齊魯乙烯戰(zhàn)略規(guī)劃

1、總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 齊魯乙烯合資公司04-06年利潤(rùn)考核指標(biāo)考核指標(biāo)單位200420052006利潤(rùn)總額萬(wàn)元100012001200凈利潤(rùn)萬(wàn)元8368668661000120012

2、00200420042005200520062006備注：1、按業(yè)績(jī)合同要求合資公司0307年五年內(nèi)利潤(rùn)總額不低于5000萬(wàn)元， 每一年不低于800萬(wàn)元。 2、合資公司04年所得稅率12，0506年所得稅率24。 單位：萬(wàn)元齊魯乙烯母公司04-06年凈利潤(rùn)考核指標(biāo)800800800200420042005200520062006單位：萬(wàn)元考核指標(biāo)單位200420052006凈利潤(rùn)萬(wàn)元800800800其中：合資公司(70%股權(quán)比例）萬(wàn)元585606606 投資收益萬(wàn)元215194194重實(shí)股權(quán)比例%64.05%64.05%64.05%重實(shí)分紅萬(wàn)元512512512重實(shí)投資額萬(wàn)元24712471

3、2471確保投資收益率%20%20%20%總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 齊魯乙烯歷年業(yè)績(jī)表現(xiàn)齊魯乙烯歷年業(yè)績(jī)表現(xiàn)3328398739311711銷售收入銷售收入63.0%57.6%53.5%

4、44.0%毛利率毛利率14.4%14.2%14.5%2.6%凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率2000200120022003中期中期近四年銷售收入增長(zhǎng)緩慢，產(chǎn)品毛利水平逐年下降。近四年銷售收入增長(zhǎng)緩慢，產(chǎn)品毛利水平逐年下降。03年中期與往年同期年中期與往年同期相比毛利率、凈資產(chǎn)收益率都有較大幅度的下降相比毛利率、凈資產(chǎn)收益率都有較大幅度的下降注：齊魯乙烯產(chǎn)品銷售受季節(jié)性影響很小，各月銷售比較平均。單位：萬(wàn)元齊魯乙烯主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)齊魯乙烯主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)氫氧化鈣和氯化鈣產(chǎn)品是齊魯乙烯主要業(yè)務(wù)收入來(lái)源，氫氧化鈣和氯化鈣產(chǎn)品是齊魯乙烯主要業(yè)務(wù)收入來(lái)源，2003年中期占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年中期占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的的8

5、2.2%01,0002,0003,0004,0005,0002000200120022003.1-6月氫氧化鈣氯化鈣羥丁膠乳70.8%20.2%9.0%64.7%23.1%4.6%7.6%55.2%20.8%15.1%8.9%60.2%22.0%3.6%14.2%單位：萬(wàn)元3328398739311711資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)銷售收入細(xì)分產(chǎn)品分析銷售收入細(xì)分產(chǎn)品分析銷售銷售收入收入4510001020342836237242903000102465442399030001023663548029351494016003010228412833283403568990001026021

6、95993728672000102170761982118461881303000102461241403902011233856031071平均單價(jià)（元平均單價(jià)（元/ /噸）噸）氫氧化鈣氫氧化鈣氯化鈣氯化鈣羥丁羥丁膠乳膠乳銷量銷量( (噸）噸）氫氧化鈣氫氧化鈣氯化鈣氯化鈣羥丁羥丁膠乳膠乳主要產(chǎn)品的平均單價(jià)、銷量近幾年都呈下降趨主要產(chǎn)品的平均單價(jià)、銷量近幾年都呈下降趨勢(shì)。羥丁銷量勢(shì)。羥丁銷量03年大幅下降的主要原因是出口年大幅下降的主要原因是出口受阻受阻資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 2002年銷售客戶行業(yè)、地域分布情況年銷售客戶行業(yè)、地域分布情況行業(yè)（用途）比例客戶數(shù)區(qū)域比例地區(qū)皮革行業(yè)2

7、1.00%13 山東85%，浙江15%檸檬酸行業(yè)4.03%1 河北燃料行業(yè)5.75%4 浙江涂料行業(yè)5.00%10 河北及其他省市阻銹劑行業(yè)3.22%2 上海減水劑行業(yè)2.00%2 山東硅酸鈣行業(yè)3.50%4 山東、陜西、河北環(huán)氧氯丙烷40.00%1 齊魯石化85%15%氯化鈣齊魯石化化工原料100.00%齊魯石化羥丁橡膠添加劑37.00%5 四川等地63% 中東MBS制造95.00%齊魯石化瀝青、水泥5.00%齊魯石化100.00%小計(jì)產(chǎn)品氫氧化鈣膠乳小計(jì)臺(tái)灣和日本占50%，其他出口東南亞、中東等地15%國(guó)內(nèi)銷售情況國(guó)外銷售情況資料來(lái)源：齊魯乙烯盡職調(diào)查報(bào)告銷售市場(chǎng)結(jié)構(gòu)銷售市場(chǎng)結(jié)構(gòu)齊魯石化占

8、到齊魯乙烯齊魯石化占到齊魯乙烯2003年中期整體銷售收入的年中期整體銷售收入的66。銷售市場(chǎng)的單一使企業(yè)抗。銷售市場(chǎng)的單一使企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力極差風(fēng)險(xiǎn)能力極差產(chǎn)品名稱齊魯石化銷售比例國(guó)內(nèi)其他市場(chǎng)銷售比例國(guó)際市場(chǎng)銷售比例00010203中期00010203中期00010203中期氫氧化鈣55%55%49%48%39%38%36%47%6%7%15%5%氯化鈣100%100%100%100%-羥丁-100%100%37%100%-63%-膠乳-100%100%98%-2%-合計(jì)65%66%57%66%31%29%28%31%4%5%15%3%資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)氫氧化鈣不同市場(chǎng)銷售價(jià)格、數(shù)

9、量分析氫氧化鈣不同市場(chǎng)銷售價(jià)格、數(shù)量分析銷售齊魯石化的價(jià)格長(zhǎng)期高于其他市場(chǎng)價(jià)格，從目前發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看價(jià)格在逐步接軌，銷售齊魯石化的價(jià)格長(zhǎng)期高于其他市場(chǎng)價(jià)格，從目前發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看價(jià)格在逐步接軌，齊魯乙烯的收益將受到極大影響齊魯乙烯的收益將受到極大影響0100200300400500600齊魯石化齊魯石化534 505 413 410 國(guó)內(nèi)其他國(guó)內(nèi)其他376 359 316 307 國(guó)際市場(chǎng)國(guó)際市場(chǎng)385 368 350 342 200020012002200305,00010,00015,00020,00025,00030,000齊魯石化齊魯石化26,705 28,207 26,358 25,274

10、 國(guó)內(nèi)其他國(guó)內(nèi)其他26,438 27,354 27,437 29,158 國(guó)際市場(chǎng)國(guó)際市場(chǎng)3,756 4,658 6,142 2,912 2000200120022003元噸注：03年銷量為預(yù)測(cè)數(shù)，以上半年實(shí)際銷量的2倍計(jì)算。上半年實(shí)際銷量： 齊魯石化12637噸、國(guó)內(nèi)其他14579噸、出口1456噸。資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)氯化鈣銷售價(jià)格、數(shù)量分析氯化鈣銷售價(jià)格、數(shù)量分析作為齊魯石化配套項(xiàng)目產(chǎn)品全部銷售給齊魯石化，價(jià)格和數(shù)量都呈下降趨勢(shì)作為齊魯石化配套項(xiàng)目產(chǎn)品全部銷售給齊魯石化，價(jià)格和數(shù)量都呈下降趨勢(shì)0100200300400500600齊魯石化齊魯石化429 465 442 399

11、 200020012002200305,00010,00015,00020,00025,00030,000齊魯石化齊魯石化17,076 19,821 18,461 17,626 2000200120022003注：03年銷量為預(yù)測(cè)數(shù)，以上半年實(shí)際銷量的2倍計(jì)算。上半年實(shí)際銷量8813噸。元噸資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)羥丁銷售價(jià)格、數(shù)量分析羥丁銷售價(jià)格、數(shù)量分析產(chǎn)品主要銷售給除齊魯石化外的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)。產(chǎn)品主要銷售給除齊魯石化外的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)。 03年出口由于政治原因年出口由于政治原因停止，該產(chǎn)品近年銷售價(jià)格、數(shù)量波動(dòng)劇烈停止，該產(chǎn)品近年銷售價(jià)格、數(shù)量波動(dòng)劇烈-20,00040

12、,00060,00080,000國(guó)內(nèi)其他國(guó)內(nèi)其他 36,635 40,160 32,353 35,063 國(guó)際市場(chǎng)國(guó)際市場(chǎng) - - 67,000 - 2000200120022003020406080國(guó)內(nèi)其他國(guó)內(nèi)其他 9 46 68 32 國(guó)際市場(chǎng)國(guó)際市場(chǎng) - - 56 - 2000200120022003注：03年銷量為預(yù)測(cè)數(shù)，以上半年實(shí)際銷量的2倍計(jì)算。上半年實(shí)際銷量16噸。元噸資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)膠乳銷售價(jià)格、數(shù)量分析膠乳銷售價(jià)格、數(shù)量分析產(chǎn)品基本上銷售給齊魯石化，銷售價(jià)格、數(shù)量比較平穩(wěn)產(chǎn)品基本上銷售給齊魯石化，銷售價(jià)格、數(shù)量比較平穩(wěn)-1,0002,0003,0004,000

13、5,000齊魯石化齊魯石化 2,841 2,834 2,833 國(guó)內(nèi)其他國(guó)內(nèi)其他 - - 2,833 20012002200304008001,2001,6002,000齊魯石化齊魯石化 1,071 1,233 1,670 國(guó)內(nèi)其他國(guó)內(nèi)其他 - - 42 200120022003注：03年銷量為預(yù)測(cè)數(shù)，以上半年實(shí)際銷量的2倍計(jì)算。上半年實(shí)際銷量：齊魯石化835噸、國(guó)內(nèi)其他市場(chǎng)21噸。元噸資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)制造成本分析結(jié)構(gòu)圖制造成本分析結(jié)構(gòu)圖制造成本分析制造成本分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法管理會(huì)計(jì)方法管理會(huì)計(jì)方法石灰石/焦炭鹽酸工人工資職工福利費(fèi)水費(fèi)人工費(fèi)/折舊費(fèi)固定成本固定產(chǎn)品成

14、本直接材料直接人工燃料&動(dòng)力變動(dòng)成本丁二烯/苯乙烯電費(fèi)制造費(fèi)用固定銷售和管理費(fèi)用變動(dòng)產(chǎn)品成本變動(dòng)銷售和管理費(fèi)用物料消耗/其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析法財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析法制造成本結(jié)構(gòu)分析：制造成本結(jié)構(gòu)分析：20032003年中期原材料成本和制造費(fèi)用在制造成本中所年中期原材料成本和制造費(fèi)用在制造成本中所占比例為占比例為88.1%,88.1%,是影響產(chǎn)品成本的關(guān)鍵因素是影響產(chǎn)品成本的關(guān)鍵因素3.07%3.07%86.65%86.65%67.0%60.5%67.1%48.7%87.2%7.8%9.1%7.0%17.5%2.7%5.6%2.8%1.5%1.9%21.1%24.8%23.1%32.2%8.3%4.

15、0%0%20%40%60%80%100%生產(chǎn)總成本生產(chǎn)總成本氫氧化鈣氫氧化鈣氯化鈣氯化鈣羥丁羥丁膠乳膠乳直接材料直接材料直接人工直接人工動(dòng)力費(fèi)動(dòng)力費(fèi)制造費(fèi)用制造費(fèi)用注：以上比例依據(jù)03上半年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算產(chǎn)品單位制造成本分析產(chǎn)品單位制造成本分析2000 2003年氫氧化鈣、膠乳單位制造成本上升；氯化鈣單位制造成本下降；羥丁基本年氫氧化鈣、膠乳單位制造成本上升；氯化鈣單位制造成本下降；羥丁基本保持不變。保持不變。164166175203氫氧化鈣氫氧化鈣181159161146氯化鈣氯化鈣31069335502126032016羥丁羥丁232127572836膠乳膠乳0001020300010203

16、00010203010203氫氧化鈣、膠乳單位制造成本上升的主要原因在于直接材料成本上升氫氧化鈣、膠乳單位制造成本上升的主要原因在于直接材料成本上升87879292939312312312121414151518187 75 511111010505057575555585803060901201502000200120022003直接材料直接材料直接人工直接人工動(dòng)力費(fèi)動(dòng)力費(fèi)制造費(fèi)用制造費(fèi)用18481848228722872473247375751021021021028 88 8535323523536136136336305001000150020002500200120022003氫氧化

17、鈣膠乳元元直接材料成本分析直接材料成本分析主要產(chǎn)品原材料消耗情況主要產(chǎn)品原材料消耗情況序號(hào)產(chǎn)品主要原料噸產(chǎn)品消耗原料來(lái)源主要供應(yīng)商1氫氧化鈣石灰石1.65t外購(gòu)高北、高炳、高西、南豐礦等，位于淄博市張店區(qū)，距廠區(qū)20-28公里，總儲(chǔ)量18億噸焦炭0.18t外購(gòu)主要從山西購(gòu)貨2氯化鈣石灰石0.75t外購(gòu)?fù)?鹽酸0.28t外購(gòu)齊魯石化公司、曙光集團(tuán)3羥丁丁二烯1.98t外購(gòu)揚(yáng)子石化、北京東方化工雙氧水0.38t外購(gòu)東營(yíng)順通化工有限責(zé)任公司乙醇0.42t外購(gòu)山東華王釀造有限公司4膠乳丁二烯0.30t外購(gòu)?fù)?苯乙烯0.15t外購(gòu)齊魯石化公司資料來(lái)源：齊魯乙烯盡職調(diào)查報(bào)告主要原材料價(jià)格波動(dòng)情況主要原材料

18、價(jià)格波動(dòng)情況石灰石價(jià)格較平穩(wěn)，沒(méi)有大的波動(dòng)；鹽酸價(jià)格呈逐年下降趨勢(shì)；焦炭、丁二烯、苯乙烯價(jià)格一石灰石價(jià)格較平穩(wěn)，沒(méi)有大的波動(dòng)；鹽酸價(jià)格呈逐年下降趨勢(shì)；焦炭、丁二烯、苯乙烯價(jià)格一直呈上升趨勢(shì)，直呈上升趨勢(shì)，03年價(jià)格上升尤其劇烈年價(jià)格上升尤其劇烈；020040060080002,0004,0006,0008,000石灰石25 25 25 25 焦炭317 344 366 701 鹽酸157 137 132 130 丁二烯4,757 4,617 4,768 6,689 苯乙烯4,719 6,359 6,180 2000200120022003元元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)產(chǎn)品

19、材料成本的影響原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)產(chǎn)品材料成本的影響87929893123103109104119041477815599130522473228718480100200300400500200020012002200304,0008,00012,00016,00020,000氫氧化鈣氯化鈣羥丁膠乳元元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接人工成本分析直接人工成本分析直接工人人均年工資年增長(zhǎng)率直接工人人均年工資年增長(zhǎng)率6.2%，工資總額平均年增長(zhǎng)率，工資總額平均年增長(zhǎng)率10%，工資增長(zhǎng)快于銷，工資增長(zhǎng)快于銷售及利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度。售及利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度。1211491531611.151.11.080.960.

20、80.911.11.22000200120022003預(yù)測(cè)04080120160200工資總額人均年工資萬(wàn)元萬(wàn)元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)品單位人工成本產(chǎn)品單位人工成本氫氧化鈣單位人工成本的上升是由于人均工資增加和產(chǎn)量下降造成氯化鈣單位人工氫氧化鈣單位人工成本的上升是由于人均工資增加和產(chǎn)量下降造成氯化鈣單位人工成本上升幅度不大，因?yàn)楫a(chǎn)量的上升消化了工資增加；羥丁成本上升幅度不大，因?yàn)楫a(chǎn)量的上升消化了工資增加；羥丁03年單位人工成本的上年單位人工成本的上升是由于產(chǎn)量下降造成；膠乳單位人工成本的下降是由于產(chǎn)量上升的速度超過(guò)工資升是由于產(chǎn)量下降造成；膠乳單位人工成本的下降是由于產(chǎn)量上升的速度

21、超過(guò)工資增長(zhǎng)的速度增長(zhǎng)的速度18.4414.6914.2712.3119.9818.3620.1317.27101.67102.1875.436,596.257,967.652,462.075,603.570306090120150200020012002200302,0004,0006,0008,00010,000氫氧化鈣氯化鈣膠乳羥丁元元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)動(dòng)力費(fèi)分析動(dòng)力費(fèi)分析動(dòng)力費(fèi)由水費(fèi)、電費(fèi)、汽費(fèi)構(gòu)成，動(dòng)力費(fèi)由水費(fèi)、電費(fèi)、汽費(fèi)構(gòu)成，2003年中期電費(fèi)所占比例達(dá)年中期電費(fèi)所占比例達(dá)89.1%，是影響動(dòng)力，是影響動(dòng)力費(fèi)的主要因素費(fèi)的主要因素4640684201020304050

22、6070802000200120022003中期中期電費(fèi)電費(fèi)89.1%89.1%汽費(fèi)汽費(fèi)6.2%6.2%水費(fèi)水費(fèi)4.7%4.7%萬(wàn)元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 除膠乳單位動(dòng)力費(fèi)除膠乳單位動(dòng)力費(fèi)03年上半年有較大幅度的上升外，其它產(chǎn)品變動(dòng)程度都不大年上半年有較大幅度的上升外，其它產(chǎn)品變動(dòng)程度都不大6.775.0211.322.521.711.844.152.8410.187.97.94602.2589.3494.48548.280122436486020002001200220030140280420560700氫氧化鈣氯化鈣膠乳羥丁元元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)制造費(fèi)用分析制造費(fèi)用

23、分析影響制造費(fèi)用主要的因素依次是折舊費(fèi)、物料消耗、人工費(fèi)影響制造費(fèi)用主要的因素依次是折舊費(fèi)、物料消耗、人工費(fèi) 。其它其它6.8%6.8%物料消耗物料消耗30.8%30.8%折舊費(fèi)折舊費(fèi)46.7%46.7%人工費(fèi)人工費(fèi)15.7%15.7%42045946821801002003004005002000200120022003中期中期萬(wàn)元資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)折舊費(fèi)分析折舊費(fèi)分析主要生產(chǎn)設(shè)備折舊情況主要生產(chǎn)設(shè)備折舊情況資料來(lái)源：齊魯乙烯提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)設(shè)備名稱購(gòu)置時(shí)間產(chǎn)地原值已提折舊額凈值1 消化裝置1987年日本4,310,700.00 969,907.00 3,340,793.00

24、 2 石化窯1987年國(guó)產(chǎn)1,596,000.00 359,086.00 1,236,914.00 3 供電外線1987年235,000.00 52,875.00 182,125.00 4 低壓配電屏1987年204,000.00 45,900.00 158,100.00 5 羥丁反應(yīng)釜2000年136,000.00 30,600.00 105,400.00 6 雙梁抓斗起重機(jī)1987年128,000.00 28,800.00 99,200.00 7 酒精回收塔2000年124,800.00 28,080.00 96,720.00 8 高壓磨1987年103,612.50 23,312.82

25、80,299.68 9 托板薄膜蒸發(fā)器2000年100,200.00 22,545.00 77,655.00 10 自動(dòng)包裝系統(tǒng)1999年99,000.00 22,275.00 76,725.00 11 脫硫除塵系統(tǒng)1987年86,000.00 19,350.00 66,650.00 12 球磨機(jī)1987年78,000.00 17,550.00 60,450.00 13 鱗板給料機(jī)1987年74,100.00 16,673.00 57,427.00 14 5號(hào)膠帶輸送機(jī)1987年63,000.00 14,220.00 48,780.00 15 產(chǎn)品鈣液槽1987年50,250.00 11,30

26、6.25 38,943.75 16 稱重給料機(jī)1987年44,000.00 6,930.00 37,070.00 17 熱交換器1987年34,099.80 7,672.45 26,427.35 18 7號(hào)膠帶輸送機(jī)1987年33,300.00 7,493.00 25,807.00 19 反吹內(nèi)扁袋除塵器1987年32,899.80 7,402.45 25,497.35 20 1號(hào)提斗機(jī)1987年24,960.00 5,616.00 19,344.00 21 控制臺(tái)2000年22,000.00 4,950.00 17,050.00 7,579,922.10 1,702,543.97 5,877

27、,378.13 24,419,416.65 3,070,646.41 21,348,770.24 31.04%27.53%合計(jì)固定資產(chǎn)總計(jì)21臺(tái)重點(diǎn)設(shè)備價(jià)值/固定資產(chǎn)總值人工費(fèi)分析人工費(fèi)分析間接工人人均年工資年增長(zhǎng)率間接工人人均年工資年增長(zhǎng)率6.1%,工資總額平均年增長(zhǎng)率工資總額平均年增長(zhǎng)率2.4%萬(wàn)元404345431.11.051.030.920.80.911.11.22000200120022003預(yù)測(cè)01020304050工資總額人均年工資萬(wàn)元57.6556.8150.4154.6433.8837.427.6235.84361.08234.95362.913,826.5611,928.

28、9512,020.9310,319.870100200300400500200020012002200303,0006,0009,00012,00015,000氫氧化鈣氯化鈣膠乳羥丁產(chǎn)品單位制造費(fèi)用分析產(chǎn)品單位制造費(fèi)用分析羥丁羥丁03年產(chǎn)量下降造成產(chǎn)品單位制造費(fèi)用大幅上升，其它產(chǎn)品單位制造費(fèi)用都有年產(chǎn)量下降造成產(chǎn)品單位制造費(fèi)用大幅上升，其它產(chǎn)品單位制造費(fèi)用都有一定程度的下降一定程度的下降銷售毛利率分析銷售毛利率分析氫氧化鈣、膠乳的毛利率一直呈下降趨勢(shì)，主要原因在于銷售價(jià)格的持續(xù)下降和成本的持氫氧化鈣、膠乳的毛利率一直呈下降趨勢(shì)，主要原因在于銷售價(jià)格的持續(xù)下降和成本的持續(xù)上升；氯化鈣、羥丁的毛利

29、率前三年一直呈上升趨勢(shì)，但續(xù)上升；氯化鈣、羥丁的毛利率前三年一直呈上升趨勢(shì)，但03年開(kāi)始下降，主要原因在于年開(kāi)始下降，主要原因在于銷售價(jià)格的下降。銷售價(jià)格的下降。64.4%61.4%52.2%45.3%氫氧化鈣氫氧化鈣60.0%64.6%71.8%63.3%氯化鈣氯化鈣16.3%35.3%57.6%13.9%羥丁羥丁18.3%11.4%1.1%膠乳膠乳000102030001020300010203010203凈資產(chǎn)收益率分析凈資產(chǎn)收益率分析00000202年凈資產(chǎn)收益率維持在比較穩(wěn)定的水平，年凈資產(chǎn)收益率維持在比較穩(wěn)定的水平，0303年上半年由于凈利潤(rùn)的下跌引起凈資產(chǎn)收益率下降年上半年由于凈

30、利潤(rùn)的下跌引起凈資產(chǎn)收益率下降凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率% %凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)14.4%14.2%14.5%2.6%8728958361526,0686,3085,7845,95200010203中期00010200010203中期03中期總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指

31、標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 資產(chǎn)資產(chǎn)年初數(shù)年初數(shù) 6月末數(shù)月末數(shù) 變動(dòng)百分比變動(dòng)百分比貨幣資金1,6041,556-3.0%應(yīng)收帳款1,2911,3313.1%其他應(yīng)收款33140823.3%存貨26830011.9%其他流動(dòng)資產(chǎn)1,9341,734-10.3%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5,4285,329-1.8%長(zhǎng)期投資6062,646336.6%固定資產(chǎn)2,3212,278-1.9%其他長(zhǎng)期投資750735-2.0%長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)3,6775,65953.9%總資產(chǎn)總資產(chǎn)9,10510,98820.7%齊魯乙烯當(dāng)前資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

32、齊魯乙烯當(dāng)前資產(chǎn)結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)21%存貨3%其他應(yīng)收款4%應(yīng)收帳款12%貨幣資金14%其他長(zhǎng)期資產(chǎn)7%其他流動(dòng)資產(chǎn)16%長(zhǎng)期投資7%資產(chǎn)總額上升20.7%，其中流動(dòng)資產(chǎn)比重下降，長(zhǎng)期資產(chǎn)比重上升。主要原因在于本年投資石油磺酸鹽項(xiàng)目2040萬(wàn)元。應(yīng)收帳款分析應(yīng)收帳款分析 帳齡帳齡1年以內(nèi)年以內(nèi)1齊魯石化公司1,07989.1%1,079安全2出口消石灰（臺(tái)灣）897.4%89安全3出口丁腈膠00.0%0安全4泰慶皮革有限公司131.1%13安全5出口消石灰50.4%5安全6青島長(zhǎng)興化工有限公司70.6%7安全7青島信五皮革有限公司70.5%7安全8重慶中田化工有限公司50.4%5安全9上虞市金冠化

33、工有限公司40.3%4安全10光星高科公司30.2%3安全合計(jì)1,211100%1,211資產(chǎn)狀態(tài)資產(chǎn)狀態(tài)序號(hào)序號(hào)十大客戶名稱十大客戶名稱金額金額百分比百分比應(yīng)收帳款主要集中在齊魯石化，占89.1；由于與齊魯石化關(guān)系特殊，壞帳風(fēng)險(xiǎn)較小。存貨分析存貨分析名 名 稱 稱期初數(shù)期初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)變動(dòng)數(shù)變動(dòng)數(shù)百分比百分比1 1年以內(nèi)資產(chǎn)狀態(tài)資產(chǎn)狀態(tài)產(chǎn)成品1291441548.0%144正常原材料148149149.7%149正常低值易耗品2200.7%2正常包裝物21-10.3%1正常在產(chǎn)品54-11.3%4正常合計(jì)合計(jì)28630014100%300存貨主要是產(chǎn)成品和原材料，庫(kù)存金額低。在原材料市場(chǎng)價(jià)

34、格大幅上升的背景下，這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)意味著企業(yè)將承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)分析固定資產(chǎn)分析名稱名稱賬面原值賬面原值 百分比百分比 累計(jì)折舊累計(jì)折舊 賬面凈值賬面凈值 減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備成新率成新率房屋及建筑物1,28145.2%1401,14189.1%運(yùn)輸設(shè)備1113.9%248777.9%機(jī)器設(shè)備1,42650.3%3901,03672.7%電子設(shè)備150.5%21386.0%合計(jì)2,834100%5562,27880.4%固定資產(chǎn)以機(jī)器設(shè)備和房屋建筑物為主。固定資產(chǎn)中很大一部分價(jià)值來(lái)自于1999年和臺(tái)商合資時(shí)評(píng)估增值2100萬(wàn)元。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)2003年6月資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)

35、質(zhì)量分析存貨周轉(zhuǎn)率6.79次存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)53天應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率3.05次應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)118天流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.64次總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.34次由于資產(chǎn)增加的同時(shí)銷售收入下降，導(dǎo)致資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量下降存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)383858584646555553530 020204040606080801001001 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 121203年實(shí)際03年實(shí)際應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)1291291351351321321051051181181001001101101201201301301401401501501 12

36、23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 121203年實(shí)際03年實(shí)際總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 主要產(chǎn)品主要產(chǎn)品04-06年市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)年市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)由于國(guó)內(nèi)氫氧化

37、鈣的總體供應(yīng)量不斷增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，預(yù)計(jì)未來(lái)三年氫氧化鈣的由于國(guó)內(nèi)氫氧化鈣的總體供應(yīng)量不斷增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，預(yù)計(jì)未來(lái)三年氫氧化鈣的銷售價(jià)格走勢(shì)將是穩(wěn)中有降；氯化鈣和膠乳作為齊魯石化配套的產(chǎn)品由于對(duì)方不斷壓銷售價(jià)格走勢(shì)將是穩(wěn)中有降；氯化鈣和膠乳作為齊魯石化配套的產(chǎn)品由于對(duì)方不斷壓價(jià)，預(yù)計(jì)未來(lái)三年的銷售價(jià)格走勢(shì)將是逐步下降價(jià)，預(yù)計(jì)未來(lái)三年的銷售價(jià)格走勢(shì)將是逐步下降;羥丁主要用戶是國(guó)內(nèi)軍工企業(yè)，市場(chǎng)羥丁主要用戶是國(guó)內(nèi)軍工企業(yè)，市場(chǎng)容量較小，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少，預(yù)計(jì)未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格將保持平穩(wěn)容量較小，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少，預(yù)計(jì)未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格將保持平穩(wěn)38433533533536040442546741,00040,000

38、40,00040,00033003,3003,3003,31501002003004005002003200420052006010,00020,00030,00040,00050,000氫氧化鈣氯化鈣羥丁膠乳單位：元單位：元備注：以上價(jià)格為含稅價(jià)備注：以上價(jià)格為含稅價(jià)主要原材料主要原材料04-06年市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)年市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)焦炭因?yàn)殇撹F等行業(yè)需求強(qiáng)勁，而供應(yīng)減少，價(jià)格將居高不下；鹽酸作為無(wú)機(jī)化工基礎(chǔ)原料，焦炭因?yàn)殇撹F等行業(yè)需求強(qiáng)勁，而供應(yīng)減少，價(jià)格將居高不下；鹽酸作為無(wú)機(jī)化工基礎(chǔ)原料，未來(lái)需求量預(yù)計(jì)將不斷增加，市場(chǎng)價(jià)格上漲；丁二烯和苯乙烯未來(lái)需求量持續(xù)旺盛，價(jià)格走勢(shì)未來(lái)需求量預(yù)計(jì)將不斷增加，

39、市場(chǎng)價(jià)格上漲；丁二烯和苯乙烯未來(lái)需求量持續(xù)旺盛，價(jià)格走勢(shì)堅(jiān)挺堅(jiān)挺82011001,00095023021018015083008,3008,0007,8008,35085008,5008,000-3006009001,2001,500200320042005200602,0004,0006,0008,00010,000焦炭鹽酸丁二烯苯乙烯單位：元備注：以上價(jià)格為含稅價(jià)備注：以上價(jià)格為含稅價(jià)單位：元單位：元總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企

40、業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 齊魯乙烯采購(gòu)管理分析齊魯乙烯采購(gòu)管理分析目前的采購(gòu)流程實(shí)行供應(yīng)科與生產(chǎn)車間共同采購(gòu)的方式，多頭采購(gòu)方式使原材料的目前的采購(gòu)流程實(shí)行供應(yīng)科與生產(chǎn)車間共同采購(gòu)的方式，多頭采購(gòu)方式使原材料的采購(gòu)缺乏有效的監(jiān)督采購(gòu)缺乏有效的監(jiān)督用戶信息生產(chǎn)車間反饋生產(chǎn)技術(shù)辦采購(gòu)計(jì)劃公司領(lǐng)導(dǎo)審核供應(yīng)科調(diào)研市場(chǎng)供方選擇組織進(jìn)貨生產(chǎn)車間采購(gòu)計(jì)劃車間調(diào)研市場(chǎng)依據(jù)庫(kù)存及相關(guān)的情況分析

41、齊魯乙烯質(zhì)量管理分析齊魯乙烯質(zhì)量管理分析消石灰產(chǎn)品由于生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)過(guò)程與有機(jī)產(chǎn)品相比相對(duì)簡(jiǎn)單及原料種類消石灰產(chǎn)品由于生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)過(guò)程與有機(jī)產(chǎn)品相比相對(duì)簡(jiǎn)單及原料種類少，不存在衍生產(chǎn)品難以分離的問(wèn)題。所以只要原料質(zhì)量、工藝穩(wěn)定，產(chǎn)少，不存在衍生產(chǎn)品難以分離的問(wèn)題。所以只要原料質(zhì)量、工藝穩(wěn)定，產(chǎn)品的質(zhì)量情況變化不大。品的質(zhì)量情況變化不大。2003年產(chǎn)品質(zhì)量情況與歷史相比：（年產(chǎn)品質(zhì)量情況與歷史相比：（1）穩(wěn)定性更）穩(wěn)定性更好一些；（好一些；（2 ）質(zhì)量指標(biāo)變化不大）質(zhì)量指標(biāo)變化不大。 96.296.2595.8195.8595.896.0296.059695969798991001月月2月月3

42、月月4月月5月月6月月7月月8月月2003年氫氧化鈣含量（95以上質(zhì)量達(dá)標(biāo)）齊魯乙烯銷售管理分析齊魯乙烯銷售管理分析原有的銷售體制存在嚴(yán)重弊端，包括銷售投入不足和銷售人員市場(chǎng)開(kāi)拓積極原有的銷售體制存在嚴(yán)重弊端，包括銷售投入不足和銷售人員市場(chǎng)開(kāi)拓積極性不高性不高山東齊魯乙烯(母公司)淄博齊魯乙烯(合資公司)銷售公司齊魯石化內(nèi)貿(mào)科開(kāi)發(fā)科外貿(mào)科營(yíng)銷科儲(chǔ)運(yùn)科內(nèi)銷75%外銷25%直銷95%代銷5%直銷95%代銷5%直接銷售（不具有獨(dú)立法人資格）原有的銷售體系 弊端分析：1、銷售長(zhǎng)期依賴齊魯石化，銷售人員普遍對(duì)外部市場(chǎng)開(kāi)拓意識(shí)差。2、銷售費(fèi)用投入不足，銷售力量薄弱。 3、銷售業(yè)績(jī)考核針對(duì)銷售公司而不與人掛

43、鉤。4、銷售人員工資收入不直接與銷售業(yè)績(jī)掛鉤，而主要按照個(gè)人級(jí)別進(jìn)行分配。改革后的新的銷售體系體現(xiàn)多勞多得、按勞分配的原則，充分調(diào)動(dòng)一線銷售人改革后的新的銷售體系體現(xiàn)多勞多得、按勞分配的原則，充分調(diào)動(dòng)一線銷售人員的積極性和主動(dòng)性，取得了比較理想的效果員的積極性和主動(dòng)性，取得了比較理想的效果 公司新設(shè)銷售副總一職，主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)制定公司的銷售政策。 2、建立公司銷售體系并確保其高效運(yùn)作。3、確保公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和市場(chǎng)份額的提升。銷售副總：將銷售指標(biāo)下達(dá)給各個(gè)片區(qū)，并公布崗位職責(zé)和銷售激勵(lì)方案片區(qū)經(jīng)理：由全體銷售人員進(jìn)行片區(qū)經(jīng)理的崗位競(jìng)爭(zhēng)，參與競(jìng)爭(zhēng)者提交銷售目標(biāo)和銷售計(jì)劃；公司其他人員也可以

44、參與競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)經(jīng)理：片區(qū)經(jīng)理產(chǎn)生后，由其他銷售人員和公司其他人員向各片區(qū)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)經(jīng)理；片區(qū)經(jīng)理可自行確定本片區(qū)所需人數(shù)片區(qū)經(jīng)理將銷售任務(wù)向業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行分解銷售副總經(jīng)理田福山東片區(qū)經(jīng)理浙江片區(qū)經(jīng)理片區(qū)經(jīng)理片區(qū)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理新銷售體系運(yùn)行效果新銷售體系運(yùn)行效果改改 制制 前前改改 制制 后后03年16月份平均月銷量（噸）7月份銷量（噸）8月份銷量（噸）253130333482增 減（噸）+502+951改制前后銷量對(duì)比改制前后銷量對(duì)比 七七 月月 份份八八 月月 份份03年02年增 減03年02年增 減新開(kāi)發(fā)客戶（個(gè)）311417361917新開(kāi)發(fā)數(shù)量（噸）5221273956

45、82164518改制后新開(kāi)發(fā)客戶個(gè)數(shù)、數(shù)量同期對(duì)比表改制后新開(kāi)發(fā)客戶個(gè)數(shù)、數(shù)量同期對(duì)比表 總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 氫氧化鈣主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況氫氧化鈣主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況1常熟鈣化物有限公

46、司江蘇質(zhì)量高4萬(wàn)噸出口及全國(guó)各地經(jīng)營(yíng)手段靈活先進(jìn)根據(jù)品質(zhì)，成本差異較大從事低鐵高純度產(chǎn)品研發(fā)2陜西乾縣化工廠陜西質(zhì)量高2千噸全國(guó)各地地理位置差一般 成本200元/噸3吳縣市無(wú)機(jī)化工廠江蘇質(zhì)量高4千噸本省漂粉精行業(yè)位置優(yōu)越 一般 成本250元/噸從事高白度研發(fā)經(jīng)營(yíng)靈活位置一般5廣西玉林寶山石灰粉廠廣西白度高3千噸涂料行業(yè) 位置一般 一般180元/噸6井陘南棗林白灰廠河北雜質(zhì)少1.5千噸鈣基脂行業(yè)規(guī)模小一般180元/噸全國(guó)各地涂料序號(hào)公司名稱地理位置 產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)銷量銷售布局優(yōu)劣勢(shì)工藝成本情況研發(fā)情況4建德市大同福利助劑廠浙江白度高2萬(wàn)噸涂料行業(yè)一般180元/噸7廣西玉林石灰粉廠廣西白度高2千噸位置

47、一般 一般180元/噸氫氧化鈣過(guò)去三年的競(jìng)爭(zhēng)策略氫氧化鈣過(guò)去三年的競(jìng)爭(zhēng)策略齊魯乙烯江蘇常熟浙江建德周邊小廠主要區(qū)域市場(chǎng)全國(guó)各地出口臺(tái)灣、日本等全國(guó)各地出口臺(tái)灣、新加坡、伊朗等全國(guó)各地山東省內(nèi)及鄰近地區(qū)主要客戶齊魯石化皮革、化工、染料等；出口錦州煉油廠濟(jì)寧電化皮革、化工、染料等出口國(guó)內(nèi)涂料企業(yè)國(guó)內(nèi)皮革涂料主要策略品牌形象優(yōu)質(zhì)的銷售服務(wù)以點(diǎn)帶面公司上下高度重視產(chǎn)品多級(jí)化手段靈活低價(jià)位手段靈活低價(jià)位手段靈活樹(shù)立的優(yōu)勢(shì)品牌優(yōu)勢(shì)規(guī)模優(yōu)勢(shì)銷售人員優(yōu)勢(shì)品質(zhì)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品多元化合資公司價(jià)位優(yōu)勢(shì)白度優(yōu)勢(shì)手段靈活價(jià)位優(yōu)勢(shì)手段靈活全國(guó)市場(chǎng)份額（占）3015%5%1%氫氧化鈣增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的整合措施氫氧化鈣增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的

48、整合措施項(xiàng)目 已經(jīng)形成的優(yōu)勢(shì) 正在喪失的優(yōu)勢(shì)整合措施 1與齊魯石化長(zhǎng)期的合作關(guān)系，就近供應(yīng)給齊魯石化齊魯石化采購(gòu)的市場(chǎng)化行為將成為趨勢(shì)，計(jì)劃性采購(gòu)弱化增加研究人員，加強(qiáng)研究產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)的特點(diǎn)及其需求變化趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)態(tài)，強(qiáng)化乙烯作為高檔產(chǎn)品固有生產(chǎn)基地的品牌形象 2相對(duì)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，具有一定的品牌知名度其他廠商利益驅(qū)動(dòng)，積極介入氫氧化鈣的市場(chǎng)加大關(guān)系營(yíng)銷的力度，研究客戶需求，增加走訪客戶的頻率，快速反應(yīng)，掌握主動(dòng) 3長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)該產(chǎn)品，技術(shù)成熟并具有成本優(yōu)勢(shì)其他廠商的介入，使乙烯的技術(shù)和質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)能力變?nèi)跻援a(chǎn)品市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，增加產(chǎn)品生產(chǎn)技改方面的投入，形成優(yōu)勢(shì)地位總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-

49、06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 齊魯乙烯新產(chǎn)品發(fā)展設(shè)想齊魯乙烯新產(chǎn)品發(fā)展設(shè)想贏 利 能 力競(jìng)爭(zhēng)能力低中高強(qiáng)中A、氫氧化鈣B、氯化鈣C、羥丁D、膠乳E、氧化鈣F、球形氯化鈣ABCD發(fā)展區(qū)域培育區(qū)域退出區(qū)域弱從公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)分析

50、，氫氧化鈣、氯化鈣具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，仍然有一定的發(fā)展空間；羥丁、膠乳的競(jìng)爭(zhēng)能力從公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)分析，氫氧化鈣、氯化鈣具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，仍然有一定的發(fā)展空間；羥丁、膠乳的競(jìng)爭(zhēng)能力差，發(fā)展空間很?。谎趸}、球形氯化鈣具有良好的市場(chǎng)前景，應(yīng)大力培育以形成新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)差，發(fā)展空間很?。谎趸}、球形氯化鈣具有良好的市場(chǎng)前景，應(yīng)大力培育以形成新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)EF備注：備注：1、氧化鈣產(chǎn)品已與日本客戶簽訂出口協(xié)議，目前正進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，一旦質(zhì)量符合客戶、氧化鈣產(chǎn)品已與日本客戶簽訂出口協(xié)議，目前正進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，一旦質(zhì)量符合客戶要求，在要求，在04年年投入生產(chǎn)投入生產(chǎn) 2、計(jì)劃、計(jì)劃04年建立年建立5000

51、噸的固體氯化鈣生產(chǎn)線，噸的固體氯化鈣生產(chǎn)線，05年擴(kuò)建年擴(kuò)建1條生產(chǎn)線，條生產(chǎn)線，06年再擴(kuò)建年再擴(kuò)建2條條球形氯化鈣市場(chǎng)分析一球形氯化鈣市場(chǎng)分析一y目前齊魯乙烯公司生產(chǎn)的產(chǎn)品，通過(guò)管道銷售給氯堿廠y由于附加值低，液體運(yùn)輸成本高昂，限制了對(duì)外銷售氯化鈣液態(tài)固態(tài)片狀塊狀球形干燥、造粒y片狀和塊狀氯化鈣，市場(chǎng)上產(chǎn)銷量大，主要用于出口，國(guó)內(nèi)多家進(jìn)出口貿(mào)易公司在做固體氯化鈣的業(yè)務(wù)；但價(jià)格較低y球形氯化鈣在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上很少見(jiàn)，特別是顆粒較大、表面較光滑、且含量高的球形氯化鈣，目前只有浙江巨化公司生產(chǎn)，年產(chǎn)量5000噸，價(jià)格高形態(tài)的轉(zhuǎn)變擴(kuò)大市場(chǎng)銷售范圍技術(shù)含量技術(shù)含量市場(chǎng)價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格市場(chǎng)空間市場(chǎng)空間低中高高

52、中低A1A1A2A2A3A3A1：液體氫氧化鈣，技術(shù)含量低，除了銷售給特殊的配套廠家（如我公司銷售給氯堿廠），基本上沒(méi)有市場(chǎng)空間A2：片狀、塊狀氯化鈣，技術(shù)含量低，但固體便于運(yùn)輸，市場(chǎng)需求量大，生產(chǎn)廠家多A3：球形氯化鈣，技術(shù)含量關(guān)鍵在于噴霧造粒，目前只有浙江巨化通過(guò)研究開(kāi)發(fā)解決了此問(wèn)題；在很多行業(yè)的應(yīng)用過(guò)程中顯示出了獨(dú)特的優(yōu)越性，如：作為融雪劑，機(jī)械噴灑速度快；作為干燥劑，外表美觀、使用方便；給石油鉆井行業(yè)使用也帶來(lái)很多益處；球形鈣含量高，適于染料行業(yè)使用，其市場(chǎng)開(kāi)發(fā)空間大；本項(xiàng)目采用的是浙江巨化的技術(shù)A4：試劑級(jí)、食品級(jí)氯化鈣，高技術(shù)，高附加值，是下一步發(fā)展的方向A4A4球形氯化鈣市場(chǎng)分析

53、二球形氯化鈣市場(chǎng)分析二球形氯化鈣競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況球形氯化鈣競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況單位名稱生產(chǎn)方法技術(shù)狀況生產(chǎn)規(guī)模 投產(chǎn)時(shí)間 產(chǎn)品質(zhì)量?jī)r(jià)格（元/噸）銷售情況 備注浙江巨化公司鹽酸石灰石法 造粒塔造粒5000 2001年底表面光滑，呈圓球型，粒徑2-5mm,鈣含量96-991550主要針對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 自己研制技術(shù)山東宏遠(yuǎn)化工公司海水廢堿液法 流化床造粒10000 2002年底表面呈刺狀圓球，粒徑2-5mm，鈣含量85-941500主要出口，目前產(chǎn)品供不應(yīng)求浙江錢(qián)江干燥公司技術(shù)，2003年6月份有定做1萬(wàn)噸裝置，計(jì)劃達(dá)到35000噸山東海金化工公司海水廢堿液法 造粒塔造粒5000 2002年底圓球型，粒徑2-4mm

54、，表面光滑，鈣含量68未批量供貨河南三門(mén)峽技術(shù)，存在問(wèn)題華東鈣業(yè)公司海水廢堿液法 造粒塔造粒30000片狀、粉狀、粒狀，74的不圓，94無(wú)產(chǎn)品球形：1800自己無(wú)球鈣，經(jīng)營(yíng)宏遠(yuǎn)產(chǎn)品天津大學(xué)技術(shù)，技術(shù)存在問(wèn)題不能大批量供貨山東魯宏化工公司鹽酸石灰石法 簡(jiǎn)單蒸餾5000片狀、粉狀，鈣含量961500產(chǎn)品市場(chǎng)看好主要針對(duì)國(guó)內(nèi)的染料行業(yè)山東海化公司海水廢堿液法 簡(jiǎn)單蒸餾120000片狀、粉狀，鈣含量74-94普通氯化鈣產(chǎn)銷量大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)球形氯化鈣在我國(guó)屬于新產(chǎn)品，但屬于基本的無(wú)機(jī)化工原料，該產(chǎn)品在各行業(yè)的應(yīng)用中會(huì)體現(xiàn)出越來(lái)越多的優(yōu)越性，市場(chǎng)在經(jīng)過(guò)發(fā)展初期

55、后競(jìng)爭(zhēng)會(huì)越來(lái)越激烈1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)球形氯化鈣技術(shù)，國(guó)內(nèi)屬浙江巨化的專有技術(shù)，存在技術(shù)擴(kuò)散的風(fēng)險(xiǎn)1產(chǎn)品銷售策略產(chǎn)品銷售策略在產(chǎn)品的發(fā)展初期，一定要抓住機(jī)遇，運(yùn)用先進(jìn)的信息工具，快速占領(lǐng)市場(chǎng)，逐步擴(kuò)大生產(chǎn)能力，增加品種，搞成系列化球形氯化鈣產(chǎn)品1工藝技術(shù)運(yùn)用策略工藝技術(shù)運(yùn)用策略加強(qiáng)與巨化公司核心人員的聯(lián)系，建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，通過(guò)一定的利益合作，約束對(duì)方，防止球形氯化鈣技術(shù)在山東以及周邊的快速外延。確保項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素分析確保項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素分析資料來(lái)源：實(shí)地訪談球形氯化鈣使用鹽酸石灰石法生產(chǎn)，雜質(zhì)含量低，可以生產(chǎn)試劑級(jí)、食品級(jí)的氯化鈣。利用巨化的生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備投資少，產(chǎn)品粒度大，外觀美觀，在

56、市場(chǎng)上具有比較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力影響球形氯化鈣成本的一個(gè)很重要的因素是能耗，能耗越低，產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)，使用鹽酸石灰石法生產(chǎn)可以極大地節(jié)約能耗，降低產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量成本成本關(guān)鍵因素理由陳述生產(chǎn)技術(shù)生產(chǎn)技術(shù)總目錄總目錄1、齊魯乙烯04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)2、齊魯乙烯的現(xiàn)狀分析 2.1 產(chǎn)品銷售、成本及盈利分析 2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析 2.3 主要產(chǎn)品、原材料未來(lái)三年市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)分析 2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理分析 2.5 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析3、提升齊魯乙烯各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的可能措施 3.1 新產(chǎn)品增值措施 3.2 措施實(shí)施后的幾種財(cái)務(wù)假設(shè)4、 04-06年財(cái)務(wù)考核指標(biāo)缺口的彌補(bǔ)方案 4.1 并購(gòu)提升方案5

57、、組織機(jī)構(gòu)及人力資源規(guī)劃6、財(cái)務(wù)模擬7、附件 為了更好地為經(jīng)營(yíng)者提供決策依據(jù)，我們分如下三種情形測(cè)算公司未來(lái)三年可為了更好地為經(jīng)營(yíng)者提供決策依據(jù)，我們分如下三種情形測(cè)算公司未來(lái)三年可能的經(jīng)營(yíng)成果：能的經(jīng)營(yíng)成果：前提假設(shè)條件前提假設(shè)條件趨勢(shì)判斷趨勢(shì)判斷所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的樂(lè)觀分析判斷為準(zhǔn)；所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的樂(lè)觀分析判斷為準(zhǔn)；樂(lè)觀樂(lè)觀一般一般保守保守所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的中性分析判斷為準(zhǔn)；所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的中性分析判斷為準(zhǔn)；所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的悲觀分析判斷為準(zhǔn)；所有產(chǎn)品價(jià)格和銷量以對(duì)市場(chǎng)的悲觀分析判斷為準(zhǔn)；備注：所有產(chǎn)品指現(xiàn)有產(chǎn)品，不包括新產(chǎn)品備注：所有產(chǎn)

58、品指現(xiàn)有產(chǎn)品，不包括新產(chǎn)品2004年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)產(chǎn)品名稱銷售對(duì)象保守一般樂(lè)觀保守一般樂(lè)觀保守一般樂(lè)觀齊魯石化16,00016,00016,000468468494640640676其他市場(chǎng)32,00034,00036,0003353353359169741,031合計(jì)48,00050,00052,0001,5561,6141,706液體氯化鈣 齊魯石化10,00010,00010,000425425434363363371齊魯石化2,0002,0002,0003,3003,3003,300564564564其他市場(chǎng)1515156,2006,2006,200888合

59、計(jì)2,0152,0152,015572572572羥丁國(guó)內(nèi)市場(chǎng)35353540,00040,00040,000120120120合計(jì)60,05062,05064,0502,6112,6682,769膠乳04年銷售額（不含稅：萬(wàn)元）04年價(jià)格（含稅：元/噸）氫氧化鈣項(xiàng)目04年銷售量（噸）2005年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)產(chǎn)品名稱銷售對(duì)象保守一般樂(lè)觀保守一般樂(lè)觀保守一般樂(lè)觀齊魯石化18,00018,00018,000421421469648648722其他市場(chǎng)35,00037,00040,0003353353351,0021,0591,145合計(jì)53,00055,00058,00

60、01,6501,7071,867液體氯化鈣 齊魯石化13,00013,00013,000404404421449449468齊魯石化2,5002,5002,5003,3003,3003,300705705705其他市場(chǎng)5050506,2006,2006,200262626合計(jì)2,5502,5502,550732732732羥丁國(guó)內(nèi)市場(chǎng)42424240,00040,00040,000144144144合計(jì)68,59270,59273,5922,9743,0313,210膠乳05年銷售額（不含稅：萬(wàn)元）05年價(jià)格（含稅：元/噸）氫氧化鈣項(xiàng)目05年銷售量（噸）2006年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入預(yù)測(cè)年現(xiàn)有產(chǎn)品銷售收入