銀行承兌匯票貼現(xiàn)算法及樣票范本

1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)算法及樣票范本1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)的算法：一般票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算分為兩種情況：  1) 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)   貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期   2) 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)  貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360   貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-1   貼現(xiàn)利息公式   用公式表示即為： 貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率 

2、0; 日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30 實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息 例：（1）  一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62% 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計(jì)算?  貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要 再加3天，碰上休假要順延。16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天   也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28

3、日)=75天   貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33   （2）2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個(gè)月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計(jì)算如下：   票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)  該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為144天(30 +

4、30 +31 +31+23-1)   票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360   =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)的樣票范本商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)交付款人承兌，由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。在實(shí)務(wù)中，一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。其票樣如下圖所示：商業(yè)承兌匯票收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票背面商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人所留存根商業(yè)承兌匯票的賬務(wù)