簡(jiǎn)單明了的天貓做賬和操作流程

1、簡(jiǎn)單明了的天貓做賬和操作流程天貓費(fèi)用賬務(wù)處理方式及其店鋪相關(guān)流程交易的流程F）網(wǎng)店交易步驟網(wǎng)店會(huì)計(jì)處理及說明備注1、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔(dān)保方一發(fā)貨一確認(rèn)收貨一擔(dān)保方清算貨款（先付款后發(fā)貨、有第三方擔(dān)保、正常交易）提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理在線付款至擔(dān)保方該筆款項(xiàng)未發(fā)貨，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；發(fā)貨發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品；銷售商品收運(yùn)費(fèi)，需確認(rèn)為價(jià)外收入，并入貨款交17版確認(rèn)收貨交易成功分錄：借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應(yīng)收款-天貓傭金其他應(yīng)收款-天貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi)貸：貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

2、-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品擔(dān)保方清算貨款從支付寶提款：借：銀行存款其他貨幣資金-在途資金-支付寶2、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔(dān)保方一發(fā)貨一拒收退回一重新發(fā)貨一確認(rèn)收貨一擔(dān)保方清算貨款（先付款后發(fā)貨、有第三方擔(dān)保、因拒收須重新發(fā)貨提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理在線付款至擔(dān)保方該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；發(fā)貨發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成本，先從庫存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品；的交易）拒收退回將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫存商品，借：庫存商品貸：發(fā)出商品重新發(fā)貨再次發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和

3、成本，先從庫存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品確認(rèn)收貨交易成功分錄：借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應(yīng)收款-天貓傭金其他應(yīng)收款-天貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi)貸：貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品擔(dān)保方清算貨款從支付寶提款：借：銀行存款其他貨幣資金-在途資金-支付寶3、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔(dān)保方一發(fā)貨一拒收退回一擔(dān)保方退款（先付款后發(fā)貨、有第二方擔(dān)保、被拒收并取消交易）提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理在線付款至擔(dān)保方該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；發(fā)貨發(fā)貨仍未能確定能否成交，不能確認(rèn)收入和成

4、本，先從庫存商品轉(zhuǎn)為發(fā)出商品，借：發(fā)出商品貸：庫存商品；拒收退回將退回貨品從發(fā)出商品轉(zhuǎn)回庫存商品，借：庫存商品貸：發(fā)出商品擔(dān)保方退款款項(xiàng)未流入企業(yè)，不需作會(huì)計(jì)處理；4、網(wǎng)店訂單一在線付款至擔(dān)保方一擔(dān)保方退款（先付款后發(fā)貨、有第二方擔(dān)保、付款后即反悔而取消交易）提交網(wǎng)店訂單初次提交訂單時(shí)不須做會(huì)計(jì)處理在線付款至擔(dān)保方該筆款項(xiàng)未能確定最終是否流入企業(yè)，此時(shí)不作會(huì)計(jì)處理；擔(dān)保方退款款項(xiàng)未流入企業(yè)，不需作會(huì)計(jì)處理；單獨(dú)設(shè)破損開單，計(jì)入成破損處理：本，需要備注破損單號(hào)、拍照資料。一、天貓店鋪的年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)：1、性質(zhì)：天貓年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)類似于店鋪年度天貓平臺(tái)使用費(fèi)用，一般為30000元/年；通常為年初時(shí)

5、候從余額中通過相關(guān)支付協(xié)議扣減，扣減時(shí)賬務(wù)處理分錄：借：其他應(yīng)收款-浙江天貓科技有限公司30000貸：其他貨幣資金-在途資金-支付寶300002、后續(xù)處理方式：（1）、年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)當(dāng)?shù)赇佭_(dá)到協(xié)議銷量的同時(shí)，該費(fèi)用將給予返還。賬務(wù)處理分錄借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶30000貸：其他應(yīng)收款-浙江天貓科技有限公司30000（2）、年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)當(dāng)?shù)赇仜]有達(dá)到協(xié)議銷量的同時(shí)，該費(fèi)用將扣減,同時(shí)需要向大貓申請(qǐng)開具年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，及時(shí)催收發(fā)票，收到發(fā)票后及時(shí)作如下財(cái)務(wù)處理：借：營業(yè)費(fèi)用-店鋪費(fèi)用-大貓年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)收款-浙江天貓科技有限公司備注：年度

6、運(yùn)營中如有店鋪關(guān)?，F(xiàn)象，按實(shí)際發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi)扣減，同時(shí)沖減費(fèi)用和其他應(yīng)收款。如年度根據(jù)協(xié)議銷售量可以確定當(dāng)年度需承擔(dān)技術(shù)服務(wù)費(fèi)，則應(yīng)在當(dāng)年度即確認(rèn)該筆費(fèi)用二、大貓店鋪的傭金1、性質(zhì)：大貓平臺(tái)按收入的金額計(jì)提5%做為其傭金收入，通過實(shí)物交易完成后，自動(dòng)從店鋪的支付寶中扣除其傭金支出。做如下賬務(wù)分錄借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應(yīng)收款-大貓傭金其他應(yīng)收款-大貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）后續(xù)處理方式：當(dāng)月發(fā)生的傭金支出于次月10號(hào)左右及時(shí)在大貓店鋪后臺(tái)向大貓做出開具傭金發(fā)票的申請(qǐng)，發(fā)票收到后，做如下賬務(wù)分錄：借：營業(yè)費(fèi)用-店鋪費(fèi)用-大貓傭金應(yīng)

7、交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)收款-大貓傭金備注：平時(shí)月份可這樣處理，但在年末或某些時(shí)點(diǎn)需進(jìn)行審計(jì)的話，按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，即將當(dāng)月傭金計(jì)入當(dāng)月。、天貓店鋪的大貓積分1、天貓按收入金額的0.5%計(jì)提天貓積分，交易完成后，一般和傭金同步在支付寶余額中扣減。天貓開具的積分發(fā)票借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應(yīng)收款-大貓傭金其他應(yīng)收款-大貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）后續(xù)處理方式：同傭金處理方式一致借：營業(yè)費(fèi)用-店鋪費(fèi)用-大貓積分應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)收款-大貓傭金2、大貓店鋪的消費(fèi)積分是指客戶在大貓店鋪購買商品用自己賬

8、戶擁有大貓積分進(jìn)行充抵部分貨款，當(dāng)交易形成時(shí)，一般會(huì)形成貨幣支付和積分支付兩種途徑。簡(jiǎn)單來說，客戶支付一部份現(xiàn)金，那一部分由大貓積分支付形成一筆完整交易。借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應(yīng)收款-大貓傭金其他應(yīng)收款-大貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）后續(xù)處理方式：由客戶消費(fèi)積分形成相關(guān)交易，于次月10號(hào)左右需向天貓公司開具所售商品的專用發(fā)票。店鋪如若不開具發(fā)票給開貓公司，也可選擇打款給天貓公司進(jìn)行收入沖減處理。備注：給顧客的開發(fā)票金額，需要減掉消費(fèi)積分后金額，開票。四、大貓店鋪的信用卡刷卡費(fèi)（線上支付服務(wù)費(fèi)）性質(zhì)：大貓店鋪的線上支付服務(wù)費(fèi)即客戶在

9、購物交易中使用信用卡方式產(chǎn)生的相關(guān)手續(xù)費(fèi)，等同于日常中的POSM刷卡手續(xù)費(fèi)用。借：其他貨幣資金-在途資金-支付寶其他應(yīng)收款-大貓傭金其他應(yīng)收款-大貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）五、大貓店鋪的淘寶客傭金：性質(zhì)：大貓店鋪的淘寶客傭金即指客戶在購買過程中，通過淘寶客（中介性質(zhì)）進(jìn)入店鋪后，到最終完成交易，商家給淘寶客所給予的相關(guān)交易比例的返點(diǎn)金額。一般是交易完成后的一周內(nèi)給予從支付寶余額中扣減。借：其他應(yīng)收款-淘寶客傭金貸：其他貨幣資金-在途資金-支付寶后續(xù)處理方式：由淘寶客傭金形成的相關(guān)交易，于次月10號(hào)左右需向天貓公司開具發(fā)票借：營業(yè)費(fèi)用-廣告宣傳費(fèi)-淘寶客貸：其他應(yīng)收款-淘寶客傭金備注：同天貓傭金，平時(shí)處理可以發(fā)票來記賬，但至年末需進(jìn)行計(jì)提相關(guān)費(fèi)用。六、大貓店鋪的聚劃算、鉆展、直通車等促銷費(fèi)用性質(zhì)：大貓店鋪的聚劃算、鉆展、直通車等促銷費(fèi)用是指為了保證店鋪公司流量的提