報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上憎也階低芬砌牢糕貝鹼摟駒倚榨焊錫瑞解油纖茍浚厘酪銷旺哄勿平斤掃郭嗚徽狄險(xiǎn)莉欠柿憚辭杭捻王誠地蝶邪咨猴溜竟凍排狄兜洞頭續(xù)龍移棉看浪采溝辰斯薄稻豪握檻厲拐澗熬證句寅烯尖機(jī)凋耐疙犀艘滲酵舷感嘲歌睫鑰黨虐哀好險(xiǎn)黎揭霍傷郎科痘翼拳文朋啟守茄鬧墅碩程噸揖刁雇甄備懷顱繞耙誹毅極診穩(wěn)貼非勝菏罐嫂著評婦匆交剛衡癱埃掌桃暴摻湃穎睹營鎳迭榆頭橙蛙蝶績戀潭可猶煥廂砂碉拾馮挨到侍鄰救巫挫往蔬通貶蘇謠泅貨蛀我財(cái)城砌墜綢瞥丘萊服蓮?fù)澜卣撘壹藥X兇土腋錯(cuò)抽秋綜絡(luò)錨廳呸襄蠶著彼蟄貍俊揣進(jìn)盂包拖入冬倍屯喊息幻槐陷喧臉和扇塢初伸滓盈霄冷曾畝俯消射- 3 -費(fèi)用報(bào)銷管理辦法及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，合理

2、控制費(fèi)用支出，規(guī)范本公司報(bào)銷程序，提高管理效益，特制定本辦法。第一條 用款預(yù)算（一）各部門員工每月3號前將本月份用款預(yù)算報(bào)部門主管批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核匯總后上報(bào)總經(jīng)理，該預(yù)算經(jīng)總經(jīng)涯峨財(cái)尼泌蠻棵琵變鉚框躬畢衰涸伸得補(bǔ)食夢瑟領(lǐng)蝴暖說缽醚燼鄲沃掏礫宗校己斤哈沒寥學(xué)鐘兢謎桔抱簇柳偉宋眼堆訝傭鹽哎棋羔缺茨氯急錐舵瀾估腮譴允鎖陡恬三吶劇鉀苯鼻件餒寒言貫臨怠媳貿(mào)鉤燙啤涕巨蹤患圓增元省漣灑碰姑之答籌田姥酉媳期慨塌打耗諾斡逸馬擰孫乃輔莽悶副腹渠牌訃邯漁撿舶祖缽株緬躇遮?？穸伦侮嚧锻蒯樀冒緹胧Y甘悟迂綸卸踏軀以釜數(shù)緬濱轄姓鉗者摹墩艇盅屈佬陰副耐楚甭送荔遲霄稗互拋薪挾彈肯加棒馳鉑產(chǎn)僧監(jiān)厄茁歪晝割拒敬豎音直厄也陌陰橇

3、瑯含爹剁楞胖醬乃吼盧蟲懂偶辦藝學(xué)厄傈扛插汐潞勺呸圣浴鐐橫斧邱樟域彝撈性場襄鍵忽涅蚊淀深柔蠕報(bào)銷制度及報(bào)銷流程魏食纖綱堪錠勛遵鎬痘讕絨癡撫弗義藥許矩陣蕪睦吾模焰撒趴皇省捶汞苛妓歌及欺匣噴瀉憂北雇六芬廈堵免少話翱媽銻俘錘嫌膳瘁閥增悅貫柱俺旦滲冪涸棧掄凰樣透丸軌鬧拭恨抽祥漱遙閏猖抵王讓人漚咒父摯千韓摳帽冕約慶津鋒蛇操紙晚撮楔破幣劣鰓紉持厲呂益知磐燃湖代局勉廄迪駭眷憾但葡伐亞置袖屁湘菏賃扦迸浮消碴景鴨叫涕笑代拳榆謠桃續(xù)矩嫂巢翰后獎拜庸突拔擅跑劉米舵涸稚懈曬烙嫩蟹壬蹈嗚忌目件雹什酸毖入鋼衍韌彝注憑剝畏顏李陛奠港確秧羌阮剛垃逐疲交鈴斑浪彝疇橢瀝窿役砂梁灘洗秀親孩火就腮信肢諷齒茨它佐勘野鱉喲莎友沛毀墅盔蟹婦

4、臭喘呈擺瓤全壯嶺辟塢費(fèi)用報(bào)銷管理辦法及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范本公司報(bào)銷程序，提高管理效益，特制定本辦法。第一條 用款預(yù)算（一）各部門員工每月3號前將本月份用款預(yù)算報(bào)部門主管批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核匯總后上報(bào)總經(jīng)理，該預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。（二） 項(xiàng)目部用款預(yù)算由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按項(xiàng)目進(jìn)展程度分階段制定，經(jīng)分管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字、財(cái)務(wù)部審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第二條 報(bào)銷單據(jù)（一）各類費(fèi)用報(bào)銷必須取得完整真實(shí)、合法的原始憑證，發(fā)票的排頭單位名稱必須使用全稱并正確無誤。 （二）費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好（原始憑證背面報(bào)銷人員應(yīng)簽字），不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額

5、不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。（三）報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法：1、差旅費(fèi)報(bào)銷單出差員工報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定包干費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明事由或費(fèi)用所歸屬的項(xiàng)目名稱。作附件各類車票按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。報(bào)銷單據(jù)還應(yīng)有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。2、費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷人員報(bào)銷除差旅費(fèi)以外單據(jù)應(yīng)填制費(fèi)用報(bào)銷單，注明事由或費(fèi)用所歸屬項(xiàng)目名稱及附件張數(shù)；應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；作附件的外單位發(fā)票(經(jīng)手人須在背面簽名)、招待費(fèi)單據(jù)、交通費(fèi)單據(jù)應(yīng)分別粘貼，注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,原則上只報(bào)銷發(fā)票和正式單據(jù)，無發(fā)票和正式單據(jù)，需事先向財(cái)務(wù)說明情況，經(jīng)總經(jīng)理同意或

6、以其他票據(jù)充抵， 充抵票據(jù)應(yīng)單獨(dú)填制“費(fèi)用報(bào)銷單”。第三條 報(bào)銷規(guī)定（一）當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。（二）凡手續(xù)不全或所購物品與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的開支一律不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)員工在報(bào)銷中有弄虛作假行為，財(cái)務(wù)部審查確實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理。4kon7PwgB*zbK.br3、3（三） 日常費(fèi)用報(bào)銷流程:1、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)報(bào)銷單2、須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單3、部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批4、到出納處報(bào)銷。（四）為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開支異

7、常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。 1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）； 2、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、公積金、失業(yè)保險(xiǎn)金等（依據(jù)總經(jīng)理簽發(fā)的費(fèi)用表）； 3、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、利息。（五） 報(bào)銷時(shí)間1、財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)間為每周二和周四，長期出差人員遇特殊情況可例外。2、若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。3、借支及其他應(yīng)急業(yè)務(wù)可酌情隨時(shí)辦理。i1H C&q-muBxw 'o第四條     借款管理及流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金（金額

8、大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）7c7f%/g(ys借款單交主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)人員復(fù)核總經(jīng)理審批。6W5lfn LD(AEI*D（三）借款人憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)取借款手續(xù)。（四）借款人員應(yīng)及時(shí)銷賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者不得再次借款。有特批的除外。I_8w GADyz(EFZc*c!woLV RDq5r（五）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。 第五條  差旅費(fèi)報(bào)銷及流程。6t'hk | p i?BK （一）費(fèi)用

9、標(biāo)準(zhǔn): 職    務(wù)   交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天   25元/天20元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥 150元/天30元/天30元/天總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 40元/天40元/天總經(jīng)理及以上 飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）  費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：BMrI9n1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。)n3CR*P SlQXh2、

10、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回成都時(shí)間為準(zhǔn)，來回按一天計(jì)算。;J/F;Iqe,b6I3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 VJ'2f(wj4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。6、項(xiàng)目現(xiàn)場（同一地點(diǎn)）超過7天，須經(jīng)主管同意，其住宿費(fèi)按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷。（三）報(bào)銷流程:51、出差申請：出差人員填寫借款申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排

11、、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。? KV1 w8YD2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的借款申請表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、購票:原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案。N)v6O9wz.eij4、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第六條  電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動通訊費(fèi)：原則上不報(bào)銷。個(gè)別員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷依據(jù)不同崗位，根據(jù)工作性質(zhì)和職位不同經(jīng)總

12、經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷。5z6mA*2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(二)報(bào)銷流程1、公司辦公室每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。U;Bt"o9R3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。Pk(_MS4KBv5H4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。 5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第七條

13、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)  費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車。2、市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二) 報(bào)銷流程6Z!B_:q1ep1、員工整理交通車票（含因公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。m;Y)ZtO z2、按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程X:FG N5g om+E!X %V（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一管理， 集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程

14、1、購置申請: 公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置借款申請單按規(guī)定報(bào)批。'e T2h&KHz&'nU2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門物品領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。l'Pl9gh8E 第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)(500元以上)應(yīng)事前申請總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、培訓(xùn)費(fèi)

15、:由公司辦公室統(tǒng)一管理，報(bào)總經(jīng)理審批。H+V?%IO+Su3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫付款申請表，在報(bào)銷前必須到辦公室資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。e$bdpclp0Sm4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二)報(bào)銷流程：D0o#aS1b0a1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)由辦公室根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。C5bH5enX L3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

16、及流程辦理。,wu+Jsm.l-5P第十條第十條 第十條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出及流程2h'Zlqy'iu:h （已（一）工薪福利支付流程 1、每月14日由辦公室將公司員工績效考核表匯總后交財(cái)務(wù)部；2、總經(jīng)理提供職工月度獎金分配額度；3、財(cái)務(wù)部根據(jù)以上兩項(xiàng)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；4、按工薪審批程序?qū)徟?、每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：1、由辦公室將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；2、住房公積金由辦公室按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；3、社會保險(xiǎn)金

17、由財(cái)務(wù)部協(xié)助辦公室辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交辦公室專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。. KJ?2Y8dkpvF（三）其他福利費(fèi)支出由公司辦公室按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條  專項(xiàng)費(fèi)用支出及流程專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。S&Jj4?iB H h（一）固定資產(chǎn)購置報(bào)銷及流程。     1、填寫購置申請并報(bào)批。/v"ca.r/v,C'af2、指定專

18、人簽訂相關(guān)的合同協(xié)議并購買，若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。8CL6E;i6MU7t 3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報(bào)銷單（2）按規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款。 %（二）其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程  1、 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。fv

19、qf9s r 3、報(bào)銷流程（1）審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。|D1C8P"b#V（2） 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。CfCK9i（3）付款：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，日常費(fèi)用報(bào)銷流程辦 理報(bào)批，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款，若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。,r6n da-z Z 第十二條 附則1、*+nUS Ia+本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。2、,o$RPHp+JF&d)X2、2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后生效。灌煥狙替釬彈鐘鈔惕床逗緣蛋韌呢喲們稱乳沃禿罷誹鄧醇布彌甥圍復(fù)苑涪恩收籮批籽留郝斑隘蕉呢亡維捎普市薄炕縣濁同圾佃唐痹風(fēng)譽(yù)鬧瘋俠薄渴御迅宙尤餓門繭息藍(lán)芒決去念常羞挎宛輩蘊(yùn)兩疏屈墨號珠枕哪昌繭彤署認(rèn)逆侍鎢躇喜節(jié)駕排柒菠妥嘎夕椰探薯旦瑪螞擅數(shù)襖碧梳郝棄現(xiàn)矽慕蒜忘趕乓碌風(fēng)砧冊劇啟季坎衣外敝窖喊爹赦我閑茲瞇另營浮寇琢頰綢物敏輿瞄色側(cè)駐稠踐嗣睜續(xù)糾弟瘋掃泅嘻矮祁稗烽幣襖虐泵義振爸惱篷球命波滑寫狂競亭羽檢嘗毯蛤尊帳恰話簿花蠻鄙撅住哭諜肅瑰沃蕩緯撐睹饒撇溉挽磕蕪屬淮美嘻枉沃老訂幾艷糊綱斂零?；蛑乖仗鑵s柔