財務(wù)部工作流程圖

1、財務(wù)部工作流程1資金收入、支出流程會計審核、簽字總經(jīng)理審批、簽字領(lǐng)款人簽字確認(rèn)零星付款（2000元）大額付款（2000元）費用憑證及記賬憑證編制出納付款銀行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支付加蓋“付訖”印章出納編寫憑證號至賬務(wù)處理工作流程1.1 辦公室資金支出業(yè)務(wù)流程圖1.2 辦公室資金申請流程圖出納填制計劃資金申請表會計審核、簽字會計審核無誤后向領(lǐng)導(dǎo)上報申請總經(jīng)理審批、簽字出納收到申請資金后打印銀行賬單至賬務(wù)處理工作流程2 項目部資金收入、支出流程2.1 項目資金審批流程圖項目部申請資金填制工程款申領(lǐng)單及工程量結(jié)算單、分部驗收表項目負(fù)責(zé)人審核簽字后交至公司財務(wù)部財務(wù)部按合同、結(jié)算單、工程進(jìn)度審核銀行付款現(xiàn)金付款至

2、賬務(wù)處理工作流程會計審核無誤簽字后向領(lǐng)導(dǎo)上報申請總經(jīng)理審批、簽字領(lǐng)款人簽字確認(rèn)出納付款2.2 項目工程款收入流領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字會計審核簽字至賬務(wù)處理工作流程銀行存款現(xiàn)金出納制單收到工程款出納打印匯入款項銀行賬單憑據(jù)出納收款開具收據(jù)3 費用報銷流程按要求填寫費用報銷單會計審核、簽字領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字零星費用報銷（2000元）大額費用報銷（2000元）報銷人持有效原始單據(jù)以及相關(guān)發(fā)票至公司財務(wù)部領(lǐng)取費用報銷單出納付款銀行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支付加蓋“付訖”印章出納編寫憑證號至賬務(wù)處理工作流程3.1日常費用報銷流程圖附1：費用報銷單填寫樣本附2：報銷單據(jù)要求：1 發(fā)票：必須使用稅務(wù)部門正規(guī)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票

3、、機打發(fā)票、定額發(fā)票、手寫發(fā)票），并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。2 收據(jù)：必須使用統(tǒng)一票據(jù)規(guī)范書寫（不得使用白條），由收款人簽字，并加蓋收款單位公章或者財務(wù)專用章。3 發(fā)票或收據(jù)必須注明收款單位名稱、付款單單位名稱、填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、計量單位、數(shù)量、單價、金額；金額大小寫必須一致，不得涂改和挖補。4 原始單據(jù)有錯誤的或者字跡模糊不清楚的，不能作為報銷憑據(jù)，應(yīng)由出具單位重新開具。5 從外單位取得的原始票據(jù)如有丟失，原則上應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有財務(wù)公章的證明及發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件(蓋發(fā)票專用章)，并由經(jīng)辦單位經(jīng)手人、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽字。無法取得上述憑證的，領(lǐng)取并填寫“補原始憑據(jù)單”，必須由證明人簽字及上級主管審批簽字后，才可按報銷程序報銷。附3：“補原始憑據(jù)單” 填寫樣本4 賬務(wù)處理工作流程圖各方傳遞簽審后原始憑證出納編錄記賬憑證會計審核記賬憑證記賬、結(jié)賬會計登記總賬出納登記日記賬憑證歸檔至財務(wù)報表工作流程會計編制費用分析表提取相關(guān)數(shù)據(jù)成本、費用等各明細(xì)分類預(yù)計下