信用證項下提單背書與提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范

1、F I N A N C I A L MA N A G E M E N TAN DRE S E A R C H借鑒Reference眾所周知,海上運輸仍是目前國際貿(mào)易中最為常見的運輸方式,因此作為物權(quán)憑證的海運提單在國際貿(mào)易中起著舉足輕重的作用。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類,對不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉(zhuǎn)讓,充分體現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。在信用證這一常用的國際貿(mào)易結(jié)算方式下,與提單相關(guān)的業(yè)務(wù)主要是提單背書和提貨擔(dān)保兩種。由于這兩種業(yè)務(wù)都是在開證行沒有收到出口方銀行交來的單據(jù)、開證申請人沒有付款的情況下放貨給申請人,使申請人可以在不付款的情況下先行提貨,相當(dāng)于開證行

2、給開證申請人的一種融資,因此有些銀行將這兩種業(yè)務(wù)列為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。下面對提單背書和提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范措施作一介紹。一、提單背書作為銀行業(yè)務(wù)的提單背書是指信用證開證行應(yīng)開證申請人的要求,在收到以開證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時背書給開證申請人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。由此可以看出,雖然提單背書有很多種形式,但這里所講的提單背書,僅指在信用證業(yè)務(wù)中,開證行在信用證中規(guī)定提單以其自身的指定人為抬頭人,即做成“to order of xxxx bank ”,并且全套正本中只有2/3份正本提單通過出口商銀行寄給開證行,而另外的1/3份正本提單則由受益人直接寄給開證申請人,申請人收到提單后經(jīng)開證行以背書

3、的方式得到貨權(quán),憑以向船公司提貨。開證申請人開出這樣的信用證,除存心詐騙者外,從商業(yè)環(huán)節(jié)來說,主要是基于以下兩種情況:一是由于海洋貨物運輸條件改善,使現(xiàn)在貨物抵港時間縮短,而信用證業(yè)務(wù)單證流轉(zhuǎn)程序較慢,往往貨已到港,正本提單還未到開證人手中,由此產(chǎn)生的貨物滯港會增加申請人的額外支出。同時,由于市場變化較快,如不能盡快提貨賣出,可能會遭到重大損失。因此,開證申請人要求受益人將正本提單直接郵寄給他,以便及時提貨。二是開證申請人系做轉(zhuǎn)口貿(mào)易,需盡快辦理轉(zhuǎn)船外運貨物等手續(xù)。因此,1/3正本提單寄客戶,即客戶提貨,這種情況通常發(fā)生在近洋航線中,譬如日本、韓國,三四天船即到,但通過銀行傳遞的單據(jù)速度慢,貨

4、物堆在港口便會產(chǎn)生費用,所以進(jìn)口方會要求出口方將1/3提單直接用快件寄給他。這種做法對于出口商是存在一定風(fēng)險的,如果對進(jìn)口方不放心,可以在信用證中要求將CONSIGNEE 做成TO OR-DER OF XXXX BANK ,于是,這個1/3提單就必須要開證行的背書才能提貨,出口商能有效降低風(fēng)險。申請人在對信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請辦理提單背書業(yè)務(wù),通常開證行從風(fēng)險控制出發(fā),會要求申請人提交以下文件:+提單背書申請書。在申請書中申請人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛,不得向銀行提出拒付與該提單相應(yīng)的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求。+信用證項下以開證行為抬頭的正本海運

5、提單。+信用證項下商業(yè)發(fā)票。+承運公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。銀行辦理提單背書業(yè)務(wù)的流程是:(1開證行收到申請人要求辦理信用證項下提單背書與提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范李翔Prevention of Risks in Endorsement of the Bill of Lading in L/C and Delivery Guarantee Business54F I N A N C I A L MA N A G E M E N TAN D RE S E A R C H提單背書的申請后應(yīng)仔細(xì)審核申請人所提供的各種文件,落實有效擔(dān)保措施,必要時可要求申請人繳存相

6、應(yīng)的保證金。(2開證行對提單進(jìn)行背書。(3申請人憑背書后的提單向船公司提貨,并在收到開證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對單據(jù)進(jìn)行承付。銀行辦理提單背書業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面:(1貿(mào)易背景不真實信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實的貿(mào)易背景,就失去了它原有的意義,因為銀行都是根據(jù)貿(mào)易背景來為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點,偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐,會給銀行帶來資金和信用方面的損失。(2客戶信用風(fēng)險審查不嚴(yán),擔(dān)保的合法有效性落實不足銀行應(yīng)對客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真分析,尤其是對客戶的償付能力進(jìn)行分析。客戶的償付能力取決于客戶的經(jīng)營管理能力、外部市場情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變

7、化等諸多因素。(3到單存在不符點銀行針對提單背書的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施:1.完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。2.落實有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書后即成為申請人憑以提貨的有效文件,開證行也因此喪失了對貨物的控制權(quán),因此開證行必須落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金,還應(yīng)要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù),具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行,并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在對提單進(jìn)行背書后,開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。3.提單背書僅限于本行開立的信用證項下的商品提貨,并逐筆申請、逐筆審核、逐筆辦理。4.嚴(yán)格約定申請人不得拒付。在辦理提單背書前,開證行應(yīng)要求

8、申請人書面承諾對于寄來的單據(jù),無論其是否存在不符點,均同意付款或承兌。開證行如根據(jù)申請人所提示的單據(jù)審出不符點,應(yīng)要求申請人書面接受不符點并同意付款或承兌,否則不予辦理提單背書。5.嚴(yán)格審查申請人的資信。開證行應(yīng)重視申請人的一貫做法,對信譽較好的老客戶也不可過分掉以輕心,要隨時關(guān)注其業(yè)務(wù)變化,并設(shè)立風(fēng)險控制底線;對不知底細(xì)或信譽不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定,密切關(guān)注,嚴(yán)格把關(guān),對已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書,以免陷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。二、提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)系指銀行應(yīng)開證申請人的要求,在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時,為其向承運人或承運人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。從

9、提貨擔(dān)保的實踐來看,它具有以下特征:(1它是銀行對船公司所做出的一種保證行為,即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單,銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。(2做出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開證行。(3擔(dān)保的對象僅限于信用證項下的提貨。(4提貨擔(dān)保項下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無限責(zé)任的特點。當(dāng)提貨擔(dān)保項下發(fā)生索賠時,由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身,開證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。(5擔(dān)保期限具有不確定性,擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時方能解除。辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人,須經(jīng)開證行背書后方可向船公司提貨。開證申請人則以自身名義向開證行申

10、請辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù),銀行收到申請時出于控制風(fēng)險的目的,通常會要求開證申請人提交如下文件:+提貨擔(dān)保申請書。申請書中申請人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛,不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求,并在收到正本提單后及時換回提貨擔(dān)保書退還開證行。+信用證項下正本提單的復(fù)印件+信用證項下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件+承運公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的流程是這樣的:(1開證行收到申請人要求辦理提貨擔(dān)保的申請后,應(yīng)仔細(xì)審核申請人所提供的各種文件,落實有效擔(dān)保措施,必要時可要求申請人繳存相應(yīng)的保證金,為申請

11、人出具提貨擔(dān)保書。(2申請人憑提貨擔(dān)保向借鑒Reference55F I N A N C I A L MA N A G E M E N TAN D RE S E A R C H借鑒Reference船公司提貨。(3開證行收到正本單據(jù)后憑申請人的付款或承兌放單給申請人。(4申請人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書退還開證行。(5開證行解除提貨擔(dān)保項下的擔(dān)保責(zé)任,將保證金(如有退還申請人。銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要來自以下幾方面:(1來自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句,“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失,敝公司負(fù)責(zé)賠償。xx 公司(申請人我方(開證行保證上

12、述承諾之履行。xx 銀行?！碧嶝洆?dān)保是保函的一種特例,一經(jīng)開出即成為開證行的或有負(fù)債,是開證行不可撤消的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件,開證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨立的法律文件,擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對船公司進(jìn)行賠付。當(dāng)申請人拒絕對船公司的索賠履行賠償責(zé)任時,只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明,擔(dān)保人必須對船公司的損失進(jìn)行賠付。(2來自提貨擔(dān)保時效性和格式的風(fēng)險申請人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后,有義務(wù)在收到正本提單后,將正本提單交還船公司換回提貨擔(dān)保,并將提貨擔(dān)保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對效期未做明確規(guī)定,也未規(guī)定自動失效條

13、款,這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請人可能在收到全套正本提單后,不去船公司換回提貨擔(dān)保,致使開證行無法銷案。有些船公司為保障自身利益,指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式,對保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括:A.保證人負(fù)責(zé)償付未付運費,共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費用。B.該輪或該公司其他財產(chǎn)被扣押或羈留,有保證人提供保釋金或其他擔(dān)保,并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費用。這些條款顯然不利于開證行的風(fēng)險控制。(3來自利用提貨擔(dān)保行騙的風(fēng)險這類風(fēng)險主要有以下幾種表現(xiàn):+進(jìn)口方與出口方串通詐騙開證銀行(擔(dān)保銀行;+進(jìn)口方通過設(shè)計一定的擔(dān)保措施來迷惑開證行騙取提貨擔(dān)保書;+擔(dān)保行收取100%

14、的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛的風(fēng)險;+銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無單放貨的糾紛風(fēng)險。開證行針對提貨擔(dān)保的風(fēng)險應(yīng)采取以下防范措施:1.完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。2.落實有效擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開出就成為開證行的或有負(fù)債,開證行必須落實資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金,必須要求申請人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù),具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行,并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在開出提貨擔(dān)保后,開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。3.提貨擔(dān)保僅限于本行開立的信用證項下的商品提貨,信用證中應(yīng)要求全套正本海運提單通過銀行提交,并逐筆申請、逐筆審核、逐筆辦理。同時由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點,銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后,應(yīng)督促申請人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函,盡早解除自身的擔(dān)保責(zé)任。4.嚴(yán)格約定申請人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前,開證行應(yīng)要求申請人提交進(jìn)口信用證項下正本提單的復(fù)印件,并要求申請人書面承諾對于寄來的單據(jù),無論其是否存在不符點,均同意付款或承兌。開證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點,申請人應(yīng)表示接受不符點并同意付款或承兌,否則不予辦理提貨擔(dān)保。5.嚴(yán)格審查申請人的資信。開證行應(yīng)重視申請人的一貫做法,對申請人進(jìn)行授信評級,建立申請人擋案,給申請人核定一個總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開證