內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整體成效

1、精品文檔內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整體成效高效的內(nèi)部控制體系也需要完善的外部監(jiān)督機(jī)制。下面 是cN人才小編收集整理的內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整 體成效，歡迎閱讀參考！內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整體成效一為進(jìn)一步提高經(jīng)營管理水平，有效規(guī)避或降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，2008年，重慶分公司將“切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，增強(qiáng)管控能力”納入了 年度重點(diǎn)工作。在運(yùn)用 coSo理論對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行管理 創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，分公司按照控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng) 和監(jiān)督與評(píng)價(jià)四要素構(gòu)建了內(nèi)部控制整體框架。通過加強(qiáng)內(nèi) 部控制，分公司全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍提高，整體管控能力明顯 增強(qiáng)，全年節(jié)約資金利息萬元，拒付各類成本費(fèi)用萬元，加強(qiáng)內(nèi)部控

2、制工作初見成效。夯實(shí)基礎(chǔ)，創(chuàng)造良好內(nèi)控環(huán)境分公司結(jié)合實(shí)際，著力夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)。一是建立了內(nèi)部 控制組織體系。成立了內(nèi)控管理委員會(huì)和辦公室，明確了內(nèi) 控管理委員會(huì)、牽頭部門、責(zé)任部門三級(jí)內(nèi)控組織的工作職 責(zé)，為內(nèi)控管理工作提供了組織保障。二是制定了內(nèi)部控 制制度管理辦法，為內(nèi)控管理工作提供了制度保障。三是 利用國航重慶人等平臺(tái)分期刊登了21個(gè)內(nèi)控管理知識(shí)問題與解答和16篇反映內(nèi)控工作推進(jìn)情況的宣傳稿件，并 對(duì)重慶區(qū)域高級(jí)副經(jīng)理以上管理人員和相關(guān)關(guān)鍵崗位人員100多人次進(jìn)行了兩期內(nèi)控專題講座，通過多種形式、分層 次、有目的、有計(jì)劃的宣傳培訓(xùn)I,有效提高了全員內(nèi)控及風(fēng) 險(xiǎn)管理意識(shí)。健全制度，完善內(nèi)控管

3、理體系2008 年，分公司對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和相關(guān)經(jīng)營管理制度流程 進(jìn)行了全面梳理和修訂，由臺(tái)了財(cái)務(wù)稽核考核辦法、重慶分公司存貨管理規(guī)定、納稅管理細(xì)則等八項(xiàng)制度，規(guī) 范了網(wǎng)上銀行支付等兩項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，建立了五級(jí)財(cái)務(wù)制度電 子檔案、往來業(yè)務(wù)登記備案制度、賬齡在3年以上往來業(yè)務(wù)書面說明制度和“自查-調(diào)研-報(bào)告-落實(shí)-檢查”于一體的風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估與檢查閉環(huán)機(jī)制，進(jìn)一步完善了內(nèi)控管理體系。加強(qiáng)調(diào)研，風(fēng)險(xiǎn)管理有效開展在加強(qiáng)內(nèi)部控制工作中，分公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，成立了 貨幣資金、固定資產(chǎn)管理、物資采購和基本建設(shè)四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào) 查小組，并按照時(shí)間進(jìn)度完成了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、評(píng)估和檢查工作， 全年由具了 4份調(diào)查報(bào)告和1份檢查報(bào)告，發(fā)

4、現(xiàn)內(nèi)控缺陷23 項(xiàng)，并及時(shí)予以整改落實(shí)。針對(duì)降低成本、提高資產(chǎn)使用效 率、建立制衡機(jī)制、有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和提高管理水平等方面提 生了 35條有價(jià)值的建議，確定了貨幣資金等四個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn) 管理領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，從整體上增強(qiáng)了管控能力。嚴(yán)格實(shí)施，控制活動(dòng)初見成效2008 年，分公司內(nèi)部控制活動(dòng)有效開展。一是優(yōu)化了往來報(bào)表模版和分析報(bào)告模式，提高了往來分析質(zhì)量。通過及時(shí)清理、催收往來，嚴(yán)格將應(yīng)收帳款帳齡控制在 3個(gè)月以內(nèi)， 往來管理工作實(shí)現(xiàn)新的突破。二是加大了對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān) 控力度，有效杜絕了關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用現(xiàn)象。三是通 過采取積極利用商業(yè)信用推遲付款的方式節(jié)約利息萬元。四 是嚴(yán)格大項(xiàng)成本支付

5、審核制度，全年按標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)議審核起降、 油料等大項(xiàng)成本億元，共拒付各類成本費(fèi)用萬元，結(jié)算控制 效益初步顯現(xiàn)。五是組織開展固定資產(chǎn)和存貨清查，調(diào)撥使 用效率不高的固定資產(chǎn) 52項(xiàng)，有效提高了固定資產(chǎn)使用效 率。共同努力，監(jiān)督評(píng)價(jià)不斷強(qiáng)化做好監(jiān)督與評(píng)價(jià)是加強(qiáng)內(nèi)部控制工作的重要一環(huán)。2008年，分公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)稽核，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確、上報(bào)數(shù) 據(jù)及時(shí)完整。加強(qiáng)內(nèi)部控制檢查，確保不相容職務(wù)分離，有 效防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全年未發(fā)生任何資金不安全事件。分公 司在完善供應(yīng)商管理程序和經(jīng)濟(jì)合同財(cái)務(wù)管理程序 基礎(chǔ)上，嚴(yán)格通過招標(biāo)評(píng)議、合同談判、會(huì)簽審批、結(jié)算審 核等環(huán)節(jié)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同檢查評(píng)價(jià)，有效實(shí)施過程監(jiān)控，200

6、8年，審核248份合同，杜絕無預(yù)算合同發(fā)生，確保結(jié)算符合 規(guī)定，提由了多條審核意見和建議，有效維護(hù)了分公司利益。內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整體成效二“現(xiàn)在各車間和科室的溝通協(xié)調(diào)意識(shí)明顯增強(qiáng)，理解支持配合的多了?！碧崞鸾?nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制的成效，安源發(fā)電廠黨委 書記王佐國一下就打開了話閘子，“許多過去需反映到廠部解決的問題，現(xiàn)在基本上在車間和科室間就能解決，全廠生 產(chǎn)環(huán)節(jié)的溝通協(xié)調(diào)通暢到位，為穩(wěn)定生產(chǎn)多發(fā)電降低煤耗創(chuàng) 造了條件?！贬槍?duì)工作中有時(shí)存在制度執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，安源發(fā)電 廠建立了日常溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，著力加強(qiáng)干部和職工之間、車 間和科室之間的協(xié)調(diào)意識(shí)和溝通能力，提高團(tuán)隊(duì)整體意識(shí)。該廠要求黨政

7、班子成員充分發(fā)揮帶頭示范作用，加強(qiáng)全 方位的溝通，并提高溝通質(zhì)量和效果，在工作中做到同心同 向合力。通過組織專題學(xué)習(xí)和日常點(diǎn)評(píng)，將溝通協(xié)調(diào)機(jī)制傳 遞到班組和職工，引導(dǎo)干部職工樹立大局觀念，培育團(tuán)隊(duì)協(xié) 作精神，形成全廠上下溝通協(xié)調(diào)的良好效應(yīng)。在日常工作中,運(yùn)行車間與燃運(yùn)車間加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)根據(jù)煤硝發(fā)熱量和顆粒 情況，精調(diào)細(xì)調(diào)燃料配比，將發(fā)電成本控制在最低。車間科 室充分利用每天的生產(chǎn)調(diào)度會(huì)、工作會(huì)等渠道，將本單位的 工作狀況和需要其他車間部門支持配合解決的問題提由來， 統(tǒng)一協(xié)調(diào)解決。對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)由現(xiàn)的問題，及時(shí)與上下環(huán)節(jié)車 間和科室溝通，共同商討解決方案，促進(jìn)生產(chǎn)正常有序。為 確保接卸環(huán)節(jié)暢通，燃料車間和硝運(yùn)車間及時(shí)組織協(xié)調(diào)，在 運(yùn)煤車