金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版案例資料1

1、金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版案例資料一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套單位名稱：重慶星月科技公司（一般納稅人）。行業(yè)：采用企業(yè)會計制度的行業(yè)。記賬本位幣：RMB人民幣會計科目級數(shù)：4級，4-2-2-2會計期間：自然月份。會計年度開始日期：1月1日，啟用會計期間：本年1期。如本年為2008年，則為2008年1期。2、用戶管理用戶組用戶名授權(quán)范圍基本權(quán)限會計組錄入員（以操作者自己的名字命名）當(dāng)前用戶除“賬務(wù)處理憑證”中“憑證審核”、“修改其他用戶憑證或單據(jù)”以外的所有功能。會計組黃風(fēng)（審核員）本組用戶“憑證”中的“審核”、“查看”、“檢查”、“過賬”功能會計組王中廣（會計主管）所有用戶除“賬務(wù)處理”中“錄入憑證、審核

2、憑證、刪除憑證”以外的其他所有功能。出納組張一杰（出納員）所有用戶“出納管理”中的全部功能。“賬務(wù)處理”中的憑證查詢功能。3、幣別 外幣代碼：USD，名稱：美元，期初匯率8.0。4、賬套選項（1）選擇“憑證錄入時自動填補斷號”、“保存后立即新增”。（2）選擇“賬薄余額方向”選擇為“與科目余額方向保持一致”。（3）選擇固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目為“1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，同時選擇“固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi)”。（4）選擇“可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬“和”可以從憑證引入銀行存款日記賬“。5、憑證類型憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-1009付貸方必有：1001-1009轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o：1

3、001-10096、核算項目 (1)往來單位001東方發(fā)展公司、002金佛山科技公司、003深圳環(huán)宇公司、004億坤公司。（2）部門01行政部、02財務(wù)部、03銷售部、04物供部。（3）商品01甲商品、02乙商品、03丙商品。（4）職員表1 職員表職員編碼職員名稱部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男1234560010102羅云峰行政部行政職員男1234560020103王東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202高風(fēng)杰財務(wù)部行政職員女1234560050203黃風(fēng)財務(wù)部行政職員女1234560060204張一杰財務(wù)部行政職

4、員男1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560120306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風(fēng)光物供部業(yè)務(wù)主任男1234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女1234560157、會計科目及期初余額會計科目及期初余額表科目代碼會計科目借方余額貸方余額備注1001現(xiàn)金6001002銀行存款423,000100201工商銀行335,000100202中國銀行88,000核算單

5、一外幣“美元”+期末調(diào)匯,原幣11000，匯率8.01009其他貨幣資金30,000100901 外埠存款30,0001101短期投資10,000110101股票10,0001131應(yīng)收賬款13,000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算1131-001東方發(fā)展公司5,0001131-002金佛山科技公司8,0001133其他應(yīng)收款1,500部門+職員輔助核算-01行政部800-0101陳山竹800-03銷售部700-0304何一丁7001141壞賬準(zhǔn)備1001201物資采購60,000商品+數(shù)量核算，單位：件1201-01甲商品60,000數(shù)量：1001243庫存商品100,000商品+數(shù)量核算，單位：件

6、1243-01甲商品50,000數(shù)量：1251243-02乙商品20,000數(shù)量：2001243-03丙商品30,000數(shù)量：1001501固定資產(chǎn)6295001502累計折舊113751.712111應(yīng)付票據(jù)2,0002121應(yīng)付賬款50,000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算2121-03深圳環(huán)宇公司20,0002121-04億坤公司30,0002151應(yīng)付工資12,0002321長期應(yīng)付款200,0003101實收資本800000.003141利潤分配89748.29314115未分配利潤89748.295101主營業(yè)務(wù)收入商品+數(shù)量核算，單位：件5401主營業(yè)務(wù)成本商品核算5501營業(yè)費用550

7、101差旅費550102工資550103福利費550104折舊費550105招待費5502管理費用550201差旅費部門核算550202工資部門核算550203福利費部門核算550204折舊費部門核算550205壞賬準(zhǔn)備5503財務(wù)費用550301利息收入550302利息支出550303匯兌損益合計126760012676008、固定資基礎(chǔ)資料(1)固定資產(chǎn)變動方式：系統(tǒng)默認。變動方式“購入”的憑證字為“轉(zhuǎn)賬憑證”，對應(yīng)科目：1603在建工程。(2)固定資產(chǎn)類別：通用設(shè)備 交通設(shè)備 儀器儀表 房屋及建筑物。折舊方法為平均年限法，凈殘值率為5%。(3)基本入賬信息：（全部處于使用中，均是購入）代

8、碼名稱類別使用部門原值累計折舊TY001DELL計算機通用設(shè)備財務(wù)部13500.004365.00TY002HP計算機通用設(shè)備行政部15000.001212.51JT001長安車交通設(shè)備物供部98000.002376.50YQ001驗鈔機儀器儀表財務(wù)部3000.00242.50FW001辦公樓房屋及建筑物行政部(32.5%)財務(wù)部(32.5%)銷售部（17.5%）物供部（17.5%）500000.00105555.20續(xù)表代碼預(yù)計使用期間數(shù)折舊費用科目入賬日期已提折舊期間TY00136 期（3年）管理費用-折舊費(本年-2).12.0112TY00236 期（3年）管理費用-折舊費(本年-1)

9、.09.013JT001120期（10年）管理費用-折舊費(本年-1).09.013YQ00160 期（5年）管理費用-折舊費(本年-1).07.015FW001360期（30年）管理費用-折舊費（65%）營業(yè)費用-折舊費（35%）(本年-7).04.0160說明：減值準(zhǔn)備對方科目均為“5601營業(yè)外支出”。入賬日期說明：本年指實驗當(dāng)年的年份，如當(dāng)年是2008年，本年就是2008,則“(本年-7).04.01”就是“2001.04.01”。二、日常業(yè)務(wù)處理（1）1月1日，收到工商銀行通知，將利息收入5,000元入賬。 借：銀行存款工商銀行 5,000 貸：財務(wù)費用利息收入 5,000（2）1月

10、1日，收到工商銀行通知，將東方發(fā)展公司前欠貨款入賬5,000元。 借：銀行存款工商銀行 5,000 貸：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 5,000（3）1月2日，向億坤公司購進甲商品200件，單價600元（不含稅），貨款已付，貨未到。 借：物資采購甲商品 120,000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進項稅額) 20,400 貸：銀行存款工商銀行 140,400（4）1月2日，提取現(xiàn)金，準(zhǔn)備發(fā)放上月獎金。 借：現(xiàn)金 12000 貸：銀行存款工商銀行 12000（5）1月2日，發(fā)放上月工資。 借：應(yīng)付工資 12000 貸：現(xiàn)金 12000（6）1月4日，上年向億坤公司購買的甲商品已驗收入庫,數(shù)量100件。 借：庫存

11、商品甲商品 60,000貸：物資采購甲商品 60,000 （7）1月5日，外埠存款被退回。借：銀行存款工商銀行 30,000貸：其他貨幣資金外埠存款 30,000 （8）1月7日，將1月2日所購貨物驗收入庫。 借：庫存商品甲商品 120,000 貸：物資采購甲商品 120,000（9）1月7日，用銀行存款購買JL公司股票10,000元，預(yù)計將持有兩年。 借：長期股權(quán)投資股票投資 10,000 貸：銀行存款工商銀行 10,000（10）1月8日，向深圳環(huán)宇公司購買甲商品300件，單價400元，票貨同到，貨款未付，驗收入庫。 借：庫存商品甲商品 120,000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進項稅額) 20

12、,400 貸：應(yīng)付賬款深圳環(huán)宇公司 140,400（11）1月10日，向東方發(fā)展公司銷售甲商品150件，單價800元，款項未收到。 借：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120,000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳環(huán)宇公司貨款。 借：應(yīng)付賬款深圳環(huán)宇公司 140,400 貸：銀行存款工商銀行 140,400（13）1月12日，處置短期投資5,000元，獲得收入8,000元。 借：銀行存款工商銀行 8,000 貸：短期投資股票 5,000 投資收益 3,000（14）1月13日，應(yīng)付票據(jù)2,000元到期，用工商銀行支付

13、。 借：應(yīng)付票據(jù) 2,000 貸：銀行存款工商銀行 2,000（15）1月15日，收到東方發(fā)展公司1月10日所欠貨款140,400元。 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 140,400（16）1月17日，銷售部章力輝報銷去年預(yù)借的差旅費800元。 借：營業(yè)費用差旅費 800 貸：其他應(yīng)收款職員(章力輝) 700 現(xiàn)金 100（17）1月18日，向金佛山科技公司銷售甲商品150件，單價800元，款項已收訖。 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120,000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 20,400（18）1月20日，用中國銀行美元戶存款購買

14、進口IOC分析設(shè)備一臺，價格8,000，當(dāng)天匯率為17.95￥，同時用工商銀行支付關(guān)稅2,000元，運費500元。預(yù)計使用年限3年，物供部使用。基本入賬信息代碼YQ002名稱IOC分析儀固定資產(chǎn)科目1501累計折舊科目1502類別儀器儀表類減值準(zhǔn)備科目1505使用部門物供部使用情況使用中增加方式購入入賬日期本年/01/20折舊與減值準(zhǔn)備信息折舊方法平均年限法預(yù)計使用期間數(shù)36(3年)折舊費用科目550104原值66100（多幣種，8,000，￥2500）減值準(zhǔn)備對方科目5601按原值和預(yù)計使用期間提折舊由固定資產(chǎn)模塊生成： 借：固定資產(chǎn) 66,100貸：在建工程66,100手工錄入：借：在建工

15、程66,100 貸：銀行存款工商銀行 2,500 銀行存款中行存款 63,600（8,000）（19）1月21日，將乙商品100件發(fā)出，委托億坤公司加工。 借：委托加工物資 10,000 貸：庫存商品乙商品 10,000（20）1月22日，行政部陳山竹報銷辦公費，核銷去年的暫借款，并退還現(xiàn)金200元。 借：管理費用-辦公費 600 現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款職員(陳山竹) 800（21）1月23日，支付罰款1,000元。 借：營業(yè)外支出 1,000 貸：銀行存款工商銀行 1,000（22）1月27日，支付億坤公司加工費用16,000元。 借：委托加工物資 16,000 貸：銀行存款工商銀行

16、16,000（23）1月27日，收回加工成品丙產(chǎn)品100件。 借：庫存商品丙商品 26,000 貸：委托加工物資 26,000（24）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊（由固定資產(chǎn)模塊生成）。 借：營業(yè)費用-折舊費 461.80管理費用-折舊費-行政部 1253.47管理費用-折舊費-財務(wù)部 403.75管理費用-折舊費-物供部 775.83 貸：累計折舊 2894.85（25）1月31日，工資分配。（在工資管理板塊，由工資費用分配自動生成生成，具體資料見最后工資資料） 借：營業(yè)費用-工資 19487.15管理費用-工資-行政部 11296.67管理費用-工資-財務(wù)部 8295.24 貸

17、：應(yīng)付工資 39079.06代扣個人所得稅及五險一金憑證：借：應(yīng)付工資 12180.03 貸：應(yīng)交稅金-個人所得稅 260.93 其他應(yīng)付款 11919.10（26）通過工商銀行直接轉(zhuǎn)員工信用卡發(fā)放本月工資。借:應(yīng)付工資 26918.84 貸：銀行存款-工商銀行 26918.84（27）1月31日，按工資的14%計提應(yīng)付福利費。（賬務(wù)處理-自動轉(zhuǎn)賬功能） 借：營業(yè)費用-福利費 2728.20管理費用-福利費2742.87 貸：應(yīng)付福利費 5471.07（28）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)甲商品銷售成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 135483.00 貸：庫存商品甲商品 135483.00（29）1月31日，計提壞

18、賬準(zhǔn)備。 借：管理費用-壞賬準(zhǔn)備 -15 貸：壞賬準(zhǔn)備 -15（30）1月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為17.9￥。（由賬務(wù)處理-期末調(diào)匯生成） 借：財務(wù)費用匯兌損益 700 貸：銀行存款中行存款 700（31）1月31日，對長期應(yīng)付款計提利息，月利率為10。 借：財務(wù)費用利息支出 20000 貸：長期應(yīng)付款 20000（32）1月31日，損益結(jié)轉(zhuǎn)。（由賬務(wù)處理模塊生成） 借：主營業(yè)務(wù)收入 240000.00 投資收益 3000.00貸：本年利潤 243000.00 借：本年利潤 201012.98貸：主營業(yè)務(wù)成本 135483.00 營業(yè)費用-差旅費 800.00 營業(yè)費用-工資 1948

19、7.15營業(yè)費用-福利費2728.20營業(yè)費用-折舊費 461.80 管理費用-工資-行政部 11296.67 -財務(wù)部 8295.24 管理費用-福利費 2742.87 管理費用-折舊費-行政部 1253.47 -財務(wù)部 403.75 -物供部 775.83 管理費用-壞賬準(zhǔn)備 -15.00 管理費用-辦公費 600.00 財務(wù)費用-利息收入 -5000.00 財務(wù)費用-利息支出 20000.00財務(wù)費用-匯兌損益700.00營業(yè)外支出 1000.00三、銀行對賬1、工商銀行 (1)企業(yè)未達賬 上年12月28日，銀行收到東方發(fā)展公司貨款5000元入賬，企業(yè)未收到。 上年12月31日，銀行利息

20、5000元入賬，企業(yè)未收到。 (2)銀行未達賬 上年12月31日，企業(yè)支付零星采購貨款2500元，銀行未入賬。 上年12月31日，企業(yè)收到零星銷售貨款3000元，銀行未入賬。(3)上年底銀行對賬單余額為344500元(4)本年1月銀行對賬單日期支票號摘要借方貸方經(jīng)手人本年-01-02123221付零星采購貨款3000張一杰本年-01-02445353收銷售貨款2500張一杰本年-01-02658741提取現(xiàn)金12000張一杰本年-01-03685256退回外埠存款30000張一杰本年-01-04456321購進甲產(chǎn)品140400張一杰本年-01-07985234購買股票10000張一杰本年-0

21、1-12134568獲得收入8000張一杰本年-01-14635812應(yīng)付票據(jù)到期2000張一杰本年-01-14546831收到東方公司欠款140400張一杰本年-01-18587135銷售甲產(chǎn)品140400張一杰本年-01-19486432支付環(huán)宇公司欠款140400張一杰本年-01-20544452付關(guān)稅和運費2500張一杰根據(jù)以上數(shù)據(jù)，登記1月的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并進行銀行對賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表2、中國銀行賬戶無未達賬。四、報表1、自定義報表。管理費用表 第 頁單位名稱：重慶星月科技公司 日期： 單位：元行次項 目本 期 金 額1差旅費2工資3折舊費4壞賬準(zhǔn)備5合 計 編

22、制人：2、資產(chǎn)負債表和利潤表按照模板格式編制。五、工資案例資料1、一月份工資資料名稱工齡職務(wù)基礎(chǔ)工資崗位補貼事假病假陳山竹9總經(jīng)理5000800羅云峰7職員1800100王東9主任28003001王中廣9主任2500300高風(fēng)杰8職員16001002黃風(fēng)6職員16001002張一杰5職員16001002章力輝9主任3000500劉大紅6職員16002001韋芳8職員2000200何一丁7職員1900200周廣金5職員15002003梁華9職員21002002郭風(fēng)光8主任2700300謝長宇5職員180010012工資項目使用系統(tǒng)提供可選項目：職員代碼 、職員姓名、性別、職員類別、部門代碼、部門

23、、銀行賬號。自定義增加項目（類型：數(shù)值）：基礎(chǔ)工資、崗位補貼、工齡、工齡工資、書報費、衛(wèi)生補貼、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、應(yīng)發(fā)合計、五險一金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積金、代扣稅額、扣款合計、實發(fā)合計。其中清零項目有：病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款。3計算公式（1)書報費：職員類型為“行政”的“書報費”為20，職員類型為“業(yè)務(wù)”的“書報費”為10。公式：如果 職員類別 是 "行政" 則 書報費 = 20否則 書報費 = 10如果完（2）衛(wèi)生補貼：凡“性別”為“女”的每月補助30元。公式：如果 性別 是 "女&q

24、uot; 則 衛(wèi)生補貼 = 30 如果完（3)工齡：按工資資料中的數(shù)據(jù)直接在工資表中錄入。（4)工齡工資=工齡×20。公式：工齡工資 = 工齡 * 20（5)病假扣款：當(dāng) 工齡<=5時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.8， 當(dāng) 10>=工齡>5時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.7， 當(dāng) 工齡>10時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.6。公式：如果 工齡 <= 5 則 病假扣款 = roundx(病假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資 / 21 * 0.8,2) 如果完如果 5<

25、工齡 且 工齡 <= 10 則 病假扣款 = roundx(病假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資 / 21* 0.7,2) 如果完如果 工齡 > 10 則 病假扣款 = roundx(病假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資 / 21* 0.6,2) 如果完（6)事假扣款：當(dāng) 工齡 <= 3 時，事假扣款=事假天數(shù)× 基本工資 / 21 × 0.8 當(dāng) 工齡 > 3 時，事假扣款=事假天數(shù)× 基本工資 / 21 × 0.6。公式：如果 工齡 <= 3 則 事假扣款 = roundx(事假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資/ 21* 0.8,2) 否則 事假扣款 = roundx(事假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資/ 21* 0.6,2) 如果完（7) 應(yīng)發(fā)合計=基礎(chǔ)工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款。公式：應(yīng)發(fā)合計 = 基礎(chǔ)工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款（8)五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保