局機關內部財務管理制度- 財務管理制度

1、蘇州市水利（水務）局機關內部財務管理制度為加強財務管理，規(guī)范財務行為，保障我市水利（水務）事業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)行政事業(yè)單位財務規(guī)則和國家有關財經法規(guī)和制度，結合我局實際，制訂如下財務制度：一、預算管理1、根據(jù)財政管理體制改革的要求，局計劃財務處要認真做好部門預算的編制工作，各業(yè)務處室要積極予以配合。按照“量入為出”、“一要吃飯、二要建設”、“突出重點、兼顧一般”的原則合理制定年度部門預算，經局領導審議通過后上報市財政局。2、部門預算一經確定，即嚴格遵照執(zhí)行，要樹立“先計劃、后支出”的預算概念，確保全年預算的順利執(zhí)行。對超預算的開支，計劃財務處有權拒付。二、財務核算及審批3、會計核算要嚴格按照“

2、會計法”和“行業(yè)會計制度”的要求，做到核算準確、規(guī)范、科學。4、嚴格按照預算外資金管理的規(guī)定，做到“收支兩條線”，應上交的各項費用，按規(guī)定執(zhí)行，做到不截留、不挪用；所需的費用開支按規(guī)定上報，經財政部門審批后執(zhí)行。5、實行用款專人審批制度，對于各項開支，由各業(yè)務處室提出用款申請，由計劃財務處對照年度部門預算初審后報分管局長審批。差旅、醫(yī)藥、零星辦公經費等可由分管局長授權專人負責審批。三、財務檔案管理6、財務檔案是本局經濟活動的記錄，各種報表、憑證、帳簿、有關資料，年度內由計劃財務處負責整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。7、檔案保存必須年

3、度、月份連續(xù)，不能短缺。財務檔案非經辦人員不得擅自查閱。四、資金、財產保管8、對現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等資金嚴格按照國家“現(xiàn)金管理條例”和“票據(jù)法”的規(guī)定執(zhí)行。9、領用轉帳支票必須填制“轉帳支票領用單”，經分管局長簽字同意后方可領用。轉帳支票從領用之日起3天內必須使用，5天內辦好簽字等報銷手續(xù)，如不使用應及時退還計劃財務處。10、購置固定資產的原始憑證，要填明購置數(shù)量、單價、金額，以便財產登記。計劃財務處應登記好固定資產的總帳和明細帳，并設實物臺帳。財產使用科室應設有固定資產領用登記卡，記錄實物數(shù)量。11、加強固定資產管理，現(xiàn)有資產要全面清理、登記、張貼標記，并定期清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處

4、理。每年由辦公室、計劃財務處與財產使用處室進行財產清查核對一次。12、為防止國有資產流失，確保國家財產不受損失，在財產的管理方面由辦公室負責，各處室領用的財產由處室領導負責。13、財產的轉移，要及時做好財產移交登記手續(xù)。對確需報廢的財產，經局領導及財政機關同意后辦理注銷財產登記手續(xù)。五、財務安全管理14、現(xiàn)金限制。嚴格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金收入須于當天解交銀行，不得坐支，庫存現(xiàn)金必須符合規(guī)定的限額要求。因公暫借現(xiàn)金須經處室負責人同意，1000元以上須經分管局長批準，事畢經手人應盡快辦理清結手續(xù)。15、銀行票據(jù)、印鑒分開保管，各種銀行票據(jù)、憑證由出納保管，印鑒中的一枚由

5、主辦會計保管。六、會計人員管理16、嚴格會計人員從業(yè)資格制度，從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書，并參加后續(xù)教育，通過財政部門的年度考核驗證。17、會計人員工作交接制度。會計人員在臨時離職或其他原因暫時不能工作時，應辦理會計工作交接手續(xù)；會計人員調動工作或者離職時，應與接管人員辦理移交手續(xù)。18、加強會計人員職業(yè)道德建設。按照財政部會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，會計人員應當遵守職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密。加強會計人員教育和培訓，提高職業(yè)道德水平。七、有關費用報銷規(guī)定19、經費報銷必須出具合法的、真實的原始憑證；憑證要按不同內容，分別粘貼和填寫不同的

6、報銷憑證；經手人（證明人）、處室負責人簽字后，再經分管局長或指定的專人審批后報銷。20、凡一次活動有多項支出時，經辦人員必須歸集齊全后，一次性到財務部門報銷，不得將同一活動的多項支出分次報銷。21、單據(jù)報銷填制憑證時，必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得用圓珠筆填制報帳憑證。22、有關標準：22.1差旅費用。交通、住宿、伙食補助費按市財政局蘇財行字20069號文蘇州市市級機關差旅費管理暫行辦法的相關規(guī)定標準執(zhí)行；交通費用按實報銷，工作人員到蘇州大市以外的地方出差時公雜費每天包干20元，自帶交通工具的不享受補貼。由分管局長授權各處室負責人審批。22.2醫(yī)療費用。醫(yī)療就診、配藥必須使用IC卡到定點醫(yī)院

7、、藥店。個人帳戶用完后，在職人員自付300元，退休人員自付200元。超過自付部分，分別按80%、90%進行醫(yī)療補助。外出期間就診、配藥除急診外，其余一律不報。住院費用按市醫(yī)療保險辦法執(zhí)行。由局辦公室專人審批。22.3獨生子女費用A、幼兒園管理費按蘇府辦200665號關于轉發(fā)蘇州市區(qū)幼兒園（托兒所）收費管理辦法的通知規(guī)定報銷，上半年在女方單位報銷，下半年在男方單位報銷，保育費、管理費最高為標準按200/月，家庭托幼所按120元/月標準執(zhí)行。由局辦公室專人審批。B、統(tǒng)籌醫(yī)療費。按蘇財社字200522號蘇州市職工子女醫(yī)藥費用補助暫行辦法執(zhí)行；機關職工配偶在市區(qū)但無工作、無收入、雖有單位但無力報銷且當

8、年發(fā)生醫(yī)藥費數(shù)額較大的，由單位給予適當補助；配偶為現(xiàn)役軍人、不在市區(qū)、喪偶或離異撫養(yǎng)子女的在本單位報銷；夫婦雙方均在市區(qū)工作的，由夫妻雙方單位共同負擔，年份逢單時由男方單位、逢雙時由女方單位報銷。符合報銷的按全年包干400元限額使用，超出部分自負20%。由局辦公室專人審批。22.4招待費招待費用按局專項管理制度執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一扎口管理，由分管局長審批。22.5會議（培訓、考察）費A、會議（培訓）召開年初要制定計劃，納入預算管理，按照務實、節(jié)儉、高效的原則，嚴格控制會議（培訓）數(shù)量、會期和參加會議（培訓）人員，節(jié)約會議費開支；B、會議（培訓）期間的一切費用，都要按照規(guī)定的開支標準和開支范圍支出

9、，凡不屬會議開支的費用，一律不予報銷；C、會議（培訓）費用報銷時按規(guī)定必須憑會議（培訓）通知；D、會議（培訓）中外出考察，應按規(guī)定程序審批，辦理報銷時需由分管局長審批。會議（培訓）期間的外出考察每人每年不得超過一次。22.6交通費A、出租車費用原則上不予報銷；乘坐出租車必須是在局用車安排有困難，且經批準同意后才能報銷；發(fā)生出租車費用后，應及時進行核報，并注明用車原因，用車原因不明，不予報銷；B、私車停車費、過路費、油費等原則上不予報銷；C、出蘇州大市出差，享受公雜費補貼后，出租車費用不予報銷。22.7繼續(xù)教育費用。繼續(xù)教育費用按局專項管理制度執(zhí)行，如不符合規(guī)定，且事先未辦妥必要手續(xù)的，不予報銷。離退人員參加老年大學學習的，每學期限報兩門課學費。22.8 慰問費。指離退休、在職職工因突發(fā)意外災害、大病住院治療、直系親屬喪故給予一次性慰問金一千元，一般性住院探望，由工會、婦委會負責處理。22.9住房維修費用。已出售的職工福利分房，其公用部位維修，由辦公室先報計劃，后到住房基金管理中心申請維修基金，待資金落實后，進入維修付款。凡無資金來源計劃，