x國際酒店財(cái)務(wù)管理制度及作業(yè)管理程序

1、編號REF.NOGHR-FA-001GHR-FA-002現(xiàn)金長短款GHR-FA-003國際酒店財(cái)務(wù)管理制度及作業(yè)管理程序【最新資料，WORD文檔，可編輯】財(cái)務(wù)管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT財(cái)務(wù) 一會計(jì) Finance - Accounting銀行存款余額調(diào)節(jié)表GHR-FA-004GHR-FA-005GHR-FA-006GHR-FA-007GHR-FA-008GHR-FC-001GHR-FC-002GHR-FC-003GHR-FC-004GHR-FC-005GHR-FC-006GHR-FC-007 GHR-FE-001GHR-FE-002備用金管理制度折扣財(cái)務(wù)預(yù)算固定資

2、產(chǎn)的控制與管理酒店審計(jì)工作酒店合同簽訂程序財(cái)務(wù)-成本控制 Finance - Cost Control庫存管理 收貨客房小酒吧積壓存貨菜單價(jià)格的制定酒吧吧臺標(biāo)準(zhǔn)庫存食品及酒水成本日報(bào)財(cái)務(wù)-計(jì)算機(jī)操作程序Finance -Computer系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份 電腦系統(tǒng)由現(xiàn)故障時(shí)的緊急應(yīng)對計(jì)劃財(cái)務(wù) -行政及其他 Finance - General & Administration審批權(quán)限GHR-FG-001招待宴請GHR-FG-002凱萊國際酒店管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT差旅費(fèi)報(bào)銷休假及遷居路費(fèi)交通費(fèi)報(bào)銷員工在餐廳的簽單權(quán)發(fā)票商業(yè)交換協(xié)議保險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)總監(jiān)交

3、接記錄禁止接受禮品、宴請保險(xiǎn)索賠支付客戶傭金程序保護(hù)凱萊國際酒店的品牌財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)送期限酒店內(nèi)部鑰匙管理程序公費(fèi)電話控制制度損益會議休假機(jī)票的支付規(guī)定財(cái)務(wù)會計(jì)檔案的整理損壞、遺失酒店財(cái)物的賠償規(guī)定輕逸卡的規(guī)定編號REF.NOGHR-FG-003GHR-FG-004GHR-FG-005GHR-FG-006GHR-FG-007GHR-FG-008GHR-FG-009GHR-FG-010GHR-FG-011GHR-FG-012GHR-FG-013GHR-FG-014GHR-FG-015GHR-FG-016GHR-FG-017GHR-FG-018GHR-FG-019GHR-FG-020GHR-FG-0

4、21GHR-FG-022財(cái)務(wù) -采購及付款 Finance - Purchasing & Payable采購-固定資產(chǎn)采購-直購采購-補(bǔ)倉GHR-FP-001GHR-FP-002GHR-FP-003凱萊國際酒店管理集團(tuán)編號REF.NOGHR-FP-004GHR-FP-005GHR-FP-006GHR-FP-007GHR-FP-008GHR-FR-003GHR-FR-004GHR-FF-001GHR-FF-002GHR-FF-003GHR-FF-004GHR-FF-005GHR-FF-006GHR-FF-007GHR-FF-008GHR-FF-009GHR-FF-010GHR-FF-01

5、1GHR-FF-012GHR-FF-013凱萊國際酒店管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT采購-零星采購采購-集團(tuán)采購付款程序零用現(xiàn)金報(bào)銷市場調(diào)查程序財(cái)務(wù) -應(yīng)收及信貸 Finance - Receivable & Credits應(yīng)收帳款GHR-FR-001信貸會議GHR-FR-002信貸執(zhí)行程序客人預(yù)付定金或押金余額處理財(cái)務(wù)一前臺 Finance Front Office預(yù)付押金現(xiàn)金退款信用卡提現(xiàn)外幣兌換未及時(shí)收回的帳款免費(fèi)房支票平均房價(jià)的計(jì)算客用安全保險(xiǎn)箱禮券旅行支票沖減帳款宴會或團(tuán)隊(duì)會議的結(jié)算程序財(cái)務(wù)規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團(tuán)題目：銀行存款余額

6、調(diào)節(jié)表規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 001頁數(shù)：1/2準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義是指每月月初酒店收到開戶行的對帳單后，將上個(gè)月的存款和付款金額與酒店 銀行存款日記帳逐一核對，編制成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”附上產(chǎn)生差異的相 關(guān)附件。目的酒店每天的運(yùn)作過程中，現(xiàn)金收付量大，而且存取頻繁，大部分的現(xiàn)金收付都 是通過銀行結(jié)算進(jìn)行的。為了保證銀行存款余額的正確性，以免影響酒店資金的 運(yùn)轉(zhuǎn)，必須隨時(shí)注意銀行存款的增減情況，定期與開戶銀行核對存款余額。1 .銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月編制一次，按時(shí)完成，不得拖延

7、。2 .銀行存款余額調(diào)節(jié)表由總帳編制，需由總會計(jì)師審核并交與財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。3 .確保當(dāng)月未達(dá)帳項(xiàng)（已查明原因需調(diào)整的款項(xiàng)）在次月及時(shí)入帳調(diào)整。4 .對于已簽署并發(fā)出的支票，但銀行尚未支付造成未達(dá)帳項(xiàng)，若未達(dá)時(shí)間超出支 票的有效期，則由應(yīng)付帳會計(jì)及時(shí)聯(lián)系收款人，確認(rèn)支票是否已作廢或有更換 的必要。5 .支票受領(lǐng)人有可能變?yōu)椴豢勺匪菁斑^期支票。此類支票從開出之日起超過六個(gè) 月以上查無結(jié)果的，寫書面報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后調(diào)帳處理。題目：銀行存款余額調(diào)節(jié)表規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 001頁數(shù)：2/2準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生

8、效日期：2009-1-1程序1 .向開戶行取得對帳單，以便及時(shí)逐一核對。2 .用銀行存款日記帳與銀行對帳單逐項(xiàng)核對，并仔細(xì)檢查上月未達(dá)帳項(xiàng)本月是否 已清，由于財(cái)務(wù)記帳和憑證傳遞的時(shí)間差異或有可能存在記帳上的錯(cuò)誤而產(chǎn) 生：?酒店已收，銀行未收?酒店已付，銀行未付?銀行已收，酒店未收?銀行已付，酒店未付3 .如出現(xiàn)上述情況，銀行存款日記帳與銀行對帳單往往會不相一致，須查明原 因，予以調(diào)整及作未達(dá)帳項(xiàng)。4 .銀行余額調(diào)節(jié)表：銀行對帳單余額酒店銀行存款日記帳余額力口：酒店已收，銀行未收力口：銀行已收，酒店未收減：酒店已付，銀行未付減：銀行已付，酒店未付調(diào)節(jié)后的存款余額調(diào)節(jié)后的存款余額5 .編制完成，經(jīng)

9、總會計(jì)師審核后，連同相關(guān)附件（包括對帳單復(fù)印件、銀行存款日記帳復(fù)印件、逐筆未達(dá)帳項(xiàng)明細(xì)、試算平衡表復(fù)印件）交與財(cái)務(wù)總監(jiān)審批06.批準(zhǔn)后，由總帳會計(jì)整理保存。財(cái)務(wù)規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團(tuán)題目：現(xiàn)金長短款規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 002頁數(shù)：1/1準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義現(xiàn)金長短款是出納或收款員工作當(dāng)中，因工作差錯(cuò)或時(shí)間的差異發(fā)生的一種現(xiàn) 金收支現(xiàn)象。規(guī)定1 .所有現(xiàn)金長款屬于酒店資金，任何人不得私自擁有或挪用。2 .每日營業(yè)收入的長短款，必須立即查明原因，如實(shí)填寫長短款報(bào)告，并報(bào)

10、告部門直隸主管。不允許收銀員隱瞞營業(yè)收入長款或短款，更不允許私自占有 或填補(bǔ)。長短款報(bào)告將會由部門直隸主管簽署處理意見，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審 批，若查實(shí)長款或短款是收銀員的過失造成，收銀員將要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3 .收入審計(jì)對所有現(xiàn)金長短款發(fā)生的原因和處理有監(jiān)督的責(zé)任和權(quán)力。收入審計(jì) 應(yīng)核查所有現(xiàn)金長短款原因的真實(shí)性，經(jīng)確認(rèn)由于工作偶爾疏忽造成短款的， 應(yīng)提出處理意見，要求相關(guān)部門給予員工相應(yīng)的警告并賠償短款金額；由于經(jīng) 常性疏忽大意造成短款的，除賠償全額外，應(yīng)給予處分甚至開除處理；若查出 存有犯罪動(dòng)機(jī)而造成短款者，除上述處理外，依據(jù)法律承擔(dān)相應(yīng)刑事責(zé)任。4 .賠償金額偏大，酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)批準(zhǔn)分期賠償

11、。程序1 .每日營業(yè)收入的長短款，必須立即查明原因，如實(shí)填寫長短款報(bào)告，并報(bào) 告部門直隸主管。收款員應(yīng)當(dāng)及時(shí)將現(xiàn)金投放繳款袋中并投入保險(xiǎn)箱，現(xiàn)金長短款應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存總出納，每天日審匯總現(xiàn)金長短款。2 .收入審計(jì)每月應(yīng)根據(jù)每個(gè)收款員及營業(yè)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金長短款金額，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核。題目：備用金管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 003頁數(shù)：1/2準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義備用金是指飯店財(cái)務(wù)部事先預(yù)付給各部門，用于各部門周轉(zhuǎn)備用的一筆款項(xiàng)。目的備用金用作日常的流動(dòng)資金，以備各部門使用1 .任何時(shí)候

12、備用金均為酒店財(cái)產(chǎn)。2 .備用金應(yīng)控制在最低限度。3 .備用金按其用途不同分為兩種：?各部門日常急用備用金?前臺外幣兌換備用金4 .備用金必須妥善保管、專人負(fù)責(zé)，不得與私人款項(xiàng)相混淆，不得私用、挪用或 借給他人使用。必須定期清點(diǎn)自己的備用金，備用金必須保持酒店發(fā)給本人所 使用的正確數(shù)額，不能多，也不能少。5 .財(cái)務(wù)收入審計(jì)同總出納應(yīng)不定期抽查各收銀點(diǎn)及部門的備用金，如發(fā)現(xiàn)長短 款，應(yīng)立即上交入帳或補(bǔ)齊，有任何過失或欺騙行為將給予處罰，嚴(yán)重者給予 開除處理并承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。6 .備用金要保存在指定的安全保險(xiǎn)柜內(nèi)。題目：備用金管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 003頁數(shù)：2/2準(zhǔn)備：財(cái)

13、務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1程序1 .備用金申請： 備用金申請部門填寫備用金申請表，經(jīng)部門總監(jiān)或經(jīng)理簽字 后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，飯店財(cái)務(wù)部預(yù)先按批準(zhǔn)的金額支付給所需部 門。2 .備用金報(bào)銷： 各部門在實(shí)際支用后，根據(jù)財(cái)務(wù)部指定的報(bào)銷時(shí)間，憑零用現(xiàn)金 支出傳票經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)后，按定額補(bǔ)足報(bào)帳部門的備用金。3 .備用金盤點(diǎn)： 每天下班前，備用金保管人員應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。4 .備用金抽查： 收入審計(jì)同總出納應(yīng)每月不定期抽查各收銀點(diǎn)及部門的備用金。5 .備用金報(bào)告： 收入審計(jì)每月要及時(shí)更新備用金檔案，每月核對

14、簽收一次，并作 出備用金清點(diǎn)報(bào)表交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。6 .備用金退還： 部門不需要此備用金時(shí)，需將預(yù)先核定發(fā)放的備用金如數(shù)退還。題目：折扣規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 004頁數(shù)1/2準(zhǔn)備：運(yùn)作副總裁、財(cái)務(wù)副總裁日期2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義折扣是指酒店在原價(jià)的基礎(chǔ)上給予消費(fèi)者一定比例的減讓。目的1 .作為一種促銷經(jīng)營手段，吸引和鼓勵(lì)更多的客人來酒店消費(fèi)。2 .給予酒店管理人員的一種審批權(quán)限。3 .客人對酒店提供的食品或服務(wù)不滿意而在價(jià)格上給予某些折讓，從而對客人滿 意程度的補(bǔ)償，維護(hù)酒店的聲譽(yù)。1 .為確保酒店收入的

15、實(shí)現(xiàn)，酒店應(yīng)制定折扣權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)集團(tuán)審批。2 .住房折扣權(quán)限以門市價(jià)為基礎(chǔ)。3 .客人持打折卡消費(fèi)，打折時(shí)在帳單上印上卡號，并由客人簽字。打折卡過期無 效。4 .折扣應(yīng)作為營業(yè)收入的抵減項(xiàng)目入帳。5 .無論酒店推出的住房折扣、餐飲折扣、洗衣折扣、娛樂健身等其他折扣，都應(yīng) 提前通知相關(guān)部門及前廳部，以便及時(shí)輸入電腦，在給予客人優(yōu)惠的同時(shí)，能 夠正確入帳。6 .除酒店促銷打折以外的非正常折扣，必須清楚寫明原因，否則財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng) 理有權(quán)拒簽。題目：折扣規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 004頁數(shù)2/2準(zhǔn)備：運(yùn)作副總裁、財(cái)務(wù)副總裁日期2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁:日期2008-10-1傳達(dá)

16、致：各酒店生效日期：2009-1-17 .若需給予特殊折扣簽免，如酒店精品屋、客人自理餐費(fèi)、電話費(fèi)等，必須上報(bào) 總經(jīng)理批準(zhǔn)。8 .酒店根據(jù)各自擬定的享有不同折扣權(quán)限的員工，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行折扣權(quán)限的規(guī)定。9 .酒店員工禁止冒用酒店給予客人的折扣謀利，禁止服務(wù)員、收銀員帶有酒店折 扣卡。10 .酒店有規(guī)定的特殊商品，如香煙、海鮮、特別促銷活動(dòng)等不能打折。11 .長住客在酒店內(nèi)消費(fèi)應(yīng)在前臺統(tǒng)一打折，避免在餐廳打完折，在前臺重復(fù)打 折。12 .收入審計(jì)每天審核并統(tǒng)計(jì)打折情況。題目：財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：1/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2

17、008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義財(cái)務(wù)預(yù)算是由各部門的預(yù)算匯總而成的。預(yù)算的編制通常用數(shù)字和文字兩部分組成， 預(yù)算所反映的是對未來一定預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支 等價(jià)值指標(biāo)的估計(jì)數(shù)。目的為整個(gè)酒店及酒店各部門明確經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)，作為控制財(cái)務(wù)活動(dòng)的依據(jù)，及評價(jià)考 核酒店及其各部門經(jīng)理人工作業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)。1 .預(yù)算編制為一年一次，預(yù)算期間與會計(jì)年度一致，預(yù)算報(bào)表雖以年度為主但也 細(xì)化至每個(gè)月份，便于經(jīng)營成果跟預(yù)算相比較。2 .酒店的各個(gè)部門都要參與預(yù)算的編制，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核匯總。3 .做好市場預(yù)測是編制預(yù)算的首要前提。4 .為了保證預(yù)算工作能夠按時(shí)

18、完成，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)提出酒店在預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)和對 各部門工作的要求；協(xié)調(diào)和審查各部門所編制的預(yù)算；解決各方面在編制預(yù)算中出現(xiàn) 的問題；批準(zhǔn)最終的預(yù)算；經(jīng)常檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各部門協(xié)調(diào)一致，更好地 完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)。5 .預(yù)算報(bào)告內(nèi)容包括：?預(yù)算分析說明?財(cái)務(wù)收支預(yù)算?資本性支出預(yù)算?人工成本預(yù)算?維修保養(yǎng)、能源費(fèi)用預(yù)算?資金預(yù)算題目：財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：2/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1編制程序1 .進(jìn)行市場調(diào)研，收集有關(guān)資料，并進(jìn)行分類歸集及評價(jià)。

19、2 .召開預(yù)算編制會議，明確預(yù)算編制的原則、指導(dǎo)思想及總體經(jīng)營目標(biāo)。3 .以各部門為基礎(chǔ)，編制部門預(yù)算草案及說明。4 .財(cái)務(wù)部匯總各部門預(yù)算草案及說明，進(jìn)行初審。5 .財(cái)務(wù)部根據(jù)初審結(jié)果，若不符合要求直接同部門協(xié)調(diào)，提請修訂；若符合要求或部門 拒絕修訂提交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)議審批；6 .財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)修訂、調(diào)整的各部門預(yù)算，進(jìn)行全酒店的綜合平衡，編制整個(gè)酒店的財(cái) 務(wù)預(yù)算。7 .經(jīng)各部門經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的商議討論而后確定、落實(shí)全酒店預(yù)算方案。8 .呈報(bào)集團(tuán)總部和業(yè)主審批。9 .批準(zhǔn)后，酒店下達(dá)給各部門，各部門將以預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)，采取措施，相互配合，更 好地完成酒店制定的預(yù)算目標(biāo)。編制方法

20、需參考酒店前一至三年的經(jīng)營情況及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，分析其中的差異原因，考慮全國及當(dāng) 地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，預(yù)計(jì)酒店今后的發(fā)展趨勢，為編制預(yù)算提供依據(jù)。一、財(cái)務(wù)預(yù)算分析說明：(1)總體情況說明：包括本單位區(qū)域市場地位、競爭情況、提出收入預(yù)算的理由及 增長情況等營業(yè)收入總體情況及原因說明；經(jīng)營毛利情況及分析說明；凈利情 況及分析說明；其他必要事項(xiàng)說明；題目：財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：3/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1(2)各部門預(yù)算情況說明：包括收入預(yù)算詳細(xì)說明、各單項(xiàng)成本費(fèi)用說明及其他;

21、(3)能源消耗預(yù)算情況說明；(4)人工預(yù)算情況說明；(5)非經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算說明；(6)資本性支出、經(jīng)營用具采購和特殊維修費(fèi)用預(yù)算說明；(7)主要稅收政策及其他影響凈利潤的事項(xiàng)說明。、財(cái)務(wù)收支預(yù)算(1)根據(jù)酒店市場的發(fā)展趨勢、價(jià)格水平、市場占有率及各酒店的競爭狀況，制訂 科學(xué)的全年客房價(jià)格體系和季節(jié)性價(jià)格和計(jì)劃，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行客房營業(yè)收 入、出租率、客源比例及房價(jià)預(yù)算的編制。(2)制定餐飲營業(yè)收入預(yù)算，要結(jié)合酒店出租率、客人人數(shù)及消費(fèi)水平并考慮結(jié)合 各種促銷手段。針對早、中、晚餐的座位周轉(zhuǎn)率、人均消費(fèi)水平、具體的季節(jié) 性餐飲促銷計(jì)劃(如食品節(jié))、不同餐廳不同時(shí)間、自身特色等因素進(jìn)行匯總 編制。(3

22、)其他營業(yè)部門收入根據(jù)各自的經(jīng)營活動(dòng)作出預(yù)測，加以歸集。(4)營業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算是在完成制定營業(yè)收入預(yù)算的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。根據(jù)各部門的 消耗和支出，通過營業(yè)成本、人力費(fèi)用與其他費(fèi)用的科目匯集而成。(5)管理費(fèi)用的預(yù)算編制是酒店管理部門發(fā)生的費(fèi)用及一些應(yīng)分?jǐn)偟礁鹘?jīng)營部門的 費(fèi)用。有些固定費(fèi)用的發(fā)生額可以按相應(yīng)的公式計(jì)算。題目：財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：4/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1(6)酒店?duì)I業(yè)利潤的編制是在收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上編制而成的。全年 的利潤要達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)

23、，則需要董事會決策層和集團(tuán)總部的決議而定。三、資本性支出預(yù)算(1)特殊維修項(xiàng)目投資預(yù)算：包括新建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、零星工程改造等；(2)固定資產(chǎn)購置預(yù)算；四、人工成本預(yù)算(1)工資總額預(yù)算：包括基本工資、崗位工資、績效工資、工齡工資、特殊津貼、 加班費(fèi)、考勤扣款、年終獎(jiǎng)及其他工資性支出；(2)員工餐預(yù)算；(3)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)及其他按 國家勞動(dòng)保障部門規(guī)定上繳的費(fèi)用；(4)員工福利預(yù)算。人工預(yù)算應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本單位每個(gè)崗位設(shè)置情況、人員配置情 況和工資標(biāo)準(zhǔn)情況進(jìn)行預(yù)計(jì)。五、維修保養(yǎng)、能源費(fèi)用預(yù)算指各單位設(shè)備設(shè)施維修保養(yǎng)、年檢等各項(xiàng)支出。主要包括以下幾項(xiàng)

24、：(1)車輛；(2)供、配電系統(tǒng)；(3)供、排水系統(tǒng)；(4)空調(diào)；(5)鍋爐、供氣、供熱；(6)電梯、消防；(7)其他。題目：財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：5/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1六、資金預(yù)算指根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算、經(jīng)營用具預(yù)算等綜合編制的資金籌措和運(yùn)用 預(yù)算。主要內(nèi)容包括：(1)現(xiàn)金預(yù)算，反映年度現(xiàn)金流入、流出、籌措方面的預(yù)算；(2)資金用款計(jì)劃；(3)年度預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：1/5

25、準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過 一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)，價(jià)值在 1,000.00元以上。包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè) 備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、客房家具、經(jīng)營設(shè)備。酒店開業(yè)大批購進(jìn)的瓷器、玻璃器皿、客房用品等使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的 經(jīng)營用品可以組合計(jì)入本科目。經(jīng)營過程中補(bǔ)充的瓷器、玻璃器皿、客房用品等 經(jīng)營用品作為低值易耗品，按存貨形式進(jìn)行核算和管理。固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中由于損耗而逐漸地、部分地轉(zhuǎn)移到成本 費(fèi)用中去的那部分

26、以貨幣表現(xiàn)的價(jià)值。此費(fèi)用作為非經(jīng)營費(fèi)用，不影響經(jīng)營毛利 的增減。I目的為了有效地對酒店的固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理、明確責(zé)任、正確核算、合理使用， 使各酒店建立統(tǒng)一的管理模式，業(yè)主的資產(chǎn)得到安全利用。規(guī)定1 .固定資產(chǎn)的檔案管理1.1 酒店全部固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等工作，由財(cái)務(wù)部的會計(jì)部負(fù)責(zé)。,會計(jì)部應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)核算員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)帳的管理。1.2 固定資產(chǎn)管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的編號、名稱、型 號規(guī)格、出廠序號、購建日期、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、付款憑證號、折 舊年限、產(chǎn)地、使用部門、使用狀況、設(shè)備放置地點(diǎn)、技術(shù)資料存放地點(diǎn),等信息。1.3 有關(guān)固定資產(chǎn)檔案資料中應(yīng)

27、具備：經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請單和資本性支出審批中 報(bào)表、購買合同、合法的發(fā)票復(fù)印件、由使用部門簽收的收貨記錄，以及固 定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單等資料。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)：2/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-12 .使用部門對固定資產(chǎn)的管理職責(zé)2.1 各部門應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的管理工作。2.2 酒店固定資產(chǎn)的實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行 分工。但對公用類設(shè)備的管理，則由相關(guān)技術(shù)部門負(fù)責(zé)，例如：房屋、建 筑物

28、、各種管道由工程部管理；消防系統(tǒng)由保安部管理；電腦設(shè)備由財(cái)務(wù) 部的電腦部管理；汽車由前廳部的車隊(duì)管理。2.3 使用部門經(jīng)理和資產(chǎn)管理員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)對負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)進(jìn)行交接，并 由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算員進(jìn)行監(jiān)督交接。3 .固定資產(chǎn)分類、編號及折舊年限總分類名稱明細(xì)分類名稱編號r折舊年限預(yù)計(jì)殘值:房屋及建筑物建筑物0101-xxx-x40年10%建筑物工程:0102-xxx-x20年10%裝修工程0103-xxx-x5年10%改造工程0104-xxx-x5年10%酒店專用設(shè)備機(jī)電系統(tǒng)設(shè)備0201-xxx-x15年10%部門專用設(shè)備0202-xxx-x15年10%通訊設(shè)備0203-xxx-x5年10%廚

29、房設(shè)備0204-xxx-x5年10%運(yùn)輸設(shè)備旅游汽車0401-xxx-x10年10%運(yùn)貨汽車0402-xxx-x10年10%辦公汽車0403-xxx-x10年10%辦公用品系統(tǒng)電腦0301-xxx-x5年10%個(gè)人電腦一0302-xxx-x5年10%高檔儀器0303-xxx-x5年10%家具及裝置客房家具:0501-xxx-x5年10%餐廳家具0502-xxx-x5年10%部門家具0503-xxx-x5年10%專業(yè)用具0504-xxx-x5年10%辦公用具0505-xxx-x5年10%其它裝置0506-xxx-x5年10%題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)

30、：3/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-13.1 固定資產(chǎn)編號由8位數(shù)組成，編號格式為：固定資產(chǎn)類別號（4位）、序號 （3位）、附件號（1位英文字母）。3.2 存放地點(diǎn)和使用部門信息不在固定資產(chǎn)編號中體現(xiàn)，應(yīng)在其它欄目中表示。4 .固定資產(chǎn)標(biāo)簽4.1 為了便于識別和管理，每一固定資產(chǎn)實(shí)物上應(yīng)粘貼、書寫或噴涂編號標(biāo)簽。4.2 固定資產(chǎn)在購入、變賣、轉(zhuǎn)移、修理、報(bào)廢等情況下，需在有關(guān)憑證內(nèi)填寫 固定資產(chǎn)編號，以備查詢。固定資產(chǎn)的編號應(yīng)盡可能保持不變，以防止不同 項(xiàng)目的編號相互混淆。4.3 客房和餐廳的固定資產(chǎn)不必粘

31、貼標(biāo)簽，但要在電腦系統(tǒng)中記錄編號等信息， 并由使用部門建立登記表備查。4.4 財(cái)務(wù)部月末整理固定資產(chǎn)檔案資料時(shí)，按編碼規(guī)則編寫固定資產(chǎn)編號。隨后 通知工程部將固定資產(chǎn)編號標(biāo)記在固定資產(chǎn)實(shí)物上。5 .固定資產(chǎn)的折舊方法統(tǒng)一采用平均年限法。6 .不符合固定資產(chǎn)核算標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、器具等資產(chǎn)，如果單位價(jià)值較大、使用壽命較 長，也應(yīng)單獨(dú)設(shè)立登記簿，進(jìn)行記錄和盤點(diǎn)。7 .新購置的固定資產(chǎn)必須經(jīng)收貨部驗(yàn)收。對于技術(shù)性較強(qiáng)的設(shè)備，除收貨部和使用 部門驗(yàn)收外，還需專門部門參與驗(yàn)收，例如：工程、裝修、復(fù)雜的電器及機(jī)械 等，須經(jīng)工程部參與驗(yàn)收，電腦設(shè)備須經(jīng)電腦部參與驗(yàn)收。具體程序參照收貨驗(yàn) 收程序執(zhí)行。8 .所有酒店

32、財(cái)產(chǎn)離開酒店，必須經(jīng)過員工通道保安人員的檢查。保安人員必須收到 經(jīng)過部門經(jīng)理、保安經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的出門條，方可放行。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)：4/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁一日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1程序1 .固定資產(chǎn)申請購置程序詳見固定資產(chǎn)、運(yùn)作設(shè)備采購程序(GIH - FP - 001 )2 .固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序2.1 為合理利用酒店的固定資產(chǎn)，酒店內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)動(dòng)固定資產(chǎn)時(shí)，需 填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單。此單一式三聯(lián)，分別為：財(cái)務(wù)部聯(lián)、調(diào)入部 門聯(lián)、調(diào)出部門聯(lián)。

33、2.2 使用部門認(rèn)為有閑置的固定資產(chǎn)，可通知財(cái)務(wù)部協(xié)助調(diào)配給其它部門。經(jīng)相 關(guān)部門協(xié)調(diào)后，由調(diào)出部門清楚填寫有關(guān)資料，交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 方可轉(zhuǎn)移調(diào)動(dòng)。2.3 轉(zhuǎn)移調(diào)動(dòng)完成后，由調(diào)入部門在轉(zhuǎn)移單上簽收，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管 理員，第二聯(lián)、第三聯(lián)分別由調(diào)出、調(diào)入部門調(diào)整固定資產(chǎn)登記表。2.4 財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單，更新電腦系統(tǒng)中的有關(guān)信息。3 .固定資產(chǎn)報(bào)廢清理的處理程序3.1 固定資產(chǎn)由于長時(shí)間使用磨損而導(dǎo)致報(bào)廢，或因技術(shù)進(jìn)步等原因而提前報(bào) 廢、因遭受自然災(zāi)害等非常損失產(chǎn)生毀損的，應(yīng)由使用部門或技術(shù)部門提出 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請，填寫一式兩聯(lián)的固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單，清楚闡述周 定資

34、產(chǎn)毀損、報(bào)廢的原因。3.2 如有必要，還需工程部或電腦部等有關(guān)專業(yè)人員作技術(shù)上的鑒定。3.3 確認(rèn)不能修復(fù)或沒有使用價(jià)值后，由使用部門、技術(shù)部門、采購部對報(bào)廢設(shè) 備進(jìn)行估價(jià)，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、管理集團(tuán)審批。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)：5/5準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-13.4 由財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)的固定資產(chǎn)報(bào)廢和清理手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單 一聯(lián)存會計(jì)部，一聯(lián)交使用部門銷冊。4 .固定資產(chǎn)盤點(diǎn)4.1 酒店應(yīng)對固定資產(chǎn)至少每年實(shí)地盤點(diǎn)一次；客房、餐廳的固定資產(chǎn)至少

35、每年 實(shí)地盤點(diǎn)兩次。4.2 酒店應(yīng)選擇營業(yè)淡季，且行政工作并不繁忙的月份對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤 點(diǎn)。按盤點(diǎn)的先后順序確定具體時(shí)間后，應(yīng)發(fā)文通知相關(guān)部門。4.3 由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備各部門的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，會同各部門的固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行 全面的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。4.4 對盤盈、盤虧、損毀的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)由固定資產(chǎn)使用和管理部門查明原 因，寫出書面報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批，同時(shí)抄報(bào)管理公司。待 業(yè)主審批后，有關(guān)帳目應(yīng)在當(dāng)年年末結(jié)帳前處理完畢。附件1.固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單Transferred Of Fixed Assets Voucher申請人：Applied by: 批準(zhǔn)：（調(diào)入部門經(jīng)

36、理）Approved by Transfer from （Dept. Head） : 批準(zhǔn)：（調(diào)出部門經(jīng)理）Approved by Transfer to （Dept. Head） : 批準(zhǔn)：（財(cái)務(wù)總監(jiān)）Approved by Financial Controller： 批準(zhǔn)：（總經(jīng)理）Approved by General Manager 1）財(cái)務(wù)部留在）2）調(diào)入部門留存 3）調(diào)出部門留存凱萊國際酒店管理集團(tuán)調(diào)出部門：力司出資產(chǎn)名稱：調(diào)出資產(chǎn)編號：Transfer from (Depl:)Description of Transferred Item：Asset No：原存放地點(diǎn)：Exist

37、ing Location:調(diào)出原因：Reason of transfer調(diào)入部門：調(diào)入日期：新存放地點(diǎn)：Transfer to (Dept:)Date of Transfer：New Location:財(cái)務(wù)規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團(tuán)題目：酒店審計(jì)工作規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 007頁數(shù)：1/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義酒店審計(jì)工作是由獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)國家的法律、法規(guī)和政策，接受 酒店的委托，或由集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)人員根據(jù)酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度不定期對下屬酒 店的財(cái)務(wù)收支、會計(jì)憑證、帳簿

38、、報(bào)表等有關(guān)資料及相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性、 合法性進(jìn)行審查，并出具書面審計(jì)報(bào)告，證明酒店的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況，評價(jià)酒店 經(jīng)營管理的效果，維護(hù)酒店的經(jīng)濟(jì)利益的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。目的為提高和加強(qiáng)酒店的經(jīng)營管理水平和服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，制定并完善酒店的各 項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)尚且存在的問題，提出合理化建議，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支；加強(qiáng)酒店 自身的審計(jì)力度，從中找出具有普遍性的新問題、新情況，獲取經(jīng)濟(jì)信息，為管理層 提供宏觀控制和決策的依據(jù)，以盈利為目標(biāo)的持續(xù)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，從而提高自身的經(jīng)濟(jì)效 益和社會效益。1 .酒店每年至少接受一次審計(jì)。2 .審計(jì)期限一般為一星期至半個(gè)月。（根據(jù)出租率，盡量選擇淡季進(jìn)行）3 .審計(jì)人

39、員應(yīng)堅(jiān)持原則、客觀公正、嚴(yán)守秘密。4 .酒店應(yīng)積極配合審計(jì)人員工作，提供財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)會計(jì)資料，保證審計(jì)工作 順利按時(shí)完成。5 .審計(jì)過程中，詳細(xì)反映查實(shí)違紀(jì)的事實(shí)。6 .酒店應(yīng)認(rèn)真對待審計(jì)報(bào)告中所提出的問題，依照審計(jì)報(bào)告中的要求和建議及時(shí) 糾正。題目：酒店審計(jì)工作規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 007頁數(shù)：2/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1程序（一）審計(jì)主要內(nèi)容：10 .酒店內(nèi)部控制制度是否健全、有效并認(rèn)真執(zhí)行。11 .酒店各級別管理人員是否明確在經(jīng)營運(yùn)作中執(zhí)行各自的權(quán)限并嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督管理職12

40、.各營業(yè)部門和行政部門的成本、費(fèi)用的計(jì)算分配和核算是否真實(shí)并合理控制， 加大監(jiān)控力度。13 .審查營業(yè)收入及服務(wù)費(fèi)的核算，所得額等各項(xiàng)應(yīng)納稅額的計(jì)算是否正確，并按時(shí)繳14 .庫存盤盈、盤虧是否真實(shí)，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。15 .酒店的采購、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、庫存等環(huán)節(jié)的核算和管理制度是否完善、健全。16 .審查帳務(wù)處理是否正確，有關(guān)的帳、證、表等資料是否完整，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確17 .嚴(yán)格審核現(xiàn)金、銀行存款的各項(xiàng)收支情況。18 .對照會計(jì)資料檢查原來查出的問題是否已按規(guī)定糾正。（二）審計(jì)報(bào)告：?標(biāo)題（一般由標(biāo)題和編號組成）?基本評價(jià)概況?審計(jì)正文（包括審查的時(shí)間、地點(diǎn)、揭露存在的問題）?提出建議和要

41、求?附件題目：酒店審計(jì)工作規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 007頁數(shù)：3/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1（三）審計(jì)主要步驟:1 .審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對一定時(shí)期內(nèi)審計(jì)的對象（指各酒店）、目的、種類、方式、組織措 施，編制審計(jì)工作計(jì)劃和安排，利于有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)地完成審計(jì)任務(wù)。2 .預(yù)先確定審計(jì)要點(diǎn)、執(zhí)行人員和審查的時(shí)間、實(shí)施的日程和地點(diǎn)，做好審計(jì)準(zhǔn)備，有 助于對審計(jì)工作進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)。3 .分工細(xì)審，根據(jù)收集的資料和對酒店內(nèi)部控制制度的調(diào)查和審計(jì)的結(jié)果結(jié)合具體要 求，概括地記錄審計(jì)的主要內(nèi)容和存在的

42、問題。4 .編寫審計(jì)報(bào)告。題目：酒店合同簽訂程序規(guī)定和程序編號：GHR FA - 008頁數(shù)：1/2準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義及目的酒店合同的簽訂是酒店與公司、酒店與內(nèi)部員工，為實(shí)現(xiàn)各自的目的，依據(jù)法 律規(guī)定和程序，彼此確定某些權(quán)力與義務(wù)的協(xié)議。合同的簽訂應(yīng)程序化、規(guī)范 化、合理化、合法化。規(guī)定及程序1 .屬于貸款類的合同，由酒店財(cái)務(wù)提出申請，報(bào)請集團(tuán)作出決議，與業(yè)主洽談后 簽訂貸款合同并辦理有關(guān)申貸手續(xù)。2 .屬于市場銷售類的合同，由銷售部與客戶協(xié)商有關(guān)條款和細(xì)節(jié)，并起草合同連 同有關(guān)資料報(bào)酒店財(cái)

43、務(wù)總監(jiān)審核，由銷售總監(jiān)及總經(jīng)理代表酒店對外簽署。3 .屬于日常經(jīng)營服務(wù)性的合同，例如維修保養(yǎng)合同、倉儲保管合同、保險(xiǎn)合同 等，由相關(guān)職能部門與對方協(xié)商有關(guān)條款和細(xì)節(jié)，并起草合同連同有關(guān)資料報(bào) 酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理代表酒店對外簽署。4 .屬于酒店管理合同，由業(yè)主與凱萊管理集團(tuán)進(jìn)行商議并簽訂。5 .屬于員工與酒店之間簽署的勞務(wù)合同，由酒店人力資源部行文標(biāo)明合同內(nèi)容， 待員工同意所述條款，由總經(jīng)理代表酒店與員工雙方簽字蓋章生效后，履行 各自的權(quán)力和義務(wù)。6 .酒店高級管理人員（總經(jīng)理、外聘人員）的勞動(dòng)合同由集團(tuán)代表酒店與雇員簽 署。題目：酒店合同簽訂程序規(guī)定和程序編號：GHR FA

44、- 008頁數(shù)：2/2準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-17 .酒店商業(yè)交換協(xié)議、易貨交易合同，由管理集團(tuán)審核批準(zhǔn)后，酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)及 總經(jīng)理代表酒店對外簽署。（詳見GHR-FG-008）8 .酒店其他重要經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，需報(bào)管理集團(tuán)批準(zhǔn)，由管理集團(tuán)按照國際慣例 進(jìn)行草擬，視具體情況簽訂。題目：庫存管理規(guī)定和程序編號：GHR - FC - 001頁數(shù)：1/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義庫存是指酒店在其經(jīng)營過程中為銷售、服務(wù)

45、或耗用而儲存的物品、食品、飲 料、燃料、包裝物和低值易耗品等各種資產(chǎn)。目的確保驗(yàn)收入庫的物品要合格，在不影響酒店正常運(yùn)營的情況下，保持最低存貨 量，有效控制成本，利于酒店?duì)I運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。規(guī)定1 .各倉庫的每項(xiàng)物資均應(yīng)設(shè)定合理的補(bǔ)充范圍，在庫存量接近或低于補(bǔ)充線時(shí)， 即需要及時(shí)補(bǔ)庫。2 .庫管員填寫采購申請單補(bǔ)庫的審批，需填寫申請項(xiàng)目的現(xiàn)存量、月使用量、上 次采購等信息，經(jīng)倉庫主管審批，而后使用部門確認(rèn)，確保物品是否繼續(xù) 使用，再經(jīng)成本總監(jiān)、采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字認(rèn)可。3 .驗(yàn)收入庫的貨物，檢查其數(shù)量和質(zhì)量是否符合要求（其中定型包裝食品，酒水、化妝品、清潔用品及部分定型化學(xué)制劑，需檢查生

46、產(chǎn)日期、保質(zhì)期、生產(chǎn) 廠家及地址，衛(wèi)生許可證號、生產(chǎn)許可證號，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、合格字樣等；進(jìn)口貨 品有無中文標(biāo)識、要求供應(yīng)商有三證及樣品經(jīng)驗(yàn)報(bào)告等，符合國家標(biāo)準(zhǔn)）4 .發(fā)貨時(shí)要依據(jù)規(guī)章制度，領(lǐng)貨手續(xù)不全拒絕發(fā)貨，本著先進(jìn)先出、易腐先出的 原則，嚴(yán)格遵守發(fā)貨時(shí)間，除倉庫管理員外，禁止未經(jīng)許可人員進(jìn)入庫房區(qū) 域。5 .每月定期對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，核對所有庫存物資的數(shù)量，做到帳實(shí)相符、帳帳相 符。題目：庫存管理規(guī)定和程序編號：GHR - FC 001頁數(shù)：2/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-16 .貨物應(yīng)存放有序，嚴(yán)格遵循五

47、距的要求整潔碼放，合理規(guī)范，每項(xiàng)存貨應(yīng)有存 貨卡，注明貨物名稱、規(guī)格、單價(jià)、供應(yīng)商、最低最高存貨量、補(bǔ)倉量。7 .倉庫溫度嚴(yán)格控制，冷凍倉保持零下18攝氏度，保鮮倉保持 0 - 4攝氏度之做好防火、防潮、防塵、防鼠、防霉、通風(fēng)等措施。8 .經(jīng)常對倉庫的貨品進(jìn)行檢查，每月向主管相關(guān)部門和財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)倉庫積壓和 過期存貨，自然損耗率控制在合理范圍內(nèi)。程序1 .驗(yàn)收入庫：1.1 到貨時(shí)，檢查貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、價(jià)格等 需符合酒店標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)收貨記錄，方可驗(yàn)收入庫。1.2 貨品分類碼放整齊。倉庫貨品不能靠墻或直接放與地面上，儲放時(shí)應(yīng)保持 一定距離：距頂 50cm,距墻10cm

48、,距地10cm,距燈50cm,垛與垛之間保50cm 02 .登記入帳、發(fā)貨、銷帳：2.1 各部門預(yù)先填寫倉庫領(lǐng)貨單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字及成本總監(jiān)審核后，轉(zhuǎn)財(cái) 務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后，由倉庫發(fā)貨。如屬禮品發(fā)放，必須得到財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理的批準(zhǔn)。2.2 根據(jù)收貨記錄和倉庫領(lǐng)貨單上注明的實(shí)收實(shí)發(fā)數(shù)量或重量、金額逐一登記入題目：庫存管理規(guī)定和程序編號：GHR- FC - 001頁數(shù)：3/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-12.4 正常工作時(shí)間以外，如遇特殊情況急需領(lǐng)貨，開倉人需和當(dāng)天酒店值班經(jīng)理 及當(dāng)班保安主管陪同前往，共同開倉領(lǐng)

49、貨，嚴(yán)守發(fā)貨程序，同時(shí)要求三人在 登記本上簽名確認(rèn)。2.5 每日出庫貨品之領(lǐng)貨單必須及時(shí)輸入電腦。3 .及時(shí)補(bǔ)庫：倉庫應(yīng)根據(jù)采購部提供的貨品采購周期出單及時(shí)補(bǔ)庫。4 .庫存盤點(diǎn)：4.1 盤點(diǎn)時(shí)，成本部打印出空白盤點(diǎn)表，按照貨品的擺放順序逐一清點(diǎn)。4.2 核對所有存貨的實(shí)際結(jié)存數(shù)與帳面結(jié)存數(shù)，查明盤盈、盤虧存貨的品種、規(guī) 格、數(shù)量和原因，并出具差異報(bào)告，經(jīng)成本部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可 進(jìn)行帳務(wù)處理。4.3 保證帳實(shí)相符、帳帳相符后打印當(dāng)月庫存盤點(diǎn)表以備查閱。4.4 要求庫管員與成本員同時(shí)在庫存盤點(diǎn)表上用蘭色或黑色鋼筆或簽字筆簽字確 認(rèn)。題目：收貨環(huán)節(jié)規(guī)定和程序編號：GHR - FC - 00

50、2頁數(shù)：1/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-1定義收貨必須掌握三個(gè)重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格。目的在酒店的日常管理工作中，尤其是成本控制方面，收貨工作是不容忽視的一個(gè) 重要環(huán)節(jié)，主要目的是檢查送貨的數(shù)量是否符合訂購的數(shù)量，原料的質(zhì)量是否 符合規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)，價(jià)格是否符合經(jīng)審批的報(bào)價(jià)。規(guī)定1 .未經(jīng)批準(zhǔn)的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律拒收。2 .收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符 ，供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購申請單名稱一致。3 .對收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤點(diǎn)，收貨量應(yīng)與訂購數(shù)量相同。4 .所采購之物品和原料

51、應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。5 .實(shí)行雙重驗(yàn)收制度，收貨部為第一驗(yàn)收人，使用部門為第二驗(yàn)收人，必須各負(fù) 其責(zé)。6 .貨品驗(yàn)收后的收貨單必須加蓋收貨章。7 .收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可生效。另外，貴重 干貨入庫時(shí)，收貨記錄必須有使用部門的廚師長簽名確認(rèn)。8 .當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日報(bào)匯總表的總計(jì)金額。題目：收貨環(huán)節(jié)規(guī)定和程序編號：GHR - FC 002頁數(shù)：2/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-19 .收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核，確認(rèn)無誤后，

52、轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復(fù)核并 入帳。10 .工作時(shí)間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購部，貨到 后，由使用部門主管級以上人員驗(yàn)收，同時(shí)填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給 采購員，并在收貨部上班后的第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。程序驗(yàn)收操作規(guī)程及要點(diǎn)1 .接到采購部轉(zhuǎn)來已批準(zhǔn)的每日廚房市場購貨單或采購訂貨單，按單上的要求驗(yàn) 收貨物。2 .凡是可數(shù)的訂貨，必須逐一檢件點(diǎn)數(shù)；以重量計(jì)量的貨品，必須逐件過稱。3 .抽樣檢查箱裝貨品，是否足量，質(zhì)量是否一致。4 .有關(guān)食品原料收貨控制程序：a.肉類（包括:凍肉及冰鮮肉類）、急凍家禽等原料，應(yīng)先開箱，再稱重量；b.抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重或

53、其它邊角料重量是否已 經(jīng)扣除；c.檢查整箱包裝的水果、蔬菜等質(zhì)量是否與訂立的規(guī)格數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)相同；d.對于較貴重的中餐干貨，如魚翅、鮑魚、干貝類，應(yīng)由中廚房廚師長配合 驗(yàn)收質(zhì)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)；e.在食品卡片上注明到貨日期和成本，主要指冷凍食品，如西餐肉類及海鮮 等；f.迅速將驗(yàn)收合格的原料送入貯藏室；題目：收貨環(huán)節(jié)規(guī)定和程序編號：GHR - FC - 002頁數(shù)：3/3準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準(zhǔn)：行政副總裁日期：2008-10-1傳達(dá)致：各酒店生效日期：2009-1-15.各酒店需根據(jù)自身情況制訂嚴(yán)格的收貨時(shí)間，并依照執(zhí)行6 .分批到貨的物品必須在采購單上登記到貨情況，記錄到貨日期及數(shù)量。7 .入庫食品及酒水的驗(yàn)收，必須對貨物的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、商標(biāo)標(biāo)識、中文標(biāo) 識進(jìn)行查驗(yàn)。8 .涉及到專業(yè)技術(shù)方面的產(chǎn)品驗(yàn)收，必須經(jīng)有關(guān)部門確認(rèn)。（如工程用品、電腦配件等）。填寫收貨記錄完成進(jìn)貨驗(yàn)收后，則逐項(xiàng)填寫收貨記錄，單位名稱、收貨日期、各種原料的重量 或數(shù)量，單價(jià)和金額，并由收貨人及使用部門人員簽字確認(rèn)。填寫收貨日報(bào)表每日做好收貨記錄后，按貨物種類、使用部門分類匯總。1 .編寫收貨日報(bào)匯總表中應(yīng)注明收貨記錄號碼、使用部門、供應(yīng)商名稱及收貨金 額，確保報(bào)表中的合計(jì)準(zhǔn)確無誤。2 .所有收貨記錄、發(fā)票或有關(guān)單據(jù)及收貨日報(bào)表應(yīng)及時(shí)