醫(yī)學(xué)部工會(huì)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度（試行）

1、醫(yī)學(xué)部工會(huì)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度（試行）為分清職責(zé)，嚴(yán)明紀(jì)律，規(guī)范醫(yī)學(xué)部工會(huì)會(huì)計(jì)工作，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，工會(huì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，結(jié)合醫(yī)學(xué)部工會(huì)財(cái)會(huì)工作實(shí)際，特制定本規(guī)章。第一條 會(huì)計(jì)人員的工作崗位設(shè)置會(huì)計(jì)人員的工作崗位分為會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。第二條 會(huì)計(jì)人員工作要求（一）會(huì)計(jì)人員由持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。（二）分設(shè)的會(huì)計(jì)崗位、出納崗位對(duì)工會(huì)錢、帳、物分管，保證分工明確，相互監(jiān)督，并按規(guī)定程序接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的監(jiān)督。（三）各崗位的會(huì)計(jì)人員在醫(yī)學(xué)部工會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)下，從大局出發(fā)，發(fā)揚(yáng)互助協(xié)作精神，緊密配合，共同做好財(cái)會(huì)工作。第三條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）在

2、醫(yī)學(xué)部工會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，制定醫(yī)學(xué)部工會(huì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，草擬工會(huì)財(cái)務(wù)工作報(bào)告和文件，調(diào)查、研究、指導(dǎo)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、管、用工作，組織、按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作任務(wù)。（二）積極宣傳、貫徹執(zhí)行工會(huì)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法規(guī)、制度，根據(jù)本單位具體情況組織制定相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。（三）參與審查研究醫(yī)學(xué)部工會(huì)系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)收支的會(huì)議，協(xié)助擬定相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其經(jīng)濟(jì)文件。（四）主持編制本級(jí)工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算，合理安排和調(diào)度使用經(jīng)費(fèi)。（五）負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支和預(yù)決算的審核、檢查、分析，對(duì)收支中存在的問(wèn)題及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)建議和措施。（六）負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證、帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)審核

3、中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò)，及時(shí)指導(dǎo)督促有關(guān)人員查明和更正處理。（七）負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)工作考核和財(cái)務(wù)收支情況的分析，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支中存在的問(wèn)題，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)意見(jiàn)建議和措施，保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的順利執(zhí)行。（八）負(fù)責(zé)對(duì)院級(jí)工會(huì)預(yù)決算的審核和決算匯總工作，按上級(jí)工會(huì)規(guī)定要求報(bào)送各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料。（九）組織醫(yī)學(xué)部工會(huì)系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)知識(shí)，不斷提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)。（十）熟悉有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令和規(guī)章制度，按照工會(huì)會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)帳簿，根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)、正確填制會(huì)計(jì)憑證，做好記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳和編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。（十一）負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支總帳、明細(xì)帳的

4、核算和撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入臺(tái)帳的登記，正確及時(shí)核算各項(xiàng)收入和支出，按規(guī)定比例計(jì)算經(jīng)費(fèi)分成，及時(shí)足額上解工會(huì)經(jīng)費(fèi)，定期分析、通報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳情況。（十二）負(fù)責(zé)單位貨幣資金收付業(yè)務(wù)審核。審核貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合規(guī)，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，報(bào)銷手續(xù)、相關(guān)單證是否齊全等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)并及時(shí)向醫(yī)學(xué)部工會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（十三）負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)產(chǎn)物資的管理與核算。按月與出納做好現(xiàn)金、銀行存款余額的核對(duì)工作，確保帳實(shí)相符。及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期與財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)，年終配合財(cái)產(chǎn)管理人員進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，以保證帳物相符。（十四）負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)核算。對(duì)各種應(yīng)收、暫

5、付款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收，對(duì)應(yīng)付及暫收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算。（十五）負(fù)責(zé)整理、裝訂、保管好記帳憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，并按規(guī)定及時(shí)移交檔案管理部門歸檔。 （十六）負(fù)責(zé)各類票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用和保管，領(lǐng)用時(shí)必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，防止票據(jù)的遺失和被盜用。第四條 出納崗位職責(zé)（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時(shí)、正確辦理現(xiàn)金、銀行存款收、付業(yè)務(wù)。（二）復(fù)核收付款憑證。主要檢查收付款憑證與所附原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相等，有無(wú)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字和會(huì)計(jì)審核，是否符合現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算規(guī)定，復(fù)核無(wú)誤后才能辦理款項(xiàng)收付。不得以“白條”、有價(jià)證券抵庫(kù)，更不得任意

6、挪用和坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。（三）及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金的庫(kù)存情況應(yīng)每周兩次盤點(diǎn)核實(shí)，確保帳款相符，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。銀行存款月末余額應(yīng)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)；定期編制“現(xiàn)金及銀行存款庫(kù)存表”，隨原始憑證移交給會(huì)計(jì)做帳，并與會(huì)計(jì)辦理交接手續(xù)。（四）負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金。要確保本單位日常收入的現(xiàn)金和庫(kù)存現(xiàn)金安全。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得隨意轉(zhuǎn)交他人代為保管。（五）保管有關(guān)印章和空白支票。對(duì)所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。對(duì)空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（六）協(xié)助會(huì)計(jì)做好往來(lái)款項(xiàng)的清