會計信息系統(tǒng)試驗報告,2

1、會計信息系統(tǒng)實驗報告1會計信息系統(tǒng)實驗報告一、實驗目的：通過用友ERP軟件掌握如何正確建立賬套，設置用戶的權限以及賬套數(shù)據(jù)的輸入，系統(tǒng)地學習總賬日常業(yè)務處理的主要內(nèi)容和操作方法以及憑證的處理和記賬方法。了解會計信息系統(tǒng)的總帳、固定資產(chǎn)管理、薪資管理、應收、應付款管理等五大系統(tǒng)，掌握系統(tǒng)初始化，賬務及報表模塊的主要功能和使用方法，熟悉系統(tǒng)的管理與維護，了解會計軟件各個模塊之間的關系。二、實驗軟件：用友ERP-U8861版軟件三、實驗資料：會計信息系統(tǒng)實驗教程四、實驗步驟：1 .系統(tǒng)管理和基礎設置。這是最基礎的第一步，主要是熟悉用戶、賬套、權限、基礎檔案等的設置和管理的基本流程，其實驗內(nèi)容為：1系

2、統(tǒng)管理：建立單位賬套、增加操作員、進行財務分工、備份賬套數(shù)據(jù)、修改賬套數(shù)據(jù)；2基礎檔案設置：部門檔案、職員檔案、客戶分類、供應商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結算方式。具體操作：增加用戶；建立賬套；設置權限；賬套修改；啟動系統(tǒng)；基礎檔案設置；賬套輸出保存。2 .總賬子系統(tǒng)。該系統(tǒng)是以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證輸入和處理，完成記賬和結賬，銀行對賬，賬簿查詢及打印輸出，以及系統(tǒng)服務和數(shù)據(jù)管理等工作。主要學習了設置系統(tǒng)參數(shù)、增加、修改會計科目、設置項目檔案、輸入期初余額、設置憑證類別、填制憑證，審核憑證等。會計信息系統(tǒng)實驗報告21系統(tǒng)初始化：設置憑證類別及結算方式；部門檔

3、案及職員檔案的設置；客戶分類及客戶檔案設置；供應商分類及供應商檔案設置；會計科目設置（包括輔助核算設置）；錄入期初余額（需試算平衡）2憑證填制：錄入憑證；憑證審核3出納簽字。4記賬。記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確。5期末處理。主要是熟悉總帳管理系統(tǒng)銀行對帳，期末結轉(zhuǎn)，對帳，結帳等業(yè)務處理流程，做到自動轉(zhuǎn)賬生成憑證、自動對賬、自動結賬。具體操作：通過“期末”一“轉(zhuǎn)賬定義”“自定義結轉(zhuǎn)”一進入“自動轉(zhuǎn)賬設置”界面:點擊“增加”，進入“轉(zhuǎn)賬目錄”；通過“期末”一“轉(zhuǎn)賬定義”一“期間損益”可以完成“

4、期間損益結轉(zhuǎn)設置”。6UFO報表編制。熟悉自定義報表和模板生成報表的基本原理，掌握報表格式設計，公式設置，報表數(shù)據(jù)計算等操作方法。具體操作：新建報表。單擊“格式”的“報表模板”對話框，選擇商品流通企業(yè)的資產(chǎn)負債表，并單擊確認；編制報表。單擊“數(shù)據(jù)”一“關鍵字”一“錄入”，彈出“錄入關鍵字”，依次填入單位、日期等。單擊R保存力按鈕保存編制的資產(chǎn)負債表；現(xiàn)金流量表、利潤表的編制過程與資產(chǎn)負債表近似，可調(diào)用各種適合的模板，按具體實際情況，修改報表的格式，再錄入關鍵字，錄入賬套。3 .薪資管理系統(tǒng)。這一章需要了解和熟悉的有建立工資賬套、基礎設置、設置計算公式、月末處理等。剛開始操作時，需要啟動工資管理

5、系統(tǒng)。有前幾章的操作練習，這章除了啟動工資管理外，基本沒什么難度。會計信息系統(tǒng)實驗報告34 .固定資產(chǎn)系統(tǒng)。這一章主要了解固定資產(chǎn)卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產(chǎn)、計提折舊、批量制單等操作。操作之前要啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)。5 .應收和應付款管理系統(tǒng)。應收和應付款系統(tǒng)的功能較為全面，需要花很多的時間在上面，實訓的重點主要在設置基礎科目、設置開戶銀行、處理壞賬發(fā)生業(yè)務等。具體操作：1應收子系統(tǒng)完成對各種應收賬款的登記，核銷工作；動態(tài)反映各客戶信息及應收賬款信息；進行賬齡分析和壞賬估計；提供詳細的客戶和產(chǎn)品的統(tǒng)計分析，幫助財會人員有效地管理應收款。2應付子系統(tǒng)完成對各種應付賬款的登記，核銷以及應付賬

6、款的分析預測工作；及時分析各種流動負債的數(shù)額及償還流動負債所需的資金；提供詳細的客戶和產(chǎn)品的統(tǒng)計分析，幫助財會人員有效地管理應付款。五、實驗心得本學期在老師的帶領下，我們主要通過啟用系統(tǒng)的五大模塊來熟悉財務用友ERP會計軟件的每個操作步驟，它們分別是：總帳、固定資產(chǎn)管理、薪資管理、應收、應付款管理系統(tǒng)。經(jīng)過一系列的實際操作，對總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務處理的整個流程有了一定的了解，結合平時學的會計專業(yè)知識，對會計日常的業(yè)務也有了一個比較清晰的把握。學習了ERP財務管理系統(tǒng)，基本掌握總賬日常業(yè)務處理的主要內(nèi)容和操作方法，以及總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理中憑證處理和記賬的方法。掌握銀行對賬單的獲取方法或者錄入方法

7、，銀行對賬方法和技巧，傳統(tǒng)手工記賬與運用會計信息系統(tǒng)記賬的區(qū)別與聯(lián)系，同時學會企業(yè)財務鏈中各項業(yè)務的操作流程與方法，熟悉各項會計業(yè)務操作，最終獨立完成資產(chǎn)負債表、貨幣資金表、利潤表、現(xiàn)金流量表。其實，會計本來就是一項非常煩瑣的工作，所以在實際操作過程中需要特別用心、細心、耐心，切忌粗心大意、心浮氣躁。通過這次學習，我對記賬的會計崗位有了一個深層次的認識。當然，在這個過程中，我也存在一些不足，比如：由于不夠細心，在填制記賬憑證和錄入固定資產(chǎn)卡片時，偶爾會看錯數(shù)字，導致計算結果出錯，引起一連串的錯誤。另外就是缺乏耐心，尤其當自己越是急于完會計信息系統(tǒng)實驗報告4成老師布置的任務時，越是容易出錯，希望

8、自己經(jīng)過一個學期的磨練能有所改進。同時我發(fā)現(xiàn)了自己專業(yè)知識的漏洞，對此也重新回顧了一下會計知識。做會計信息系統(tǒng)操作是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結合，在理論和實驗教學基礎上進一步鞏固已學過的基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。雖然這個學習的過程很艱辛，但是卻也很充實。因為經(jīng)過這段時間對會計信息系統(tǒng)的熟練操作，使我在各方面都得到了提高。其中在知識層面，我經(jīng)過上機記賬，加深對會計理論的理解，把握會計內(nèi)部控制的基本要求，彌補課堂學習中對實踐不足的缺陷，將所學的理論和實踐相結合；在技能層面，熟練操作對賬簿的設置、原始憑證的填制，記賬憑證

9、的填制和審核、賬簿的登記、財務報表的編制；在精神層面，我體會到無論是企業(yè)的管理者還是財務人員都要對本企業(yè)的業(yè)務非常熟悉，而且要有非常嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度才能把工作做好。最后，我更明白到作為一個會計從業(yè)人員需要時刻嚴格要求自己，同時應該具備愛崗敬業(yè)的精神，實事求是的態(tài)度和一絲不茍的工作作風。我相信經(jīng)過這段日子會計會計信息系統(tǒng)的學習，一定會為我畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎。六、總結經(jīng)過一個學期的學習，我在操作過程中發(fā)現(xiàn)了一些問題，總結如下：1、進行賬套的初始設置要認真謹慎，因為一旦啟用賬套將不能修改。2、設置各操作員時要牢記口令密碼，同時需要了解各個用戶的權限與職能并正確設置，否則會影響后面的操作。3

10、、要學會各類數(shù)據(jù)的輸入，并且注意細節(jié)部分，否則會影響最后的結果。4、在以下幾個階段需要進行系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。分別是在啟用賬套前，基礎設置完成后，錄入期初余額前、填制憑證前、過賬前、結帳前。5、在各系統(tǒng)時間的設置時，啟動總賬系統(tǒng)的時間必須大于或等于賬套系統(tǒng)的啟用時間，不然系統(tǒng)會出現(xiàn)“不能超前建賬時間”或“不能滯后建賬時間”。6、涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字。憑證一經(jīng)簽字，會計信息系統(tǒng)實驗報告5就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納人自己進行。7、審核憑證時，作廢憑證不能被審核。審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核

11、簽字后才可修改或刪除，已標記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標記后才能審核。8、轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當前會計月份。進行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關經(jīng)濟業(yè)務的記賬憑證登記入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次，生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核才能記賬。以賬套主管身份將生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證進行審核、記賬。9、會計信息系統(tǒng)的學習不能操之過急，不然到頭來只會弄巧成拙。10、會計信息系統(tǒng)操作需要認真，細心，耐心，多練習，多與別人討論交流。實驗四期末處理1 .供應鏈業(yè)務期末結賬。2 .應收應付期末結賬。3.總賬期末結賬。（1）結轉(zhuǎn)損益。（2）過賬。（3）結賬。實驗五報表處理1 .資產(chǎn)負債表。2 .利潤表（損益表）3 .現(xiàn)

12、金流量表。實踐總結：會計這門課程，實踐性比較強，作為會計專業(yè)的學生、未來的會計人員，在學好理論的同時更要注重實踐。會計信息系統(tǒng)課程的開設就是為了讓我們更好地了解會計信息化的發(fā)展過程，讓我們接觸到現(xiàn)代企業(yè)會計賬務處理。它融匯了會計、管理、信息技術等多門學科的相關知識。我們學習的主要內(nèi)容是U8財務系統(tǒng)練習和K/3財務系統(tǒng)練習這兩個部分。U8財務系統(tǒng)練習要求理解系統(tǒng)管理模塊的功能，建立統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫的概念，正確建立系統(tǒng)的初始信息；熟悉建立電子賬簿前的準備工作內(nèi)容和程序，掌握在用友軟件中建立初始化賬簿的程序和工作內(nèi)容；熟悉用友軟件的憑證錄入、憑證審核以及登記賬簿的功能，熟悉銀行對賬和賬簿管理功能；熟悉轉(zhuǎn)賬

13、定義功能，掌握轉(zhuǎn)賬生成、對賬、月末處理和年末處理功能；掌握報表定義工具，學會利用報表工具制作報表。K/3財務系統(tǒng)練習要求熟悉建立電子賬簿前的準備工作內(nèi)容和程序，掌握在K3系統(tǒng)中建立初始化賬簿的程序和工作內(nèi)容。熟悉K3財務軟件的憑證錄入、憑證審核以及登記賬簿的功能；熟悉K3財務軟件的期末處理功能；掌握報表定義工具，學會利用報表工具制作報表。對企業(yè)的業(yè)務進行管理，首先要建立一個賬套，這樣才能對日常的工作在財務軟件中進行操作和管理，K/3主要講的就是這樣的一個內(nèi)容，而U8則更側(cè)重于對這個賬套內(nèi)具體環(huán)節(jié)的設置。由于會計信息的保密工作十分重要，因此，要對操作人員進行權限設置，這樣不僅能防止會計信息的泄露

14、，也能實現(xiàn)各種分工，建立良好的內(nèi)部控制制度。一個完整的通用賬務處理子系統(tǒng)包括：初始設置、憑證處理、賬簿輸出、出納管理、往來管理、部門管理、項目管理和期末業(yè)務處理。在總賬系統(tǒng)中，日常的業(yè)務處理主要包括記賬憑證的錄入、審核、修改和記賬等工作。通過對總賬業(yè)務的處理，使我了解了從填制憑證到記賬的整個流程?？傮w內(nèi)容不是很多，但總賬在整個財務中卻是最基礎、最重要的部分。后面的許多管理都依賴于總賬。所以，保證總賬的正確性是很重要的，在處理過程中應該做到認真仔細，盡量避免不必要的錯誤。財務報表要求全面、真實和及時，因為財務報表是企業(yè)財務與經(jīng)營數(shù)據(jù)的匯總，反映企業(yè)財務與經(jīng)營狀況，為企業(yè)的管理者提供決策的依據(jù)。通

15、過UFO報表的編制，讓我體會到了會計軟件處理的優(yōu)勢。UFO報表可以利用軟件中自帶的報表模板直接生產(chǎn)我們所需要的報表。我們只要對其中的公式進行設置，便可得到所有的數(shù)據(jù)，這樣大大提高了工作效率和正確率。同時，還可以運用圖形分析法、視圖分析法對數(shù)據(jù)進行分析，這樣更加直觀、醒目、易理解。古語云：“紙上談兵終覺淺，絕知此事要躬行”，經(jīng)過這次自身的切身實踐，我們才深切地理會到了“走出課堂，投身實踐”的必要性。平時，我們只能在課堂上與老師一起紙上談兵，而實際操作時根本就無從下手或者是一碰到問題哪怕是再小的問題我們都無法解決。但是這次實驗課上，我們對金蝶軟件新建企業(yè)賬套，建立賬套后的一些基礎設置資料的填寫、設置賬套系統(tǒng)參數(shù)、系統(tǒng)初始化等操作的實施，以及一些日常業(yè)務操作的演練（如供應鏈模塊的日常操作和應收應付模塊的日常業(yè)務操作等），此外，我們還進行了期末處理和報表處理。雖然我們也知道這只不過是個虛擬的業(yè)務處理程序，其與實際的業(yè)務操作相比還是有一定的差距的，但它至少讓我們知道了大概的流程及一些基本的操作。總之，課本上所學到的理論知識只是為我們的實際執(zhí)業(yè)注明框架、指明方向、提供相應的方法論，真正的執(zhí)業(yè)技巧是要我們從以后的操作過程中慢慢汲取的。由于電腦技術的快速發(fā)展及電算化理論的普及，現(xiàn)在，大部分的企業(yè)都已采用電算化來記賬。這就要求我們能將會計知識與計算機知識很好地相結合起來，一旦