出納員崗位工作流程副本

1、出納員崗位工作流程主要工作職責(zé)： 1、現(xiàn)金出納員報(bào)銷前準(zhǔn)備工作；2、銀行業(yè)務(wù)辦理；3、編制資金日報(bào)表；4、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)； 5、工資發(fā)放；6、收費(fèi)業(yè)務(wù)。一、現(xiàn)金出納報(bào)銷準(zhǔn)備工作每日檢查保險(xiǎn)柜、備用金、印章、單據(jù)等的安全性、完整性，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)并查明原因，保險(xiǎn)柜鑰匙、網(wǎng)銀證書及密碼應(yīng)妥善保管，防止丟失。根據(jù)日常開支水平及其他因素準(zhǔn)備好現(xiàn)金、支票并備好零幣，余額不足時(shí)，填制“現(xiàn)金支票”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后加蓋“財(cái)務(wù)專用章”和法定代表人名章，送銀行提現(xiàn)。如果開通網(wǎng)上銀行，可實(shí)行網(wǎng)上劃款，無須提現(xiàn)。安全檢查提取現(xiàn)金提取大額現(xiàn)金，須保安陪同，保證人身和財(cái)產(chǎn)安全。存款當(dāng)日庫存現(xiàn)金超出備用金限額（最高

2、限額10000元）的部分及時(shí)填寫一式三聯(lián)進(jìn)賬單存入銀行。二、銀行業(yè)務(wù)辦理工作（一）支票業(yè)務(wù)辦理流程填寫購買憑證，加蓋銀行預(yù)留印鑒，購買后如有支付密碼的，向銀行索取密碼紙（或使用密碼器自行打印密碼）。支票領(lǐng)用支票購買領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用登記簿”對應(yīng)支票號碼后注明領(lǐng)用日期、金額、收款單位、領(lǐng)用人，出納員在領(lǐng)取人登記后必須核對支票登記內(nèi)容。支票領(lǐng)用支票登記、必須有審批手續(xù)齊全的原始單據(jù)；、應(yīng)寫明日期（中文大寫）、收款人（收款人必須與原始單據(jù)、發(fā)票名稱一致）、金額（大小寫）、用途及密碼；、交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并經(jīng)印鑒保管人蓋章，加蓋印鑒時(shí)不得缺邊、重疊，要清晰，票面不能污損；、不得簽發(fā)空白支票、空頭支票或遠(yuǎn)期

3、支票。支票開具建立“支票領(lǐng)用登記簿”，領(lǐng)取支票必須辦理登記手續(xù)，支票領(lǐng)用前出納員應(yīng)在“支票領(lǐng)用登記簿”上分不同銀行賬戶，按支票號碼順序逐一進(jìn)記登記，以備領(lǐng)用。領(lǐng)用注意事項(xiàng)：1、按支票號碼順序領(lǐng)用，便于登記；、作廢支票或支票退票，加蓋作廢章，并在“支票領(lǐng)用登記簿”與支票上涂寫“作廢”字樣，退回支票還須辦理退回登記手續(xù)，由退回人簽字登記；、借用的支票須在業(yè)務(wù)辦完后及時(shí)報(bào)銷或交回，未辦理報(bào)銷手續(xù)的，不得再給予借用。收到支票后當(dāng)日填制一式三聯(lián)進(jìn)賬單，并在支票背面背書（加蓋本單位銀行預(yù)留印鑒）與進(jìn)賬單一同送存銀行，取回已加蓋“業(yè)務(wù)受理章”進(jìn)賬單第一聯(lián)。送存支票支票保管、空白支票由出納保管，財(cái)務(wù)章、法人名

4、章由財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他人員分開保管；、支票和密碼要分兩人保管。（二）匯票、電匯等結(jié)算方式操作流程通知經(jīng)辦人提供詳細(xì)的開戶行名稱、賬號等資料。填寫“銀行業(yè)務(wù)委托書”、相關(guān)銀行手續(xù)費(fèi)單據(jù)，并選擇具體結(jié)算方式。報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后加蓋預(yù)留銀行印鑒。到銀行辦理匯款并留存回單聯(lián)，與報(bào)銷憑證作為憑證附件。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字登記后領(lǐng)取匯票。（三）銀行其他業(yè)務(wù)辦理銀行出納員每天及時(shí)取回銀行對賬單、存、貸款利息單、各種進(jìn)賬單、匯款單等銀行單據(jù)，查看銀行是否已加蓋“業(yè)務(wù)受理章”。部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)本部審查同意后，銀行出納到銀行開戶，同時(shí)按照財(cái)務(wù)本部的開戶要求開通網(wǎng)上銀行。取回單據(jù)賬戶管理辦理結(jié)算證填寫開戶申請，按銀行要

5、求提供資料，經(jīng)銀行審核同意，并開立賬戶，開戶之日起3個工作日后辦理業(yè)務(wù)。根據(jù)銀行通知的年檢時(shí)間、要求、程序，提前備齊有關(guān)資料，對銀行貸款卡等準(zhǔn)備年檢。持單位介紹信到銀行辦理結(jié)算證或者結(jié)算卡，用于辦理銀行票據(jù)的購買、款項(xiàng)支付等結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶貸款卡年檢安裝網(wǎng)銀程序插入認(rèn)證證書（U盾）登錄網(wǎng)銀網(wǎng)址并輸入密碼根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的支付憑證或其他批準(zhǔn)手續(xù)，在網(wǎng)上提出付款申請通知授權(quán)人授權(quán)（授權(quán)后及時(shí)查詢款項(xiàng)是否支付成功）。網(wǎng)上銀行按照總部收支兩條線規(guī)定，每周一按上周所有收入款項(xiàng)金額填寫“資金調(diào)撥審批表”，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽批后，將款項(xiàng)金額轉(zhuǎn)至總部收入戶。資金劃撥每日檢查保險(xiǎn)柜、支票、匯票等銀行票據(jù)的安全性、

6、完整性。發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)，并查明原因。銀行開戶資料、預(yù)留印鑒卡片、結(jié)算證、網(wǎng)銀證書及密碼等重要資料應(yīng)妥善保管。安全檢查總部資金部根據(jù)資金劃撥進(jìn)賬單開具收據(jù)，各部門財(cái)務(wù)根據(jù)收據(jù)、資金調(diào)撥審批表、支票存根、銀行受理回單等進(jìn)行賬務(wù)處理。將款項(xiàng)金額轉(zhuǎn)至總部收入戶（轉(zhuǎn)款金額為收入的萬位+區(qū)號）。三、日常費(fèi)用報(bào)銷（一） 費(fèi)用報(bào)銷流程支付款項(xiàng)后、在報(bào)銷憑證上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”。1、報(bào)銷憑證原始單據(jù)從右至左依次粘貼整齊；2、發(fā)票出具單位簽章；3、報(bào)銷發(fā)票、單據(jù)的合法性； 4、發(fā)票內(nèi)容需符合會計(jì)核算要求；5、除特殊情況外費(fèi)用發(fā)票不可跨年度報(bào)銷。1、報(bào)銷憑證使用是否正確；2、報(bào)銷事由是否符合財(cái)務(wù)制度

7、規(guī)定；3、填寫內(nèi)容是否完整、規(guī)范；4、報(bào)銷項(xiàng)目是否有預(yù)算，報(bào)銷金額是否超預(yù)算；5、報(bào)銷金額是否與原始單據(jù)金額一致。每日下班前分類整理單據(jù)，交會計(jì)審核。每日隨時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金及其他各種票據(jù)，保證賬實(shí)相符，日清日結(jié)，如不相符，應(yīng)及時(shí)查找有無未進(jìn)行賬務(wù)處理的原始憑證、賬務(wù)處理是否有誤等。報(bào)銷憑證審核憑證審核通過后出納報(bào)銷報(bào)銷操作流程支付款項(xiàng)賬務(wù)處理現(xiàn)金盤點(diǎn)符合支票使用范圍與金額起點(diǎn)（1000元）的使用支票結(jié)算，加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”。章原有差旅費(fèi)借款或臨時(shí)借款的，使用差旅費(fèi)專用報(bào)銷憑證報(bào)銷，須將“領(lǐng)取金額”、“各項(xiàng)支出”、“應(yīng)補(bǔ)（退）金額”填寫齊全，出納將原借款副聯(lián)歸還借款人；以現(xiàn)金歸還原借款的，除歸還借款單副

8、聯(lián)，還應(yīng)開具收款收據(jù)交借款人，以收款收據(jù)的記賬聯(lián)作為入賬依據(jù)。經(jīng)辦人按簽批程序，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批。簽批程序：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人會計(jì)審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。報(bào)銷憑證上加蓋出納名章后交經(jīng)辦人。審核簽批手續(xù)是否齊全，簽字并注明日期注意事項(xiàng)：1、出納人員每月末須將借款未結(jié)算情況，按借款部門、借款人列表后，送相關(guān)部門確認(rèn)、催收。2、押金、保證金退款，由退款人持相關(guān)部門開據(jù)退款單（指定人簽名）和收據(jù)進(jìn)行退款，不退工本費(fèi)，出納支付現(xiàn)金后憑收據(jù)及退款單制作憑證。二）主要費(fèi)用項(xiàng)目的審核規(guī)范費(fèi)用項(xiàng)目原始單據(jù)附件及報(bào)銷要求簽批程序正式及聘用人員工資綜合部門自制的工資匯總表制表人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理人力資源本部審核簽

9、字社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、人身保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)以相關(guān)部門開具的“社會保險(xiǎn)專用收據(jù)”及“住房公積金匯繳書”“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)專用發(fā)票”作為報(bào)銷憑據(jù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、幫困基金根據(jù)應(yīng)發(fā)工資金額計(jì)提，并自制計(jì)提表包括應(yīng)發(fā)工資、計(jì)提比例、計(jì)提金額等項(xiàng)目與工資憑證同時(shí)制作，經(jīng)制表人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字勞動保護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、汽油費(fèi)原則上應(yīng)索要增值稅發(fā)票，并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理辦公費(fèi)、低值易耗品攤銷、印刷費(fèi)原則上應(yīng)索要增值稅發(fā)票，并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。辦公費(fèi)實(shí)行定額包干管理的，報(bào)銷時(shí)要登記辦公費(fèi)報(bào)銷卡，累計(jì)支出不得超過定額。經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核

10、（預(yù)算員員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理工裝費(fèi)、包裝費(fèi)、原則上應(yīng)索要增值稅發(fā)票，并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理 運(yùn)雜費(fèi)、裝卸費(fèi)貨物運(yùn)輸費(fèi)用，需憑國家稅務(wù)總局認(rèn)可的“全國聯(lián)運(yùn)行業(yè)貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票”據(jù)實(shí)報(bào)銷，并按運(yùn)輸費(fèi)的7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理員工餐費(fèi)以綜合部門填制的餐費(fèi)發(fā)放表作為憑證附件。經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理 業(yè)務(wù)招待費(fèi)需取得餐飲服務(wù)業(yè)、商業(yè)等相關(guān)行業(yè)發(fā)票。經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理差旅費(fèi)原始憑證包括汽車票、火車票、住宿費(fèi)、行政事業(yè)收費(fèi)憑證及其他各種定額發(fā)票等。經(jīng)辦人

11、部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理 廣告費(fèi)電視、廣播、報(bào)紙等各種媒體上發(fā)布廣告而發(fā)生的廣告費(fèi)，需憑具有相關(guān)資格單位開具的服務(wù)業(yè)專用發(fā)票（稅務(wù)局監(jiān)制）。經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未通過媒體傳播的廣告性質(zhì)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用，如廣告牌、條幅、節(jié)慶日門店裝飾品、店內(nèi)海報(bào)印刷制作費(fèi)、宣傳畫冊的策劃設(shè)計(jì)費(fèi)及廣告性質(zhì)的禮品支出等。需憑相應(yīng)行業(yè)的專用發(fā)票（稅務(wù)局監(jiān)制）。經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理郵電費(fèi)憑相應(yīng)行業(yè)的專用發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷移動電話或固定電話話費(fèi)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際費(fèi)用發(fā)生額填寫報(bào)銷憑證，超過定額的按定額內(nèi)報(bào)銷，不得按預(yù)交話費(fèi)金額報(bào)銷。

12、經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理裝修改造費(fèi)嚴(yán)格按合同及總部相關(guān)制度規(guī)定付款，并做好合同臺賬的記錄工作，對未簽訂合同的裝修改造款項(xiàng)原則上不得結(jié)算。預(yù)付款項(xiàng)可憑收據(jù)支付，但工程完工結(jié)清余款時(shí)必須憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人出納審核（預(yù)算員簽字）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理四、 工資發(fā)放及賬務(wù)處理工資發(fā)放流程由綜合部制作工資發(fā)放表。根據(jù)簽批手續(xù)齊全的工資表給發(fā)放銀行報(bào)盤。領(lǐng)取支票，填寫銀行進(jìn)賬單及支票，并加蓋印鑒。持報(bào)盤、支票、進(jìn)賬單到銀行辦理工資發(fā)放。五、收費(fèi)業(yè)務(wù)工作 （一）發(fā)票機(jī)的基本操作打開電源，開票鑰匙打到“開票”檔，輸入密碼，點(diǎn)密碼鍵。選“1、稅控開票”點(diǎn) 現(xiàn)金/確認(rèn)鍵，輸入

13、金額、部類（代表開票名稱）。換上普通打印紙，開票鑰匙打到“報(bào)表”檔。申報(bào)數(shù)據(jù)表：插卡后開票鑰匙選“稅控”檔 選“1、寫卡操作”，點(diǎn)現(xiàn)金/確認(rèn)鍵選“1、寫申報(bào)數(shù)據(jù)”寫卡，點(diǎn)現(xiàn)金/確認(rèn)鍵，并將用戶卡插入稅控機(jī)傳輸申報(bào)數(shù)據(jù)， 點(diǎn)現(xiàn)金/確認(rèn)鍵，提示寫卡成功取出卡后，點(diǎn)HOME鍵返回“3、打印申報(bào)數(shù)據(jù)” 點(diǎn)現(xiàn)金/確認(rèn)鍵 選“1、打印”，點(diǎn)現(xiàn)金/確認(rèn)鍵打印報(bào)表。雙擊 現(xiàn)金/確認(rèn)鍵打印出發(fā)票，并加蓋“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”。選“1、經(jīng)營報(bào)表”點(diǎn)現(xiàn)金/確認(rèn)鍵再選“1、日開票報(bào)表”雙擊現(xiàn)金/確認(rèn)鍵打印出報(bào)表（每天打印出開票匯總表，與當(dāng)日收費(fèi)金額核對）。開票操作日開票報(bào)表打印報(bào)稅報(bào)表打印發(fā)票機(jī)基本操作四、工資發(fā)放及賬務(wù)處理工資發(fā)放流程由財(cái)務(wù)部制作工資發(fā)放表。根據(jù)簽批手續(xù)齊全的工資表，填寫進(jìn)賬單送交銀行。給各員工。核對員工卡號，準(zhǔn)確無誤，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付工資。取回銀行回單，核對無誤交相關(guān)會計(jì)賬務(wù)處理交款憑證包括：合同協(xié)議如租金等；費(fèi)用明細(xì)表如水電費(fèi)、電話費(fèi)等；各部門開具的交款單如罰款、倉儲費(fèi)、廣告費(fèi)、