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1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)算法及樣票范本1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)的算法:一般票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算分為兩種情況: 1) 不帶息票據(jù)貼現(xiàn) 貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 2) 帶息票據(jù)的貼現(xiàn) 貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1 貼現(xiàn)利息公式 用公式表示即為: 貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率
2、0; 日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30 實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息 例:(1) 一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62% 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算? 貼現(xiàn)天數(shù),為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù),算頭不算尾,算尾不算頭的,如果是異地的話要 再加3天,碰上休假要順延。16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28
3、日)=75天 貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33 (2)2004年3月23日,企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元,票面利率為6%,期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日,企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn),銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域,則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下: 票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元) 該應收票據(jù)到期日為9月23日,其貼現(xiàn)天數(shù)應為144天(30 +
4、30 +31 +31+23-1) 票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)的樣票范本商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā),付款人承兌,或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應交付款人承兌,由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”后,將商業(yè)承兌匯票交給收款人。在實務中,一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。其票樣如下圖所示:商業(yè)承兌匯票收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票背面商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人所留存根商業(yè)承兌匯票的賬務
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