績效評價報告基本格式 - gd

1、附件7-12018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）績效評價報告 評價機(jī)構(gòu)：廣東誠安信會計師事務(wù)所有限公司2019年8月目 錄一、基本情況- 3 -（一）資金安排情況- 3 -（二）主要內(nèi)容及實施程序- 5 -（三）績效目標(biāo)- 6 -二、評價結(jié)論- 6 -三、績效指標(biāo)分析- 7 -（一）投入- 8 -1.項目立項- 8 -2.資金落實- 10 -（二）過程- 12 -1.資金管理- 12 -2.事項管理- 14 -（三）產(chǎn)出- 16 -1.經(jīng)濟(jì)性- 16 -2.效率性- 17 -（四）效益- 21 -1.效果性- 21 -2.公平性-滿意度- 23 -四、主要績效- 2

2、3 -五、存在問題- 25 -六、相關(guān)建議- 27 -附件1- 29 -附件2- 35 -2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）績效評價報告為進(jìn)一步貫徹落實黨的十九大關(guān)于“全面實施績效管理”的重要部署，檢驗2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）（以下簡稱專項資金）使用績效，考核資金預(yù)期績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度、支出效率和綜合效果，進(jìn)一步提高財政支出的管理水平，根據(jù)廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于做好2018年鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改和農(nóng)村生活垃圾治理示范縣補(bǔ)助資金績效評價工作的通知（粵建村函20191053 號），省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳委托廣東誠安信會計師事務(wù)所

3、有限公司作為第三方機(jī)構(gòu)，對專項資金使用情況實施了績效評價。評價基準(zhǔn)日為2019年5月31日。一、基本情況（一）資金安排情況黨的十八大將生態(tài)文明建設(shè)納入中國特色社會主義事業(yè)“五位一體”總體布局，將生態(tài)文明建設(shè)提升至前所未有的高度。為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護(hù)的重要決策部署，以貫徹落實中央第四環(huán)境保護(hù)督察組督察反饋意見為契機(jī)，切實加大我省生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護(hù)工作力度，改善農(nóng)村人居環(huán)境，按照中共廣東省委辦公廳 廣東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣東省貫徹落實中央第四環(huán)境保護(hù)督察組督察反饋意見整改方案的通知（粵辦發(fā)201728號）、廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于全面推進(jìn)

4、鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的通知（粵建村函20182270號）、關(guān)于落實好省政府常務(wù)會議精神做好污染防治攻堅戰(zhàn)三年行動計劃資金安排的通知（粵財工函2018567號）等文件，全省有 505 個鎮(zhèn)級垃圾填埋場必須進(jìn)行專項整改，省財政2018年、2019年安排專項資金對汕頭、韶關(guān)、河源、梅州、汕尾、陽江、茂名、清遠(yuǎn)、潮州、揭陽、云浮和江門（恩平、臺山、開平）等12個地市的45個縣(市、區(qū))，共437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場進(jìn)行補(bǔ)助。專項資金采用因素法分配方式，主要考慮垃圾體量并分別按照清理搬遷、就地封場、升級改造三種方式測算資金量作為因素進(jìn)行計算。分配計算公式為：某市補(bǔ)助金額=某市鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改資金預(yù)算量&

5、#215;50%。2018年共安排專項資金55,900萬元（見表1-1）。表1-1 12地市437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改補(bǔ)助資金分配表序號地市補(bǔ)助數(shù)量2018年補(bǔ)助資金（個）（萬元）1汕頭市458,9822韶關(guān)市566,1503河源市605,8654梅州市749,5065汕尾市306,8776江門市157157陽江市141,7708茂名市181,3329清遠(yuǎn)市585,16510潮州市265,06211揭陽市202,78912云浮市211,687總計43755,900（二）主要內(nèi)容及實施程序根據(jù)廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于加快推進(jìn)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的通知（粵建村函2018115

6、1號）、廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于進(jìn)一步細(xì)化鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作方案的通知（粵建電發(fā)201842號），437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作按照“省級統(tǒng)籌指導(dǎo)、抽查復(fù)驗，市為責(zé)任主體、組織驗收，縣級具體落實、統(tǒng)一實施”的原則開展。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同有關(guān)部門加強(qiáng)全省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實省級財政補(bǔ)助資金，開展技術(shù)指導(dǎo)、督促檢查，制定政策、技術(shù)文件和驗收要求，組織抽查。地級以上市人民政府履行主體責(zé)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)所轄縣（市、區(qū)）鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作，制定總體工作方案，加大投入，建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，督查工作進(jìn)度，報送整改情況，按照廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)

7、則開展整改驗收工作?？h（市、區(qū)）人民政府作為實施主體，負(fù)責(zé)具體開展鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作，對照廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則，科學(xué)合理確定就地封場、清理搬遷或升級改造等整改方式，制定整改實施方案，包括資金籌措和統(tǒng)籌使用、項目實施、進(jìn)度安排，建立工作臺賬。（三）績效目標(biāo)根據(jù)廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于加快推進(jìn)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的通知（粵建村函20181151號）、廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于進(jìn)一步細(xì)化鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作方案的通知（粵建電發(fā)201842號）、廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于全面推進(jìn)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的通知（粵建村函

8、20182270 號），專項資金的績效目標(biāo)是：2018 年年底前完成整改數(shù)量的50%，2019年6月前原則上全部完成整改，2019 年年底前全部完成整改驗收。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)期效果按照廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于印發(fā)<廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則> 的通知（粵建電發(fā)201841號）的規(guī)定執(zhí)行。二、評價結(jié)論通過審核分析業(yè)務(wù)主管部門和項目實施單位提供的相關(guān)資料，綜合現(xiàn)場核查評價結(jié)果，總體上，大部分鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改任務(wù)按計劃完成，取得了一定的成效，但也存在部分市縣整改進(jìn)度滯后，未能如期完成整改任務(wù)的問題。依據(jù)既定的評價指標(biāo)體系，綜合評定“2018年省住房城鄉(xiāng)建

9、設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）”使用績效得分為85.73分，績效等級為“良”（得分情況詳見附件2）。表2-1 一級指標(biāo)評價得分情況表一級指標(biāo)（評價因素）分值得分得分率總得分10085.7385.73%一、投入2018.4092.00%二、過程2016.2081.00%三、產(chǎn)出3024.5081.67%四、效益3026.6388.77%三、績效指標(biāo)分析從16個三級指標(biāo)的評價得分情況來看（見表3-1，圖3-1），專項資金在論證決策、目標(biāo)設(shè)置、保障措施、實施程序、預(yù)算成本控制、公眾滿意度等指標(biāo)取得較好成績，但在資金支付、項目管理、完成進(jìn)度方面有待加強(qiáng)。表3-1 三級指標(biāo)評價得分情況表三

10、級指標(biāo)（評價因素）分值得分得分率總分10085.7385.73%論證決策44.00100.00%目標(biāo)設(shè)置65.6093.33%保障措施21.8090.00%資金到位54.4088.00%資金分配32.6086.67%資金支付64.2070.00%支出規(guī)范性65.0083.33%實施程序43.8095.00%管理情況43.2080.00%預(yù)算控制32.8595.00%成本控制21.9095.00%完成進(jìn)度1511.2575.00%完成質(zhì)量108.5085.00%社會經(jīng)濟(jì)效益2017.7088.50%可持續(xù)發(fā)展54.2084.00%滿意度54.7394.60%圖3-1 三級指標(biāo)評價得分情況（一）投

11、入該指標(biāo)主要從項目立項和資金落實兩個方面考察項目論證的充分性，績效目標(biāo)的完整性、合理性和可衡量性，制度和計劃上的保障措施，以及資金投向的合理性和可行性。指標(biāo)分值 20分，評價得分18.4分，得分率為92.0%。1.項目立項。該指標(biāo)分值12分，評價得分11.4分，得分率為95.0%。（1）論證決策。該指標(biāo)分值4分，評價得分4分，得分率為100%。中共廣東省委辦公廳 廣東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)<廣東省貫徹落實中央第四環(huán)境保護(hù)督察組督察反饋意見整改方案>的通知（粵辦發(fā)201728 號）明確我省505個鎮(zhèn)級垃圾填埋場列入整改任務(wù)，省財政2018年共安排專項資金55,900萬元對其中粵東西

12、北地區(qū)和江門的437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改給予補(bǔ)助，這是落實省委省政府決策部署的重要措施。對貫徹落實中央第四環(huán)境保護(hù)督察組的反饋意見，加大我省生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護(hù)工作力度，推進(jìn)我省社會主義新農(nóng)村建設(shè)，改善農(nóng)村人居生態(tài)環(huán)境具有重要作用。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同有關(guān)部門，經(jīng)咨詢專家意見、反復(fù)測算整改費(fèi)用、會議審議等程序，決策過程科學(xué)合理，資金設(shè)立符合省級專項資金管理辦法，資金投向和結(jié)構(gòu)相對合理，符合公共財政扶持方向。（2）目標(biāo)設(shè)置。該指標(biāo)分值6分，評價得分5.6分，得分率為93.33%。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳設(shè)置了專項資金的績效目標(biāo)：2018年年底前完成整改數(shù)量的50%，2019年6月前原則上全部完成整改，

13、2019 年年底前全部完成整改驗收。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)期效果按照廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于印發(fā)<廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則> 的通知（粵建電發(fā)201841號）的規(guī)定執(zhí)行?？冃繕?biāo)基本上符合完整性、合理性、可衡量性原則。但是部分市縣對本地整改項目績效目標(biāo)的分解細(xì)化存在不足。（3）保障措施。該指標(biāo)分值2分，評價得分1.8分，得分率為90.0%。一是制度方面，除了常規(guī)的專項資金管理制度，針對鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改項目的立項、實施與驗收均有相應(yīng)的管理制度。立項與實施方面的文件有廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于加快推進(jìn)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的通知（粵建村函

14、20181151 號）、關(guān)于落實好省政府常務(wù)會議精神做好污染防治攻堅戰(zhàn)三年行動計劃資金安排的通知（粵財工函2018567號）、廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于全面推進(jìn)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的通知（粵建村函20182270號），驗收方面的文件有廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于印發(fā)<廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則> 的通知（粵建電發(fā)201841號）。二是計劃安排方面，有關(guān)市縣在省下達(dá)整改任務(wù)后，均按照要求編制了項目實施方案，對整改工作做出規(guī)劃安排。2.資金落實。該指標(biāo)分值8分，評價得分7分，得分率為87.5%。（1）資金到位。該指標(biāo)分值5分，評價得分

15、4.4分，得分率為88.0%。2018年鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改補(bǔ)助資金分三批下達(dá)各市縣，共計55,900萬元。下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的時間分別是2017年12月20,000萬元、2018年8月8,000萬元、2018年12月27,900萬元，省級專項資金預(yù)算指標(biāo)已足額下達(dá)到有關(guān)地市，大部分地市及時將專項資金預(yù)算指標(biāo)轉(zhuǎn)分配下達(dá)有關(guān)縣（市、區(qū)）。其中河源市2018年專項資金預(yù)算指標(biāo)共5,865萬元，實際轉(zhuǎn)分配下達(dá)有關(guān)縣（市、區(qū)）2,882萬元，滯留在市本級2,983萬元未轉(zhuǎn)分配下達(dá)有關(guān)縣（市、區(qū)）（據(jù)河源市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局反映，滯留市本級2,983萬元將盡快分配下達(dá)有關(guān)縣（市、區(qū)），分配方案已于2019年6月上報

16、河源市政府審批）。韶關(guān)市財政局2019年4月29日印發(fā)文件，分配下達(dá)第三批專項資金到有關(guān)縣（市、區(qū)），資金到位不夠及時。綜上，根據(jù)有關(guān)縣（市、區(qū)）報送的自評材料統(tǒng)計，已落實到位（預(yù)算指標(biāo)到達(dá)項目實施單位）專項資金52,917萬元，資金到位率為94.66%?，F(xiàn)場抽查了潮州市饒平縣、河源市龍川縣、清遠(yuǎn)市清新區(qū)、汕頭市潮陽區(qū)、陽江市陽東區(qū)5個縣（市、區(qū)），其中河源市龍川縣省級專項資金預(yù)算指標(biāo)2,207萬元，實際到位291萬元，資金到位率13.19%。除河源市龍川縣以外，其余4個縣（市、區(qū)）專項資金均足額到位。現(xiàn)場核查情況與市縣自評材料的資金到位情況基本相符。（2）資金分配。該指標(biāo)分值3分，評價得分2

17、.6分，得分率為86.67%。專項資金分配采取因素法方式，主要考慮各市垃圾體量，并分別按照清理搬遷、就地封場、升級改造三種方式測算資金量作為因素進(jìn)行計算，分配計算公式如下：某市補(bǔ)助金額=某市鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改資金預(yù)算量×50%。省級專項資金補(bǔ)助金額的分配相對公平合理。但是，由于部分市縣排查報送的鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改項目信息數(shù)據(jù)（整改范圍、整改方式、整改費(fèi)用測算等）不夠精確，提供的資料不夠嚴(yán)謹(jǐn)，對科學(xué)合理分配專項資金有負(fù)面影響。如現(xiàn)場評價情況顯示，潮州市饒平縣柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場整改項目，2017年11月廣州華科環(huán)保工程有限公司為其編制的饒平縣柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場整治方案項目工程投資估算建安費(fèi)為

18、312.15萬元，2018年5月饒平縣財政局投資審核中心饒平縣柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場整治工程預(yù)算審核報告審定的建安費(fèi)用投資控制額為58.56萬元，饒平縣財政局、饒平縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局分批轉(zhuǎn)分配下達(dá)柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場省級專項資金預(yù)算指標(biāo)共165萬元。該項目由饒平縣柘林鎮(zhèn)人民政府組織實施，現(xiàn)場評價時省級資金預(yù)算指標(biāo)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)106.44萬元（省級專項資金預(yù)算指標(biāo)165萬元大于投資控制額58.56萬元的差額），實施單位未能提供結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用計劃。（二）過程該指標(biāo)主要從資金管理和事項管理兩個方面考察項目資金支付情況，資金支出的規(guī)范性，項目實施的規(guī)范性和監(jiān)管的有效性。指標(biāo)分值20分，評價得分16.2分，得分率

19、為81.0%。1.資金管理。該指標(biāo)分值12分，評價得分9.2分，得分率為76.67%。（1）資金支付。該指標(biāo)分值6分，評價得分4.2分，得分率為70.0%。根據(jù)有關(guān)縣（市、區(qū)）報送的自評材料統(tǒng)計，截至2019年5月31日，專項資金實際支出32,852.91萬元，支出率為58.77%，其中汕頭市潮南區(qū)、河源市江東新區(qū)和龍川縣、陽江市陽東區(qū)和陽春市、茂名市信宜市支出率為0?，F(xiàn)場抽查的5個縣（市、區(qū)）總體支出率為67.58%，其中河源市龍川縣、陽江市陽東區(qū)資金支出為0；清遠(yuǎn)市清新區(qū)資金支出837.7萬元，支出率為34.35%；潮州市饒平縣資金支出4,215萬元，支出率為89.02%；汕頭市潮陽區(qū)資金

20、支出5,470萬元，支出率為100%。表3-2 現(xiàn)場抽查縣（區(qū)）資金支出情況表序號地市縣區(qū)補(bǔ)助資金（萬元）支出資金（萬元）資金支出率（%）1潮州市饒平縣4,7354,21589.02 2河源市龍川縣2,20700.00 3清遠(yuǎn)市清新區(qū)2,439837.734.35 4汕頭市潮陽區(qū)5,4705,470100.00 5陽江市陽東區(qū)71900.00 總計15,57010,522.767.58 總體支出率偏低的原因主要有以下幾個方面：一是部分縣（市、區(qū)）整改項目完成驗收后再安排撥款，如清遠(yuǎn)市各縣（市、區(qū)）、陽東區(qū)、陽春市、信宜市、臺山市、新豐縣等，而多數(shù)項目在2019年6月才能基本整改完成，還未完成驗

21、收，導(dǎo)致部分地區(qū)支出率偏低。二是資金到位較遲緩，如潮南區(qū)2018年9月才收到第一批撥款，在此之前所有項目已基本完成整改工作，并使用其他資金支付了整改費(fèi)用，未使用省級專項資金。三是市縣財政投資審核程序緩慢，如信宜市9個鎮(zhèn)級垃圾填埋場中4個已在2019年1月通過驗收，但資金仍未撥付給整改工程承建商；恩平市橫陂鎮(zhèn)、良西鎮(zhèn)填埋場于2018年12月20日通過整改驗收，但截至評價基準(zhǔn)日仍未通過財政投資審核程序，資金未撥付。（2）支出規(guī)范性。該指標(biāo)分值6分，評價得分5分，得分率為83.33%。大部分縣（市、區(qū)）能遵守廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省省級財政專項資金管理試行辦法的通知（粵府201686 號）和有關(guān)

22、財務(wù)制度規(guī)定，做好審核審批、資金支付，按照批準(zhǔn)的采購方式和結(jié)算方式列支，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用資金等情況，未發(fā)現(xiàn)虛列支出、超范圍支出等問題。但部分縣（市、區(qū)）會計核算不夠規(guī)范，如現(xiàn)場抽查的5個縣（市、區(qū)），龍川縣和陽東區(qū)未發(fā)生支出，潮陽區(qū)、饒平縣均存在會計核算不規(guī)范的問題，其中潮陽區(qū)未設(shè)置明細(xì)科目核算省級專項資金支出（該區(qū)的省級資金與市級資金支出賬混合在一起），不利于準(zhǔn)確核查省級專項資金是否?？顚Ｓ?；饒平縣柘林鎮(zhèn)政府未能提供柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場整改項目的明細(xì)資金收支臺賬。2.事項管理。該指標(biāo)分值8分，評價得分7分，得分率為87.5%。（1）實施程序。該指標(biāo)分值4分，評價得分3.8分，得分率為95.

23、0%。省級業(yè)務(wù)主管部門制定了比較明確的專項資金項目實施程序，明晰了省級主管部門、市縣人民政府和業(yè)務(wù)主管部門的責(zé)任，并且按程序推進(jìn)項目實施工作。有關(guān)市縣基本上能夠按照要求開展鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作，及時組織制定本地的鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改實施方案，科學(xué)合理確定就地封場、清理搬遷或升級改造等整改方式，籌措和統(tǒng)籌安排項目實施、進(jìn)度安排、資金使用計劃，按規(guī)定履行政府采購程序，對完成整改的項目按照廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則開展驗收工作。存在問題：部分地市對完成整改的鎮(zhèn)級垃圾填埋場驗收不及時，部分鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改實施程序不夠規(guī)范。如清新區(qū)、英德市未提供垃圾滲瀝液外運(yùn)處理臺賬或外運(yùn)聯(lián)單，大部分

24、整改項目未見與污水處理廠簽訂的滲瀝液處理合同；饒平縣部分已完成整改的填埋場未按廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則的通知要求規(guī)范收集整治過程的檔案資料；饒平縣柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場原整改方式為升級改造，后改做就地封場，未見調(diào)整變更材料。（2）管理情況。該指標(biāo)分值4分，評價得分3.2分，得分率為80.0%。一是大部分市縣能夠按照專項資金有關(guān)管理制度規(guī)定，建立健全管理制度，落實管理責(zé)任，保障鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的有效推進(jìn)。市縣普遍建立了工作臺賬，認(rèn)真執(zhí)行整改進(jìn)度月報制度，及時匯總上報市縣工作進(jìn)展、項目實施情況，每季報送資金撥付使用情況。二是省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳能夠認(rèn)真做好項目實施情況統(tǒng)計，及時掌握并

25、督促整改工作進(jìn)度，定期排名通報全省整改完成情況，結(jié)合工作實際深入市縣開展檢查和調(diào)研，協(xié)調(diào)解決市縣項目實施過程遇到的困難和問題，對進(jìn)度嚴(yán)重滯后或未按要求落實整改任務(wù)的鎮(zhèn)級垃圾填埋場，開展實地督導(dǎo)，有效監(jiān)督推進(jìn)項目實施，省業(yè)務(wù)主管部門的監(jiān)管責(zé)任落實比較到位。存在問題：部分縣（市、區(qū)）監(jiān)管責(zé)任落實不到位，存在部分施工現(xiàn)場施工不規(guī)范、監(jiān)理監(jiān)督不到位，部分填埋場沒有按照相關(guān)規(guī)范和文件要求落實整改。如，英德市施工、監(jiān)理、設(shè)計等單位的部分施工技術(shù)資料收集不及時、不規(guī)范，導(dǎo)致9個就地封場整治的垃圾填埋場整改工作雖然完成但卻未能通過驗收。（三）產(chǎn)出該指標(biāo)主要從經(jīng)濟(jì)性和效率性兩個方面考察預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是節(jié)約還是超支

26、，項目完成的進(jìn)度、質(zhì)量和產(chǎn)出等情況。指標(biāo)分值30分，評價得分24.5分，得分率為81.67%。1.經(jīng)濟(jì)性。該指標(biāo)分值5分，評價得分4.75分，得分率為95.0%。（1）預(yù)算控制。該指標(biāo)分值3分，評價得分2.85分，得分率為95.0%。根據(jù)自評材料和現(xiàn)場核查，暫未發(fā)現(xiàn)支出超預(yù)算指標(biāo)情況。有關(guān)縣（市、區(qū)）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與事項完成進(jìn)度基本匹配，也未出現(xiàn)超支情況。（2）成本控制。該指標(biāo)分值2分，評價得分1.9分，得分率為95.0%。根據(jù)自評材料和現(xiàn)場核查，大部分縣（市、區(qū)）整改項目采取公開投標(biāo)方式，部分整改項目采用競爭性談判方式，多方比較，確定各鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改的施工單位，與同類項目或市場價格比較，項

27、目實施的成本(包括工程造價、勘測設(shè)計費(fèi)用、物品采購單價、人員經(jīng)費(fèi)等）基本上在合理范圍，符合市場標(biāo)準(zhǔn)。2.效率性。該指標(biāo)分值25分，評價得分19.75分，得分率為79.0%。（1）完成進(jìn)度。該指標(biāo)分值15分，評價得分11.25分，得分率為75.0%。截至2018年12月底，列入此次評價范圍的437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場，其中141個已完成驗收，94個已完成整改，120個正在開展整改施工，82個正在制定方案，完成整改和驗收的比例達(dá)到53.78%，完成“2018年12月底前完成整改數(shù)量的50%”的階段目標(biāo)，取得階段性成效。截至2019年5月底，437個應(yīng)整改鎮(zhèn)級垃圾填埋場，其中210個已完成驗收，93個已

28、完成整改，115個正在開展施工，19個正在制定方案（見表3-3），完成整改和驗收的比例達(dá)到69.34%。其中，整改和驗收達(dá)成率較低的地市有：河源市（38.33%）、茂名市（50%）、江門市（60%）、潮州市（69.23%）。表3-3 437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場2019年5月底整改驗收進(jìn)度匯總表序號地市整改數(shù)量（個）整改進(jìn)度制定方案開展施工完成整改完成驗收合計43719115932101汕頭市4567322韶關(guān)市5612443河源市609285184梅州市742010445汕尾市3084186江門市15697陽江市1413558茂名市183699清遠(yuǎn)市584104410潮州市26811711揭陽市2

29、0241412云浮市21417截至2019年5月底，現(xiàn)場抽查的5個縣（市、區(qū)）中，清新區(qū)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改任務(wù)共7個，完成整改6個，完成整改的比例為85.71%；潮陽區(qū)整改任務(wù)27個，完成整改和驗收22個，完成整改和驗收的比例為81.48%；饒平縣整改任務(wù)共17個，完成整改和驗收11個，完成整改和驗收的比例為64.71%；陽東區(qū)整改任務(wù)共5個，完成整改和驗收3個，完成整改和驗收的比例為60%；龍川縣整改任務(wù)共14個，完成整改和驗收7個，完成整改和驗收的比例為50%。整改和驗收完成比例偏低的原因主要有以下幾個因素：一是天氣因素。部分地區(qū)特別是河源市受汛期影響，2019年上半年雨水天氣多，甚至出現(xiàn)

30、洪澇災(zāi)害，以致無法有效開展鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作，整改進(jìn)度嚴(yán)重滯后，如龍川縣受暴雨影響，通往龍川縣北部的鎮(zhèn)級垃圾填埋場道路實行交通管制，大型車輛無法通行，加上雨水囤積，垃圾搬遷困難，北部五個鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作暫停施工。二是部門間協(xié)調(diào)效率因素。部分地區(qū)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改前期工作審批、辦理流程較長。整改工作涉及發(fā)改、國土、住建、環(huán)保等多個部門，前期工作合法性程序較復(fù)雜且涉及補(bǔ)充環(huán)保監(jiān)測事項，有的縣（市、區(qū)）部門間協(xié)調(diào)效率不高從而影響整改進(jìn)度。三是招標(biāo)流程因素。實行公開招標(biāo)的鎮(zhèn)級垃圾填埋場前期招投標(biāo)工作流程也需耗費(fèi)較多時間。如興寧市鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改項目于2018年12月6號上網(wǎng)公開招標(biāo)，201

31、9年1月18日完成簽訂合同，1月19日開始進(jìn)場施工；惠來縣靖海鎮(zhèn)垃圾填埋場整改項目于2019年5月10日才完成了招投標(biāo)工作，5月13日簽訂施工合同；惠來縣神泉鎮(zhèn)埋場整改項目于2019年5月7日才完成了招投標(biāo)工作，5月20日進(jìn)場施工。四是項目調(diào)整因素。少數(shù)填埋場整改方式前期論證不夠充分，實施時需要作出調(diào)整，影響整改進(jìn)度。如惠來縣葵潭鎮(zhèn)垃圾填埋場整改方式原定為就地封場，2019年2月20日縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局向縣人民政府提出調(diào)整申請，縣人民政府于2019年3月8日報揭陽市人民政府申請將葵潭鎮(zhèn)垃圾填埋場整治方式調(diào)整為“升級改造”。目前市縣尚未作出決定。（2）完成質(zhì)量。該指標(biāo)分值10分，評價得分8.5分，

32、得分率為85.0%。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳和省生態(tài)環(huán)境廳，參照廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于送達(dá)中央環(huán)保督察鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改建議書的函（粵建村函20172588 號）、生活垃圾衛(wèi)生填埋場封場技術(shù)規(guī)范（GB 51220-2017）和生活垃圾填埋場封場工程項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（建標(biāo)140-2010）等，結(jié)合我省實際情況，制定廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則，明確就地封場、清理搬遷和升級改造三類整治方式的要求，以及驗收標(biāo)準(zhǔn)。各地基本按照廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則開展鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改和驗收工作，確保整改一個，驗收一個，銷號一個。存在問題：部分地市存在對廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整

33、治技術(shù)要求及評分細(xì)則研究不透徹、對所轄縣(市、區(qū))整改工作指導(dǎo)督導(dǎo)不到位的情況，如云浮市2018年6-11月均報送整改完成8個，但12月卻報送整改完成2個，完成數(shù)量減少6個；清新區(qū)由有關(guān)鎮(zhèn)分別組織實施整改工作，有關(guān)鎮(zhèn)對廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則的理解和領(lǐng)會差異大，造成在實施整改工作的設(shè)計和施工中把握技術(shù)尺度參差不齊，整治效果差別大，驗收工作較困難；英德市白沙鎮(zhèn)車頭嶺貴山垃圾填埋場未按照生活垃圾填埋場污染控制標(biāo)準(zhǔn)(GB 16889-2008)要求設(shè)置監(jiān)測井；現(xiàn)場勘查時發(fā)現(xiàn)潮陽區(qū)棉北街道東家宮垃圾簡易填埋場（已經(jīng)汕頭市驗收，正在申請銷號）有坑洼積水且未實現(xiàn)完全覆綠。（四）效益該指標(biāo)

34、主要從效果性和公平性兩個方面考察鎮(zhèn)級垃圾填埋場資金使用或整改實施后產(chǎn)生和帶動的社會經(jīng)濟(jì)效益，事項完成后，后續(xù)各項安排等是否有利于項目的持續(xù)發(fā)展，以及公眾對項目完成的滿意度。指標(biāo)分值30分，評價得分26.63分，得分率為88.77%。1.效果性。該指標(biāo)分值25分，評價得分21.9分，得分率為87.6%。（1）社會經(jīng)濟(jì)生態(tài)效益。該指標(biāo)分值20分，評價得17.7分，得分率為88.5%。一是社會經(jīng)濟(jì)效益方面，保護(hù)生態(tài)環(huán)境就是保護(hù)生產(chǎn)力，改善生態(tài)環(huán)境就是發(fā)展生產(chǎn)力，綠水青山就是金山銀山。通過對鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改的資金補(bǔ)助，加快全省各地鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改的步伐，改善了當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，積極推動各地垃圾無害

35、化處理，從而有效保護(hù)當(dāng)?shù)鼐用竦纳a(chǎn)生活安全，提高公眾健康水平，增強(qiáng)區(qū)域可持續(xù)發(fā)展能力和綠色生產(chǎn)力，進(jìn)一步推動形成綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展的綠色低碳循環(huán)發(fā)展新方式，促進(jìn)粵東西北地區(qū)綠色崛起。二是生態(tài)環(huán)境效益方面，鎮(zhèn)級垃圾填埋場的整改治理，直接改善了不合格垃圾填埋場產(chǎn)生的環(huán)境污染問題。鎮(zhèn)級垃圾填埋場的整改消除滲濾液的產(chǎn)生，減少對區(qū)域土壤、地表水體、地下水的影響，防止了土壤水源和大氣的污染，減少疾病傳播途徑，有益于人們身心健康，提高人們的生活質(zhì)量。在垃圾填埋場上覆綠，種植草皮、經(jīng)濟(jì)林樹苗，重新利用土地，有利于恢復(fù)生態(tài)，保護(hù)環(huán)境，云安區(qū)前鋒鎮(zhèn)垃圾填埋場在原址建成了一個小公園，改善人居生態(tài)環(huán)境，提升

36、環(huán)境衛(wèi)生面貌。但部分地區(qū)鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改宣傳力度不足，現(xiàn)場調(diào)研時發(fā)現(xiàn)群眾對填埋場整改方面的信息了解不多，粵東西北地區(qū)公眾對垃圾處理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)意識仍有待提高。（2）可持續(xù)發(fā)展。該指標(biāo)分值5分，評價得分4.2分，得分率為84.0%。鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改可持續(xù)性較高。一是鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作在政策層面能夠得到持續(xù)支持。二是省市縣均建立了鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作機(jī)制。有關(guān)縣（市、區(qū)）建立鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本地整改工作的組織協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)溝通、情況匯總、督查考核等，機(jī)構(gòu)和人員能夠保障整改項目的實施和后續(xù)維護(hù)。三是鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改有比較完善的管理制度。四是垃圾填埋場整改是環(huán)境友好型項目

37、，對生態(tài)環(huán)境有益無害。存在問題是：部分地區(qū)資金保障不足，由于整改費(fèi)用大，部分資金需要市縣籌集，粵東西北地區(qū)縣級財力相對較薄弱，對鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改和后續(xù)維護(hù)有一定壓力。2.公平性-滿意度。該指標(biāo)分值5分，評價得分4.73分，得分率為94.6%。評價小組在6個完成整改的垃圾填埋場附近訪問村民，發(fā)放并回收有效調(diào)查問卷45份，統(tǒng)計結(jié)果顯示，村民的總體滿意度為94.6%。受訪者普遍認(rèn)同專項資金項目有利于推動鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改，改善當(dāng)?shù)厝司由鷳B(tài)環(huán)境，絕大多數(shù)村民認(rèn)為附近的垃圾填埋場現(xiàn)在整改好了，沒有了垃圾臭味，也沒有滲濾液（污臭水）滲出，整改后的垃圾填埋場對受訪者的生產(chǎn)生活環(huán)境基本沒有影響。4、 主要績

38、效（一）有效消除鎮(zhèn)級垃圾填埋場污染，改善區(qū)域人居生態(tài)環(huán)境專項資金支持的437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改項目，按照“依場施策、安全穩(wěn)定、環(huán)境改善、經(jīng)濟(jì)合理”原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，因地制宜實施整治工作，其中210個已基本完成整改驗收，93個已完成整改（待驗收），115個正在開展施工，已完成整改鎮(zhèn)級垃圾填埋場比率為69.34%，未完成項目正在積極推進(jìn)實施過程。鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改項目是一項環(huán)保公益型項目，對鎮(zhèn)級垃圾填埋場環(huán)境污染問題進(jìn)行集中整治，對控制垃圾堆體污染擴(kuò)散，改善區(qū)域總體環(huán)境、安全等方面有重要意義。隨著鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作的深入，將消除垃圾滲濾液和有害有毒氣體的產(chǎn)生，防止了土壤水源和大氣的污染

39、，減少疾病傳播途徑和四害滋生，保護(hù)周邊水域水質(zhì)、保護(hù)居民飲用水安全，保障人民群眾身體健康，提高生活質(zhì)量，改善人居環(huán)境。（二）有利于加快推進(jìn)落實生活垃圾一體化項目，完善城鄉(xiāng)生活垃圾收運(yùn)處理體系推進(jìn)粵東西北地區(qū)鎮(zhèn)級垃圾填埋場的整改工作，不斷完善區(qū)域環(huán)衛(wèi)配套設(shè)施，夯實了有關(guān)縣（市、區(qū)）村鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理的硬件基礎(chǔ)，加快建立和提升“一村一點(diǎn)、一鎮(zhèn)一站、一縣一場”的農(nóng)村垃圾收運(yùn)體系，完善農(nóng)村生活垃圾處理長效機(jī)制，在生態(tài)環(huán)境保障方面促進(jìn)實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化，提升粵東西北地區(qū)人民群眾的獲得感、公平感和幸福感。（三）進(jìn)一步提高區(qū)域可持續(xù)發(fā)展能力，促進(jìn)粵東西北地區(qū)綠色崛起“綠水青山就是金山銀山”，良好生態(tài)

40、環(huán)境是最普惠的民生福祉，保護(hù)生態(tài)環(huán)境就是保護(hù)生產(chǎn)力，改善生態(tài)環(huán)境就是發(fā)展生產(chǎn)力。本項目深入貫徹黨的十九大精神，強(qiáng)化環(huán)保引導(dǎo)調(diào)控，加快生態(tài)文明體制改革，以落實中央環(huán)境保護(hù)督察組反饋意見為契機(jī)，針對鎮(zhèn)級垃圾填埋場及受填埋場影響的周邊區(qū)域主要環(huán)境問題，因地制宜選用技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)和工藝，有效消除或控制污染，優(yōu)化人居環(huán)境，有利于各地加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，發(fā)展文明環(huán)保的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，形成促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)境改善深度融合的綠色發(fā)展格局，不斷提升全省綠色發(fā)展水平，實現(xiàn)環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益與社會效益共贏。五、存在問題（一）部分市縣推進(jìn)力度不足，總體整改進(jìn)度滯后截至2019年5月底，

41、列入本次評價范圍的437個鎮(zhèn)級垃圾填埋場，其中115個仍在整改實施過程，19個未動工，與“2019年6月原則上全部完成”的整改進(jìn)度目標(biāo)仍有一定差距。完成整改(驗收)比率較低的地市有河源市、茂名市、江門市、潮州市等，完成整改（驗收）比率分別為38.33%、50%、60%、69.23%。整改（驗收）完成比例偏低的原因主要有以下幾個因素：一是部分地區(qū)客觀上2019年上半年天氣多雨；二是部分縣（市、區(qū)）部門間協(xié)調(diào)效率不高；三是招標(biāo)流程耗時較多；四是項目整改方式發(fā)生變更調(diào)整。（二）部分市縣項目保障機(jī)制不完善，有關(guān)單位監(jiān)管責(zé)任落實不到位一是資金保障不足。根據(jù)測算，鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工程投資預(yù)算資金需求較大

42、，省級專項資金約占項目總投資預(yù)算的50%，地方財政需要承擔(dān)50%左右支出。部分地區(qū)垃圾存量大，無害化終端處理設(shè)施接收能力不足或接近滿負(fù)荷，為解決垃圾去向問題，少數(shù)鎮(zhèn)級垃圾填埋場不得不采取升級改造的整治方式，對整改資金需求更大、后續(xù)維護(hù)要求更高。鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改是落實“廣東省貫徹落實中央第四環(huán)境保護(hù)督察組督察反饋意見整改方案”的硬任務(wù)，部分地市雖然整改工作已付諸行動，但市級財政補(bǔ)助金額、縣（市、區(qū)）級財政安排的預(yù)算金額仍不清晰。二是部分市縣地方政府和業(yè)務(wù)主管部門監(jiān)管責(zé)任落實不到位，市縣人民政府是鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改項目實施的責(zé)任主體，對整改任務(wù)完成進(jìn)度負(fù)有主要責(zé)任。第一，部分地市主管部門對縣（市

43、、區(qū)）完成整改的項目組織驗收不及時。第二，部分縣（市、區(qū)）組織協(xié)調(diào)工作不得力，項目前期準(zhǔn)備階段工作流程耗時較長。如惠來縣靖海鎮(zhèn)垃圾填埋場、神泉垃圾鎮(zhèn)埋場整改項目2019年5月才完成了招投標(biāo)工作。第三，少數(shù)已完成驗收項目存在明顯瑕疵，后續(xù)維護(hù)不足，如龍川縣義都鎮(zhèn)中心村陳坑填埋場（清理搬遷），現(xiàn)場可見一個黃土坑，與周邊道路和山體不和諧。潮陽區(qū)棉北街道東家宮填埋場（清理搬遷），現(xiàn)場可見較多坑洼且有積水。上述2個現(xiàn)場均未做到完全覆綠。（三）專項資金管理的規(guī)范性需要加強(qiáng)，資金使用效率有待提高一是個別地市未及時將專項資金轉(zhuǎn)分配下達(dá)給縣（市、區(qū)），如省財政共下達(dá)河源市專項資金5,865萬元（包括省財政直管縣

44、），截至2019年5月31日，該市只轉(zhuǎn)分配下達(dá)給縣（市、區(qū)）的專項資金2,882萬元，仍滯留在市級未分配下達(dá)的資金2,983萬元。二是專項資金支出率偏低，截至評價基準(zhǔn)日，專項資金總體支出率為58.77%，其中汕頭市潮南區(qū)、河源市江東新區(qū)、河源市龍川縣、陽江市陽東區(qū)、陽江市陽春市、茂名市信宜市等6個縣（市、區(qū)）專項資金未支出。支出率偏低的主要原因是項目實施進(jìn)度未達(dá)預(yù)期、已完成整改項目驗收不及時、國庫直接支付請撥款程序較繁瑣等。三是支出規(guī)范性方面存在不足，個別縣（市、區(qū)）項目承擔(dān)單位未設(shè)置明細(xì)科目分類核算各級財政安排的專項資金支出，將不同渠道的鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改資金混合在一起核算，不利于準(zhǔn)確核查省

45、級專項資金是否?？顚Ｓ谩Ａ?、相關(guān)建議（一）加大整改推進(jìn)力度，加快完成整改目標(biāo)一是建議省市主管部門加強(qiáng)檢查和專項督查，督促進(jìn)度滯后的市縣提高認(rèn)識，切實落實主體責(zé)任，克服困難，加大鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改工作推進(jìn)力度。同時，要求有關(guān)單位建立和完善后續(xù)維護(hù)管理機(jī)制，定期對已完成整治的鎮(zhèn)級垃圾填埋場進(jìn)行安全排查，做好現(xiàn)場綠植的養(yǎng)護(hù)和水土保持等，確保整治效果的持久性、穩(wěn)定性。二是省市縣主管部門繼續(xù)加強(qiáng)整改情況信息管理，落實定期統(tǒng)計報告制度，對整改進(jìn)度滯后情況，建立倒逼時間計劃表，按照管理權(quán)限和責(zé)任做好監(jiān)管，及時協(xié)調(diào)解決項目實施過程遇到的困難和問題，保證整改質(zhì)量。要求有關(guān)地市嚴(yán)格按照廣東省鎮(zhèn)級垃圾填埋場整治技術(shù)

46、要求及評分細(xì)則加快推進(jìn)整改驗收工作，保證整改完成一個、合格一個、驗收一個、銷號一個。三是加大信息公開力度，定期在省市縣政府網(wǎng)站、業(yè)務(wù)主管部門網(wǎng)站和向省市縣主流媒體發(fā)布鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改信息，加強(qiáng)輿論監(jiān)督和社會監(jiān)督。確保2019年底前完成全部鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改任務(wù)。（二）加強(qiáng)資金管理，提高專項資金使用效率一是建議省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳責(zé)成河源市將滯留的專項資金及時分配落實到有關(guān)縣（市、區(qū)）。二是要求未明確鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改資金預(yù)算分級承擔(dān)份額的市縣盡快落實整改資金預(yù)算，以保障整改項目的順利實施。三是有關(guān)縣（市、區(qū)）在保障資金支出安全性、規(guī)范性的前提下，注意抓好預(yù)算支出進(jìn)度，特別是做好項目支出的規(guī)劃和前

47、期準(zhǔn)備工作，加快項目實施進(jìn)度，提高資金支出效率。四是市縣業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對項目承擔(dān)單位使用專項資金的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，在按有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定用途使用專項資金的同時，對省級專項資金設(shè)置明細(xì)支出科目做好會計核算，確保專項資金“專款專用”。附件：1.2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）資金績效評價說明2.2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）資金績效評價評分表附件12018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）績效評價說明一、評價目的通過績效評價，衡量專項資金使用績效水平，檢測資金使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，資金管理是否規(guī)范，

48、資金使用是否有效，并總結(jié)經(jīng)驗，分析存在問題，有針對性地采取進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財政支出項目管理、切實提高財政資金使用效益的措施。為下一步預(yù)算資金安排、完善政策提供參考。二、評價原則和方法按照省財政廳財政支出績效評價的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）支出項目的內(nèi)容，績效評價工作遵循“客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范”的基本原則，根據(jù)材料審核分析和現(xiàn)場核查評價掌握的有關(guān)信息，采用目標(biāo)預(yù)定與實施效果比較法、因素分析法、問卷調(diào)查等方法，總結(jié)專項資金使用成效，綜合分析專項資金在投入、過程、產(chǎn)出和效果等方面存在的共性問題和突出問題，分析問題產(chǎn)生的原因，并提出改進(jìn)建議。3、

49、 評價依據(jù)1.關(guān)于印發(fā)<廣東省貫徹落實中央第四環(huán)境保護(hù)督察組督察反饋意見整改方案>的通知（粵辦發(fā)201728號）；2.廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省省級財政專項資金管理試行辦法的通知（粵府201686 號），廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省省級財政專項資金管理辦法（試行）的通知（粵府2018120號）；3.關(guān)于落實好省政府常務(wù)會議精神做好污染防治攻堅戰(zhàn)三年行動計劃資金安排的通知（粵財工函2018567號）；4.廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于加快推進(jìn)鎮(zhèn)級填埋場整改工作的通知（粵建村函20181151 號）；5.廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于進(jìn)一步細(xì)化鎮(zhèn)級填埋場整

50、改工作方案的通知（粵建電發(fā)201842號）；6.廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳 廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于全面推進(jìn)鎮(zhèn)級填埋場整改工作的通知（粵建村函20182270號）；7.廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳廣東省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于印發(fā)<廣東省鎮(zhèn)級填埋場整治技術(shù)要求及評分細(xì)則>的通知（粵建電發(fā)201841號）；8.省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳和有關(guān)地市提供的績效自評報告、基礎(chǔ)信息表等佐證材料。四、評價指標(biāo)體系根據(jù)關(guān)于開展2019年省級財政資金績效自評工作的通知（粵財績函201924號），廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于做好2018年鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改和農(nóng)村生活垃圾治理示范縣補(bǔ)助資金績效評價工作的通知(粵建村函20191053

51、號)，結(jié)合專項資金項目的具體情況，以資金使用結(jié)果為導(dǎo)向，確定評價內(nèi)容并相應(yīng)選設(shè)指標(biāo)及權(quán)重，評價指標(biāo)體系分投入、過程、產(chǎn)出和效果4個部分(一級指標(biāo))，項目立項等8個二級指標(biāo)，論證決策等16個三級指標(biāo)，論證充分性等21個四級指標(biāo)涵蓋的專項資金項目內(nèi)容(見表4-1 2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）績效評價指標(biāo)體系)。表4-1 2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）績效評價指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)四級指標(biāo)名稱權(quán)重(%)名稱權(quán)重(%)名稱權(quán)重(%)名稱權(quán)重(%)投入20項目立項12論證決策4論證充分性4目標(biāo)設(shè)置6完整性2合理性2可衡量

52、性2保障措施2制度完整性1計劃安排合理性1資金落實8資金到位5資金到位率3資金到位及時性2資金分配3資金分配合理性3過程20資金管理12資金支付6資金支出率6支出規(guī)范性6支出規(guī)范性6事項管理8實施程序4程序規(guī)范性4管理情況4監(jiān)管有效性4產(chǎn)出30經(jīng)濟(jì)性5預(yù)算控制3預(yù)算控制3成本控制2成本節(jié)約2效率性25完成進(jìn)度15完成及時性15完成質(zhì)量10完成質(zhì)量10效益30效果性25社會經(jīng)濟(jì)效益20社會效益12生態(tài)環(huán)境效益8可持續(xù)發(fā)展5可持續(xù)發(fā)展5公平性5滿意度5服務(wù)對象滿意度5合計100100100100績效評價采取百分制的計分方式，其中投入標(biāo)準(zhǔn)分為20分，該部分指標(biāo)主要考核項目立項是否經(jīng)過科學(xué)的決策程序，

53、目標(biāo)設(shè)置是否完整、科學(xué)，目標(biāo)實現(xiàn)的保障機(jī)制（組織機(jī)構(gòu)及制度措施）是否健全、完備，資金到位、資金分配是否合理等；過程標(biāo)準(zhǔn)分為20分，該部分指標(biāo)主要考核資金管理過程中的資金支出率、支出規(guī)范性，項目實施過程的程序規(guī)范性、監(jiān)管是否到位等情況；產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)分為30分，該部分指標(biāo)主要考核項目在產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效績效等目標(biāo)的實現(xiàn)程度；效果標(biāo)準(zhǔn)分為30分，該部分指標(biāo)主要考核項目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性，以及服務(wù)對象對項目實施的滿意程度等?？冃гu價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差五個等級，得分90為“優(yōu)”，90得分80為“良”，80得分70為“中”，70得分60為“低”，低于60分為“差”。五

54、、評價程序（一）前期準(zhǔn)備一是省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳按程序委托廣東誠安信會計師事務(wù)所有限公司組建績效評價小組、制定績效評價工作方案并負(fù)責(zé)績效評價項目的具體實施。二是績效自評。按照廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于做好2018年鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改和農(nóng)村生活垃圾治理示范縣補(bǔ)助資金績效評價工作的通知（粵建村函20191053 號），省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳組織有關(guān)地市開展2018年省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳污染防治攻堅戰(zhàn)資金（鎮(zhèn)級垃圾填埋場整改）績效自評，提交績效自評報告。三是評價小組根據(jù)有關(guān)規(guī)定和地市提供的自評材料，研究制定相應(yīng)的現(xiàn)場評價工作方案。（二）材料審核分析評價小組對有關(guān)地市提供的績效自評資料進(jìn)行收集、分類整理，并對有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核分析，重點(diǎn)對基礎(chǔ)信息表填報信息的準(zhǔn)確性、完整性及相應(yīng)佐證材料的有效性進(jìn)行審核分析，為開展現(xiàn)場評價提供參考。（三）現(xiàn)場核查評價現(xiàn)場評價工作采取選點(diǎn)抽樣勘驗的方法。根據(jù)專項資金屬性、區(qū)域分布、自評情況，經(jīng)省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳同