授權(quán)審批管理制度

1、授權(quán)審批管理制度寧波博太科智能科技有限公司寧波博太科智能科技有限公司授權(quán)審批管理制度授權(quán)審批管理制度【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.目目 錄錄第一章總 則.1第二章授權(quán)審批的基本原則 .1第三章授權(quán)審批的范圍及權(quán)限.2第四章審批和審核的程序.2第五章審批和審核的責(zé)任承擔(dān).2第六章監(jiān)督檢查 .3第七章附則.3【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.第一章第一章 總總 則則1.1 為加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，合理授權(quán)，提高工作效率，明確授權(quán)的原則、范圍、權(quán)限及責(zé)任，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和公司運(yùn)營(yíng)情況，特制定本制度。1.2 本制度適用于公司總部及各分

2、子公司。1.3 總部總經(jīng)理及各分子公司總經(jīng)理對(duì)本單位授權(quán)審批制度的健全和有效實(shí)施負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。1.4 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)授權(quán)其行使的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限再次分解、下放，賦予各級(jí)管理人員代表其處理具體經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率 。第二章第二章 授權(quán)審批的基本原則授權(quán)審批的基本原則2.1 堅(jiān)持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則；堅(jiān)持根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)管理變化情況適時(shí)調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對(duì)穩(wěn)定和持續(xù)優(yōu)化；堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合， 授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合，有權(quán)必有【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.責(zé)，

3、違規(guī)必追究的原則。2.2 公司及各分子公司應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保授權(quán)審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.3 公司及各分子公司授權(quán)審批的不相容崗位包括：1) 審批；2) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦；3) 保管；4) 審核與會(huì)計(jì)記錄；5) 稽核。2.4 公司及其下屬各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。2.5 審批人員只能審批其下級(jí)經(jīng)辦的事項(xiàng)。審批人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項(xiàng)，其經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由其

4、上級(jí)審批；各下屬分子公司總經(jīng)理為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)辦人的，應(yīng)當(dāng)由總部總經(jīng)理審批。2.6 審批人員和審核人員的設(shè)置應(yīng)遵循如下原則：一般情況下，【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.審批層次一般不超過四層：公司總部的審批層次為：部門經(jīng)理、總監(jiān)、總經(jīng)理；分子公司的審批層次為：部門經(jīng)理、總經(jīng)理、總部財(cái)務(wù)總監(jiān)或總部總經(jīng)理（如果超出子公司總經(jīng)理的權(quán)限） 。第三章第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限授權(quán)審批的范圍及權(quán)限3.1 總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司總經(jīng)理工作細(xì)則以及董事會(huì)相關(guān)決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限，包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)支出、固定資產(chǎn)購置、銷售管理、人事任免、薪酬福利事項(xiàng)、研發(fā)技術(shù)開支

5、以及預(yù)算外支出等。3.2 審批權(quán)限分為審核和審批兩類：審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。審核：指各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。3.3 公司運(yùn)營(yíng)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)對(duì)上?？偛康馁Y金開支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批處理，并按審批對(duì)象的類別界定各審批人員的審批范圍，【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.并按照確定的審批層次確定各審批人員的審批權(quán)限。總部財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)公司以及各分子公司發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)予以審核，但可以根據(jù)審核業(yè)務(wù)量大

6、小和相關(guān)專業(yè)會(huì)計(jì)人員的能力，授權(quán)給相應(yīng)的專業(yè)會(huì)計(jì)人員代為審核，并確定各核人員的審核權(quán)限及審核限額。3.4 公司各單位對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)以及損失處理等活動(dòng)的審批規(guī)定參見財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度。3.5 公司及其分子公司的對(duì)各項(xiàng)資金開支的具體審批權(quán)限參見附件一、二。第四章第四章 審批和審核的程序?qū)徟蛯徍说某绦?.1 審批的一般程序是：先下級(jí)，后上級(jí)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線審核。若遇申批人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。4.2 公司各單位實(shí)行預(yù)算管理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)開支：總部一般首先由分管總監(jiān)審批、其次由總經(jīng)理審批、最后由財(cái)務(wù)部門審核；下屬分子公司

7、一般先由部門經(jīng)理審批、其次由分管副總經(jīng)理審批、最后由總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)部門審核。4.3 對(duì)于預(yù)算外開支：總部除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.最后還必須經(jīng)總經(jīng)理審批；下屬分子公司除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后交總部總經(jīng)理審批。第五章第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān)審批和審核的責(zé)任承擔(dān)5.1 審批或?qū)徍巳藛T在審批或?qū)徍藭r(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的公司財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知損失的發(fā)生而未向?qū)徟蛯徍巳藛T說明而致使公司財(cái)產(chǎn)損失，經(jīng)辦人員也應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。5.2 審批和審核人員因

8、瀆職、過失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。5.3 審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意或不明知的審批和審核人員均應(yīng)按上項(xiàng)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。這里的明知，一般需要根據(jù)有證據(jù)證實(shí)審批和審核人員明知，或者沒有證據(jù)證實(shí)審批和審核人不明知這兩種情況合理掌握。【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.第六章第六章 監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查6.1 公司及分子公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)授權(quán)審批制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查制度，由總部審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)本制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工

9、作，每半年檢查一次，確保本制度的有效實(shí)施。6.2 授權(quán)審批制度的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容有：授權(quán)審批崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在授權(quán)審批不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否存在越范圍、越權(quán)審批行為，審批流程是否符合審批程序的規(guī)定。6.3 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)授權(quán)審批控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有越權(quán)審批、不進(jìn)行審批和擅自更改審批用途的，應(yīng)向有關(guān)部門提出處理建議，按規(guī)定追究相關(guān)人員的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第七章第七章 附則附則7.1 本制度由公司行政部負(fù)責(zé)解釋。7.2 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行?！揪肺臋n】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.附件一

10、附件一 公司總部各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表公司總部各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表說明：1.總部及下屬分子公司實(shí)行預(yù)算管理，下表中各項(xiàng)支出都屬于預(yù)算內(nèi)支出。2.下表所指“以下”均含本數(shù)。3.審批順序：按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，或電話請(qǐng)示同意后執(zhí)行，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員補(bǔ)齊手續(xù)。一、總部資金支付審批程序工作事項(xiàng)工作事項(xiàng)部門經(jīng)理部門經(jīng)理分管總監(jiān)分管總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理1 萬元以下審批審批審核行政人力開支1 萬元以上審批審批審核審批廣告、咨詢及營(yíng)銷費(fèi)用審批審批審核審批1 萬元以下審批審批審核采購款訂金員工借款 等1 萬元以上審批審批審核審批固定資產(chǎn)、

11、更新改造、對(duì)外投資等非日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性（投資性開支）開支審批審批審核審批公司內(nèi)部間資金調(diào)撥審核審批各分管總監(jiān)的費(fèi)用支出必須由總經(jīng)理申批，不能由下屬報(bào)銷或自己申批。二、總部研發(fā)技術(shù)中心資金申批程序工作事項(xiàng)工作事項(xiàng)項(xiàng)目組項(xiàng)目組研發(fā)部研發(fā)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部總部財(cái)務(wù)總監(jiān)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理新產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)審批審核審核審批三、總部預(yù)算外資金支付審批程序除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后必須交總經(jīng)理審批。【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流.精品文檔.附件二附件二 分子公司各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表分子公司各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表一、預(yù)算內(nèi)資金開支審批程序工作事項(xiàng)工作事項(xiàng)部門經(jīng)部門經(jīng)理理分管總分管總監(jiān)監(jiān)子公司財(cái)子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理總部財(cái)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)務(wù)總監(jiān)總部總總部總經(jīng)理經(jīng)理5 千元以下審批審批審核審批行政人力開支5 千元以上審批審批審核審