審計監(jiān)察部崗位職責(zé)

1、審計監(jiān)察管理辦法有限公司2015年5月18日目錄1. 審監(jiān)部門職能2. 崗位職責(zé)3. 審監(jiān)工作程序4. 工程（含制作安裝）預(yù)算審監(jiān)辦法5. 工程（含制作安裝）進(jìn)度款支付審監(jiān)辦法6. 工程（含制作安裝）收方簽證審監(jiān)辦法7. 施工方案的審批及施工質(zhì)量的監(jiān)控辦法8. 工程（含制作安裝）竣工結(jié)算審監(jiān)辦法9. 計劃督辦管理辦法一、審監(jiān)部門職能1.招投標(biāo)審計監(jiān)察1.1參與公司招投標(biāo)活動并對其合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督；1.2對公司所有招投標(biāo)文件進(jìn)行審計監(jiān)察；1.3對公司所有招投標(biāo)結(jié)果進(jìn)行審計監(jiān)察。2.對主要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行專項審計2.1全面了

2、解公司經(jīng)濟(jì)合同的簽訂情況和審計檢查履約狀況；2.2及時掌握和發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同方面存在的問題，有針對性地提出建議。3.工程項目預(yù)決算審計3.1對項目的預(yù)算、竣工結(jié)算進(jìn)行審計，聯(lián)合財務(wù)部門辦理工程竣工決算，并對結(jié)果進(jìn)行總結(jié)及提出相關(guān)建議。4.工程經(jīng)濟(jì)簽證事前審計4.1 對工程施工過程中的簽證項目進(jìn)行審查核實；4.2 參與工程設(shè)計變更、技術(shù)核定、施工方案方面的經(jīng)濟(jì)事項會審。5. 公司相關(guān)工作、計劃執(zhí)行的督辦5.1公司領(lǐng)導(dǎo)的指示會議決議的督辦5.2計劃實施階段的督促；5.3相關(guān)部門之間工作進(jìn)度的協(xié)調(diào)；5.4計劃執(zhí)行的情況檢查6. 部門管理 6.1明確本部門人員崗位責(zé)

3、任； 6.2負(fù)責(zé)本部門人員的業(yè)績考核與技能培訓(xùn)，促進(jìn)部門人員與公司共同發(fā)展二、崗位職責(zé)：審監(jiān)部經(jīng)理的崗位職責(zé)：1.建立健全公司審計管理體系1.1建立健全公司審計管理體系；1.2在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，擬定審計監(jiān)察部的制度，經(jīng)董事長審定后執(zhí)行；2.根據(jù)公司要求，對經(jīng)濟(jì)案件開展專項審計2.1制訂專項審計方案； 2.2指導(dǎo)下屬開展專項審計，出具相關(guān)內(nèi)容的審計（監(jiān)察）報告3.負(fù)責(zé)公司的重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂和執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)察；4.負(fù)責(zé)公司工程項目的預(yù)結(jié)算成果的審計監(jiān)察；4.1預(yù)決算人員的預(yù)結(jié)算工作的檢查、核實；4.2收集和掌握建筑市場行情變化情況；4.3 對公司工程項目的方案論證、施工、預(yù)結(jié)

4、算全過程進(jìn)行成本控制；5.負(fù)責(zé)聯(lián)系外部審計機(jī)構(gòu)對公司相關(guān)工作的審計；6.督導(dǎo)下屬收集、整理和提供各類審計資料，建立審計檔案；7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。工程師的崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)審查收方簽證資料的真實性和完整性；2.負(fù)責(zé)審查竣工結(jié)算資料的真實性和完整性；3.參與重要隱蔽工程的收方簽證；4.對涉及工程造價增加的施工技術(shù)措施采用提出建議；5.負(fù)責(zé)對公司的建筑工程預(yù)算（結(jié)算）的審計；6.負(fù)責(zé)收集、整理和提供各類審計資料，建立審計檔案；7.積極參加專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能；8.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。材料采購崗位職責(zé)1.組織編制材料、設(shè)備供應(yīng)管理的各項制度報總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行；2. 負(fù)責(zé)市

5、場調(diào)查，了解市場行情，掌握建材價格；3. 開展供應(yīng)商調(diào)查，建立，管理供應(yīng)商目錄和檔案；4. 根據(jù)工程進(jìn)度和材料需求計劃，制定材料（設(shè)備）采購計劃；5. 參與材料（設(shè)備）采購招投標(biāo)和采購合同的制定；6. 參與大型設(shè)備的選型、定性審核；7. 協(xié)助工程部開展采購材料、設(shè)備的質(zhì)量檢驗工作；8. 審核材料設(shè)備價格，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 負(fù)責(zé)材料（設(shè)備）的采購管理、運(yùn)輸管理和交貨管理工作；10. 做好材料（設(shè)備）資料的收集、整理；11. 即時將有關(guān)合同、文件資料收集匯總歸類，統(tǒng)一交合約管理部存檔；12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。辦公室文員的崗位職責(zé)1.受部門經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)審計監(jiān)察部辦公室日常事務(wù)工作；2

6、.完成部門經(jīng)理交辦的各項事務(wù)，對公司的通知、文件要做到及時上傳下達(dá)；3.負(fù)責(zé)有關(guān)資料、文件的打印，收發(fā)和分類歸檔，填制各種報表和表格；4.傳達(dá)審計監(jiān)察部有關(guān)工作安排，并將落實情況及時匯報； 5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。計劃督辦的崗位職責(zé)：1.督察公司年度計劃的執(zhí)行；2.督察工程部工程計劃的實施； 3.督察公司相關(guān)部門計劃任務(wù)完成情況并給予必要的協(xié)調(diào)工作；4.負(fù)責(zé)計劃的業(yè)務(wù)檢查，檢查計劃完成情況；5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、審計工作程序1.目的 為保證審計工作健康有序進(jìn)行，不斷規(guī)范審計行為，使其逐步制度化、規(guī)范化程序化，根據(jù)公司規(guī)定，特制定如下審計工作程序。2.范圍 本程

7、序適用于審監(jiān)部開展審監(jiān)工作具體實施。 3.確定審計、監(jiān)察對象按照公司要求，公司各部門的經(jīng)濟(jì)行為、員工的行為均屬審計、監(jiān)察對象，或直接接受領(lǐng)導(dǎo)指令確定審計監(jiān)察目標(biāo)。4.確定審計、監(jiān)察形式 4.1對員工嚴(yán)重違章違紀(jì)監(jiān)察，發(fā)生時審計。4.2對工程預(yù)、結(jié)算及進(jìn)度款支付，發(fā)生時事前審計4.3對工程、材料、設(shè)備采購合同，事前審計； 4.4 對公司的招投標(biāo)活動，發(fā)生時審計。 5組織審計、監(jiān)察實施 5.1按照審計項目要求召開被審計單位會議，聽取有關(guān)部門人員介紹情況并做好記錄。5.2索取、收集相關(guān)合同及其他資料，查閱有關(guān)會議記錄，調(diào)查了解被審計部門內(nèi)部管理的工作

8、方式。5.3 檢查工程預(yù)、結(jié)算，重要經(jīng)濟(jì)合同和其他具備法律效力的經(jīng)濟(jì)文件的執(zhí)行情況，審查工程預(yù)、結(jié)算工程量、定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的準(zhǔn)確性、市場價格采用的合理性。5.4在審計、監(jiān)察過程中，可采取合法手段收集審監(jiān)證據(jù)，有關(guān)部門和人員必須積極配合不得阻擾。5.5收集、整理審計記錄，向被審計單位或有關(guān)人員索取重要審計記錄的簽字、蓋章材料和調(diào)查證明材料。5.6寫出有理、有據(jù)、有分析、有建議的詳細(xì)審計（監(jiān)察）報告。 5.7工程預(yù)算審計作出有事實、有依據(jù)、有建議的預(yù)算審計報告。5.8監(jiān)察報告送被審（監(jiān)）部門、人員征求意見，并將征求意見及結(jié)果上報總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理批示作出審計結(jié)論和決定四、工程（含

9、制作安裝）預(yù)算審計辦法1.目的 為有效進(jìn)行開發(fā)成本控制，規(guī)范工程預(yù)算審計程序和報審資料范圍、要求等，根據(jù)工程預(yù)結(jié)算審計特點和要求，特制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司各工程項目預(yù)算審計實施。3.對提供審計的資料要求3.1工程招標(biāo)文件；3.2施工合同及補(bǔ)充協(xié)議；3.3施工單位編制的施工圖預(yù)算書；3.4合同預(yù)算部編制及審核后的施工圖預(yù)算書；3.5合同預(yù)算部提供用廣聯(lián)達(dá)軟件編制預(yù)算的電子文件；3.6工程量計算式及各種含量表格（電子文件）； 3.7完整的施工圖及設(shè)計說明；3.8圖紙會審及交底紀(jì)要； 3.9 其他與預(yù)算有關(guān)的資料。4.工程預(yù)算審計采取事前審計

10、的方式進(jìn)行5.工程預(yù)算審計方法根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)安排，收到設(shè)計施工圖、圖紙會審紀(jì)要或合同預(yù)算部報來的預(yù)算審核資料后，依據(jù)下列方法進(jìn)行審計。5.1不按施工圖預(yù)算金額進(jìn)行包干的項目，采取指標(biāo)審核和簡單復(fù)核辦法進(jìn)行審計；5.2凡是以施工圖預(yù)算進(jìn)行包干或預(yù)算代結(jié)算的項目，從工程量計算開始，必須采取全面預(yù)算審計方式進(jìn)行。6.工程預(yù)算審計程序 合同預(yù)算部提供預(yù)算編制文件審監(jiān)部預(yù)算師審計與合同部溝通形成審計結(jié)論部門負(fù)責(zé)人審核簽批報總經(jīng)理審批審監(jiān)部發(fā)出（財務(wù)部、檔案室原件、合同預(yù)算部和審監(jiān)部復(fù)印件）。工程預(yù)算審計的重點和方法6.1采取指標(biāo)審核和簡單復(fù)核辦法必須進(jìn)行審計的重點和程序； 6.1.1檢

11、查定額套用是否準(zhǔn)確； 6.1.2計算鋼筋和砼含量，根據(jù)經(jīng)驗和公司相同項目指標(biāo)判斷其準(zhǔn)確性；6.1.3復(fù)核取費表系數(shù)是否正確； 6.1.4復(fù)核取費表造價金額是否正確；6.1.5計算單方造價金額，根據(jù)經(jīng)驗和公司相同項目指標(biāo)判斷其準(zhǔn)確性。 6.2采取全面預(yù)算審計方式的審計方法。6.2.1計算工程量； 6.2.2與合同預(yù)算部或施工單位核對工程量；6.2.3將預(yù)算審定資料由雙方簽字蓋章加以確認(rèn)； 6.2.4形成工程預(yù)算書并交施工單位確認(rèn)； 6.2.5形成工程預(yù)（結(jié)）算造價定案表，交施工單位蓋章；6.2.6交工程部、分管副總簽字確認(rèn)；6.2.7形

12、成工程結(jié)算審計結(jié)論，交部門負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理簽字確認(rèn)； 6.2.8經(jīng)總經(jīng)理簽字后的工程結(jié)算審計結(jié)論，交財務(wù)部辦理財務(wù)結(jié)算，同時將工程預(yù)（結(jié)）算造價定案表加蓋公章返施工單位及公司相關(guān)部門。7. 工程預(yù)算審計采用標(biāo)準(zhǔn) 7.1合同約定的相關(guān)定額、建管部門相關(guān)文件（合同約定不采用文件例外）。7.2 有效施工合同及協(xié)議，并按照合同約定下浮比例審核；7.3 根據(jù)工程項目實際情況，采用單位造價或總價包干的項目，依據(jù)有關(guān)定額、文件，結(jié)合市場實際情況確定預(yù)算包干價。五、工程（含制作安裝）進(jìn)度款支付審計辦法1.目的 為保證公司資金支付安全和有效的用好有限的資金資源，特

13、制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司工程項目進(jìn)度款支付實施。3.對提供審計的資料要求：3.1工程報審資料由預(yù)算部人員提供，根據(jù)審計需要，所缺資料由施工單位補(bǔ)遺；3.2報審資料應(yīng)符合下列規(guī)定；3.3經(jīng)監(jiān)理公司和工程部分管工程師、工程部經(jīng)理和項目經(jīng)理簽字認(rèn)可的工程形象進(jìn)度報表；3.4施工單位編制的工程形象進(jìn)度預(yù)算書；3.5合同預(yù)算部項目分管預(yù)算員編制報部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，并經(jīng)施工單位項目經(jīng)理簽字認(rèn)可的進(jìn)度款預(yù)算書；3.6有效簽證資料和技術(shù)核定、設(shè)計變更資料；3.7其它與進(jìn)度審核有關(guān)的資料。4 .審核工作程序4.1工程進(jìn)度款實行備案抽審制度；4.2每月終了的次月7日，由合同預(yù)算部將審核資料交審監(jiān)

14、部各分管審計人員，分管審計人員進(jìn)行簡單算術(shù)復(fù)核；4.3各分管審計人員在復(fù)核中，對有疑慮的事項進(jìn)行抽查審核；4.4經(jīng)復(fù)核后的數(shù)據(jù)各分管審計人員進(jìn)行登記，審核資料部門妥善保管備查；4.5各分管審計人員對不實的、超出預(yù)算金額的和合同約定付款比例的進(jìn)度付款，經(jīng)與相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，有權(quán)予以糾正和建議不再支付進(jìn)度款；4.6各分管審計人員和部門負(fù)責(zé)人在進(jìn)度付款單上進(jìn)行簽字確認(rèn)。六、工程（含制作安裝）收方簽證審計辦法1目的 為了加強(qiáng)現(xiàn)場簽證管理，規(guī)范工作流程，有效地控制成本，根據(jù)工程預(yù)結(jié)算審計特點和要求，特制定如下辦法。2范圍 本辦法適用于公司各工程項目的現(xiàn)場簽證管理工作。3現(xiàn)場簽證的

15、內(nèi)容及要求3.1現(xiàn)場簽證是指對施工管理中發(fā)生的零星事件的確認(rèn)，例如：因設(shè)計變更引起的拆除、合同約定對隱蔽部位的收方、地下障礙的清除遷移、現(xiàn)場簡易通道的搭建、臨時用工等。3.2現(xiàn)場簽證的主要類型：3.2.1因設(shè)計變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除（需注明設(shè)計變更編號）3.2.2土石方的挖填運(yùn)棄以及合同約定對隱蔽部位的收方。3.2.3施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同中的各種技術(shù)措施處理；3.2.4施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，導(dǎo)致工程量增減，材料代換或其他變更事項；3.2.5施工合同之外，委托承包方施工的5萬元以內(nèi)的零星工程；3.2.6合同規(guī)定需實測工程量的工作

16、項目。3.3所有的現(xiàn)場簽證單都必須使用公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)表格，并明確以下內(nèi)容：編號、工程名稱、發(fā)生的時間、發(fā)生的部位或范圍、變更簽證的內(nèi)容做法及 原因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。3.4關(guān)于臨時用工的簽證事項，應(yīng)在簽證通知單上洽商確定以下問題：工作內(nèi)容及工作量、工日、工日單價（如屬綜合單價，則包含間接費、管理費和利潤，并明確是否包含稅金）。3.5所有現(xiàn)場簽證單必須簽字完善并加蓋公司相關(guān)部門印章才能生效，承包方也應(yīng)加蓋有效印章。3.6公司相關(guān)部門應(yīng)對現(xiàn)場簽證單進(jìn)行編號(可按歸屬合同連續(xù)編號，總承包合同還應(yīng)分專業(yè)連續(xù)編號)并整理歸檔、妥善保存；并應(yīng)設(shè)置設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證事項的單據(jù)交付

17、記錄，即交付對方單據(jù)時要求對方簽收，接收方不得拒簽。4.對于設(shè)計變更、技術(shù)洽商、收方及施工簽證的依據(jù)由下列人員簽字審計認(rèn)定有效。4.1凡2000元以下，工程部、預(yù)算部、審監(jiān)部負(fù)責(zé)人簽字有效。4.2凡2000元以上5000元以下，在4.1條款的基礎(chǔ)上增加工程副總和成本總監(jiān)簽字有效。4.3凡5000元以上10000元以下，在4.2條款的基礎(chǔ)上另增加總經(jīng)理簽字有效。4.4所有簽證不得化整為零進(jìn)行簽證，否則對相關(guān)人員分別處以1000元以上的罰款或行政處分。5、在辦理結(jié)算的簽證單中，凡是未按上述程序辦理并缺少任何一個人簽字的均視為無效簽證七、 施工方案的審批及施工質(zhì)量的監(jiān)控辦法1.目的 為加強(qiáng)工程質(zhì)量管

18、理工作，確保工程質(zhì)量，特制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司各工程項目的質(zhì)量管理工作。3.主要內(nèi)容及要求3.1 審批施工組織設(shè)計方案、監(jiān)理規(guī)劃；3.2 參與審核重大技術(shù)方案、質(zhì)量事故處理方案；3.3 每月定期對工程質(zhì)量巡檢，組織質(zhì)量聯(lián)查，編制質(zhì)量報告；3.4定期參與工程質(zhì)量驗收工作；3.5 根據(jù)質(zhì)量檢查情況對工程部的項目管理行為進(jìn)行監(jiān)督；3.6 對監(jiān)理公司的工作及服務(wù)質(zhì)量行為進(jìn)行監(jiān)督；3.7 參與功能性主要材料、設(shè)備驗收，并進(jìn)行監(jiān)督檢查。八、工程（含制作安裝）竣工結(jié)算審計辦法1.目的 為降低開發(fā)成本，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范工程預(yù)結(jié)算審計程序和報審資料范圍、要求等，根據(jù)工程結(jié)算審計特點和要求

19、，特制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司各項目工程結(jié)算審計實施。3.對提供工程竣工結(jié)算審計的資料要求3.1工程報審資料由合同預(yù)算部分管項目預(yù)算人員提供。3.2報審結(jié)算審計時必須全部提供下列資料原件，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不全的后補(bǔ)資料和復(fù)印件一律不予結(jié)算。3.2.1經(jīng)施工單位簽字蓋章和監(jiān)理公司、工程部分管代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人簽的完整的竣工圖；3.2.2工程竣工驗收合格證明表；3.2.3施工合同或補(bǔ)充協(xié)議；3.2.4經(jīng)合同預(yù)算部預(yù)算人員初審并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交施工單位項目經(jīng)理、預(yù)算人員簽字確認(rèn)的工程結(jié)算審核表和結(jié)算書各一份及施工單位遞交的原件結(jié)算書；3.2.5合同預(yù)算部提供用廣聯(lián)達(dá)軟件編制預(yù)算書

20、的電子文件； 3.2.6圖形算量的電子文件；3.2.7有效的設(shè)計變更、核定單原件；3.2.8有效的收方簽證單原件；3.2.9經(jīng)雙方簽字認(rèn)可的材料價格核定單原件；3.2.10經(jīng)甲方和監(jiān)理方蓋章批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計（或施工方案）；3.2.11其他相關(guān)技術(shù)資料（如：隱蔽資料、材料、產(chǎn)品合格證明等）；4.工程竣工結(jié)算審計方法  工程竣工結(jié)算審計必須采用全面審計的方法。5.工程竣工結(jié)算審計程序合同預(yù)算部提供結(jié)算編制文件 審監(jiān)部審計 與合同預(yù)算部溝通和與施工單位核對 形成工程結(jié)算審計結(jié)論 部門負(fù)責(zé)人審核簽批 報總經(jīng)理審批 部門發(fā)出（財務(wù)部、檔案室原件、合同預(yù)算部和審監(jiān)部復(fù)印件）6工程竣工結(jié)算審計的方法6.1預(yù)算項目是否與圖紙相符；6.2工程量是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；6.3分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；6.4工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；6.5利潤和稅金的計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。6.6與合同預(yù)算部或施工單位核對工程量并雙方簽字確認(rèn)。6.7形成工程結(jié)算書并交施工單位確認(rèn)。6.8形成工程預(yù)（結(jié)）算造價定案表，交施工單位蓋章。6.9經(jīng)施工單位蓋章的定案表傳工程部、合同預(yù)算部、分管副總簽字確認(rèn)。6.10形成工程結(jié)算審計結(jié)