(chǎn)額第一年總資產(chǎn)額第二年總資產(chǎn)額總資產(chǎn)增長率22 計算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDE）評出分數(shù)比例，用分數(shù)比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計

13、算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標實際得分。說明:在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。此項指標計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應以具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)財務報表為準。成長性指成長性指標標(20(20分分) )得得分分指標賦值指標賦值0.350.250.150.050.05ABCDE總資產(chǎn)增長率賦總資產(chǎn)增長率賦值值(10(10分分) )銷售增長率賦值銷售增長率賦值(10(10分分) )23n高新技術企業(yè)認定（復審）的核心要素 研發(fā)項目 持續(xù)研發(fā) 研發(fā)成果 持續(xù)轉化 高技術產(chǎn)品(服務)RD1（RD1研發(fā)費） 成功 知識產(chǎn)

14、權 成果轉化 高技術產(chǎn)品RD2（RD2研發(fā)費） （服務）收入 RD3（RD3研發(fā)費）RD4（RD4研發(fā)費） 失敗 企業(yè)研究 近3年內(nèi)獲得的 三、上年度高新技術開發(fā)項目情況表 自主知識產(chǎn)權匯總表 產(chǎn)品（服務）情況 五、企業(yè)年度研究開發(fā)費結構明細表 提醒一下： RD、PS、成果轉化與知識產(chǎn)權間無一一對應關系，詳見成果轉化列表 可把參與起草國家標準制定設立為研發(fā)項目 非軟件類企業(yè)的制造業(yè)信息化類項目只能合并為一個項目24申報（申請）材料最重要如何做好申報材料抓好一根線：領域知識產(chǎn)權PSRD記好一本帳：年度審計+專項審計做好材料順序先按領域歸集項目再歸集經(jīng)費審計后再修訂網(wǎng)絡申請書+佐證材料2526三、

15、高企認定（復審）提交材料要求（一）省級認定機構時間安排認定：第一批 6月17日，集中受理1天； 第二批10月10日，集中受理1天。復審：7月28日受理杭州市復審推薦材料； 7月29日受理杭州市之外其他地區(qū)復審推 薦材料。27（二）認定（復審）應提交的材料1. 申請（復審）企業(yè)自評表；2. 高新技術企業(yè)認定（復審）申請書；3. 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證書（復印件）；4. 高新技術企業(yè)原證書（認定企業(yè)無）；5.企業(yè)職工人數(shù)、學歷結構以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例的證明（此項復審無）；6. 經(jīng)具有資質并符合工作指引規(guī)定相關條件的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際

16、經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告，和能說明中介機構符合工作指引規(guī)定相關鑒證條件的證明材料（花名冊+證書+無違規(guī)證明)287. 經(jīng)具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）；8. 技術創(chuàng)新活動證明材料，包括所有權和使用權同屬申請企業(yè)的知識產(chǎn)權證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，成果轉化列表，新產(chǎn)品或新技術證明（查新）材料、產(chǎn)品質量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料等。9. 地方高新技術企業(yè)認定工作辦公室(復審）初審意見表；（見附件3）10. 推薦

17、申報高新技術企業(yè)認定（復審）匯總表；29（三）審核要點1申請高新技術企業(yè)認定（復審）的必須是查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)。個人獨資、合伙企業(yè)（含有限合伙企業(yè)）和認定（復審）前三年任意一年為核定征收企業(yè)所得稅的納稅人原則上不得申請高新技術企業(yè)認定（復審）。2對照申報企業(yè)的研發(fā)費用與近三年研究開發(fā)費加計扣除情況歸集表，若金額相差較大，企業(yè)必須說明正當理由。3.研發(fā)費用中，工資薪金支出是指企業(yè)實際發(fā)放的工資薪金總和，不包括職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。4.為研究開發(fā)活動所發(fā)生的辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新

18、技術研發(fā)保險費等其他費用，一般應不得超過研究開發(fā)總費用的10%，另有規(guī)定的除外。（此條地稅很看重）305對照申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期、金額與企業(yè)的成果轉化證明資料，投產(chǎn)后發(fā)生的費用應計入相關產(chǎn)品的成本，一般情況下，不得作為研究開發(fā)費。對已形成規(guī)?；N售的產(chǎn)品（服務）進行后續(xù)改進提升的研發(fā)活動而發(fā)生的費用，企業(yè)應給出詳細說明。6申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期與獲取自主知識產(chǎn)權的日期應有對應關系。對已獲自主知識產(chǎn)權的產(chǎn)品（服務）進行后續(xù)研發(fā)活動及其發(fā)生的費用，申報企業(yè)應給予說明。7.核心技術擁有自主知識產(chǎn)權的高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年全部高新技術產(chǎn)品（服務）收入的比例應至少在50%以上，

19、全部高新技術企業(yè)產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的比例超過60%。（建議增補每個產(chǎn)品與產(chǎn)權關聯(lián)說明）8.申報企業(yè)的高新技術產(chǎn)品（服務）收入所描述的核心技術或創(chuàng)新點必須與申報的高新技術領域最具體的領域分類和對應文字說明相對應。（此條北京也很看重）31（五）復審期間更名問題 更名與復審獨立并行更名與復審獨立并行 更名完成的按照新名稱參加復審更名完成的按照新名稱參加復審 更名未完成的按照舊名稱參加復審，舊名稱更名未完成的按照舊名稱參加復審，舊名稱后用括號注明后用括號注明“現(xiàn)已更名為新企業(yè)現(xiàn)已更名為新企業(yè)”名稱；名稱；并在復審資料中補充相應更名材料并在復審資料中補充相應更名材料 今年參加復審，且已完成工商更名的，需一今年參加復審，且已完成工商更名的，需一并提交更名材料，要求見科技廳并提交更名材料，要求見科技廳5 5月月1616日轉日轉發(fā)國科火字發(fā)國科火字【20112011】123123號號（見（見文件文件） 依照辦法規(guī)定，更名企業(yè)發(fā)生變化后須及時依照辦法規(guī)定，更名企業(yè)發(fā)生變化后須及時上報，并自動啟動網(wǎng)上和紙質更名流程上報，并自動啟動