烘焙屋財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃

1、“七彩熊”烘焙屋財(cái)務(wù)策劃書分 院專業(yè)班級(jí)學(xué)生姓名（小組成員）學(xué) 號(hào)指導(dǎo)老師成 績(jī)年 月 日“七彩熊”烘焙屋財(cái)務(wù)分析與策劃*班姓名一、項(xiàng)目概述（一）項(xiàng)目的差不多情況1. 項(xiàng)目名稱：“七彩熊”烘焙屋2. 項(xiàng)目?jī)?nèi)容：七彩熊烘焙糕點(diǎn)，倡導(dǎo)天然的烘焙品牌。堅(jiān)持只選用最優(yōu)質(zhì)原料、堅(jiān)持不添加任何人工添加劑、堅(jiān)持純 手工制作，每一份送到你面前的糕點(diǎn)，都具有獨(dú)一無(wú)二的 氣質(zhì)。注：因糕點(diǎn)品種比較多，在項(xiàng)目分析時(shí)選取烘焙屋 的兩款典型代表糕點(diǎn)：堅(jiān)果曲奇和六寸生日蛋糕。（二）項(xiàng)目的公司性質(zhì)1. 公司性質(zhì)：個(gè)體工商戶2. 注冊(cè)資本金：由因此個(gè)體工商戶，依照經(jīng)濟(jì)法和網(wǎng)絡(luò)查詢得知 沒(méi)有特不的規(guī)定要注冊(cè)資本金， 只要能滿足企

2、業(yè)自身經(jīng)營(yíng)需求即 可。3. 所得稅：由因此個(gè)體工商戶，按個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)五級(jí)超額累進(jìn) 稅率計(jì)算個(gè)人所得稅，只需繳納個(gè)人所得稅，每月預(yù)繳，年終匯 算清繳。（三）項(xiàng)目的規(guī)模和資金量的規(guī)模1. 項(xiàng)目的規(guī)模（1）店面大?。?0平方米左右（2）項(xiàng)目業(yè)務(wù)：銷售高品質(zhì)、健康的無(wú)人工添加劑糕點(diǎn)2. 資金量的規(guī)模項(xiàng)目初始投資10萬(wàn)，固定資產(chǎn)投資2.2萬(wàn)，店面裝修等開 辦費(fèi)2.22萬(wàn)，流淌資金投資5.58萬(wàn)元。二、資金籌集（一）籌資途徑的選擇依照所學(xué)知識(shí)可知，籌集方式有汲取直接投資，發(fā)行股票，銀行借款，利用留存收益，發(fā)行債券，商業(yè)信用和融資租賃這七 種方式，而我們的項(xiàng)目屬于個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶，因此發(fā)行股票，發(fā)行債 券，融資

3、租賃這三種方式不適合， 而公司是首次成立還沒(méi)有商業(yè) 信用和利潤(rùn)來(lái)源，利用留存收益，商業(yè)信用這兩種方式也應(yīng)該排 除在外，而自籌和銀行貸款確實(shí)是比較能夠有實(shí)際可行性的方案 了，因此我們選擇自籌和銀行借款這兩種方式來(lái)籌資。（二）籌資方案的設(shè)計(jì)表2.1烘焙屋資金籌資方案設(shè)計(jì)籌資方式方案一方案二方案三自籌10萬(wàn)4萬(wàn)銀行貸款10萬(wàn)6萬(wàn)第一種組合籌資方案的加權(quán)平均資本成本 :假如自籌的資金沒(méi)有用于投資而是用于銀行存款，因此要求的最低回報(bào)率不得低于銀行存款利率5%第二種組合籌資方案的加權(quán)平均資本成本：從公司償債能力 及對(duì)公司盈利能力的預(yù)測(cè)和分析，選用向銀行借款為1年的短期 籌資方式，通過(guò)調(diào)查得知，選擇郵政儲(chǔ)蓄

4、銀行的小額貸款，貸款利 率為6%其籌資方案的加權(quán)平均資本成本為：10/10 X 6%=6%第三種組合籌資方案的加權(quán)平均資本成本：4/10X 5%+6/10X 6%=5.6%（三）籌資方案的評(píng)價(jià)第一種籌資方案它完全采納自籌方式，無(wú)需花費(fèi)籌資費(fèi)用。第三種籌資方案綜合資本成本率次之，它用了自籌和銀行貸款兩種籌資方式4 / 16第二種籌資方案綜合資本成本率最高，它只用銀行貸款假 如我們公司出現(xiàn)臨時(shí)的出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，將造成不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，假如我們資金充足情況下，籌資方案一為首選。假如資金不是專門充足，繼而采納方法三，最后為方案二。因目 前資金不充裕，選擇方案三。三、項(xiàng)目銷售與成本預(yù)測(cè)（一）項(xiàng)目銷

5、售預(yù)測(cè)由于烘焙屋銷售的高品質(zhì)糕點(diǎn)目前實(shí)體市場(chǎng)上沒(méi)有銷售，有一家網(wǎng)絡(luò)銷售。因此對(duì)餅干和蛋糕的銷售預(yù)測(cè)參考目前市場(chǎng)上糕 點(diǎn)店的銷售情況，并選擇 3-11歲的小孩家長(zhǎng)作為重點(diǎn)調(diào)查對(duì)象 了解消費(fèi)者的購(gòu)買預(yù)期。首先，依照自己和周圍朋友平常的消費(fèi)情況，調(diào)查相關(guān)烘焙的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（統(tǒng)計(jì)資料），可能平均的日銷售量為 40盒。然后進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查：調(diào)查對(duì)象只要為家長(zhǎng)和工薪階層。對(duì)520調(diào)查對(duì)象進(jìn)行進(jìn)行了問(wèn)卷和面談。有370位（接近71%對(duì)這種產(chǎn)品產(chǎn)生了興趣，但這部分人能夠同意的價(jià)格是35元（一盒200克）。訪問(wèn)時(shí)提出的平均價(jià)格是 47元，而那個(gè)價(jià)格會(huì)使 40%勺受訪者失去興趣。在零售價(jià)為 55元的時(shí)候，只有50%人表 示有興趣購(gòu)買這種產(chǎn)品。在結(jié)合過(guò)去和當(dāng)前的銷售趨勢(shì)， 考慮了5 / 16競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期變化、顧客的預(yù)期變化，以及外部需求趨勢(shì)的變化后，銷售潛力大概為日銷售量 20盒。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)試銷，依照試銷期的銷售情況進(jìn)行定量分析，采納加權(quán)平均法，預(yù)測(cè)出平均月銷售額為 600盒。平均月銷售增長(zhǎng)率為10%表3.1七彩熊烘焙屋銷售預(yù)測(cè)堅(jiān)果曲奇600盒/月6寸生日蛋糕98個(gè)/月（二）項(xiàng)目成本分析第一個(gè)月發(fā)生的成本要緊包括烘焙屋的籌建費(fèi)用，即開辦費(fèi)；烘焙屋各種固定資產(chǎn)、制作工具、材料的采購(gòu)；人員的