國際結算課件6綜述

1、國際結算課程序號序號名稱名稱教學內容教學內容學時學時第一章國際結算概述國際結算概述國際結算的基本概念國際結算的基本概念國際結算的發(fā)展國際結算的發(fā)展國際結算的業(yè)務基礎國際結算的業(yè)務基礎第二章國際結算國際結算 的票據的票據票據概述票據概述匯票匯票本票本票支票支票第三章國際結算中的單據國際結算中的單據單據概述單據概述發(fā)票發(fā)票運輸單據運輸單據保險單據保險單據其他單據其他單據第四章以商業(yè)信用為基礎的國際結算方式以商業(yè)信用為基礎的國際結算方式匯匯款、托收款、托收國際階段方式概述國際階段方式概述匯款匯款托收托收第五章以銀行信用為基礎的國際結算方式以銀行信用為基礎的國際結算方式信信用證用證信用證概述信用證概述

2、信用證的種類信用證的種類信用證當事人及業(yè)務流程信用證當事人及業(yè)務流程信用證的標準格式信用證的標準格式第六章以銀行信用為基礎的其他國際結算方式以銀行信用為基礎的其他國際結算方式銀行保函業(yè)務銀行保函業(yè)務備用信用證備用信用證國際保理業(yè)務國際保理業(yè)務付費廷業(yè)務付費廷業(yè)務第七章國際結算風險與管理國際結算風險與管理國際結算的風險與控制國際結算的風險與控制國際結算的欺詐及防范國際結算的欺詐及防范課程內容設計課程內容設計第六章第六章 以銀行信用為基礎的其他國際結算方式以銀行信用為基礎的其他國際結算方式【重點難點】【重點難點】 1銀行保函的含義、作用和內容銀行保函的含義、作用和內容 2銀行保函的當事人及權責銀行

3、保函的當事人及權責 3銀行保函的業(yè)務程序銀行保函的業(yè)務程序 4備用信用證的當事人及權責備用信用證的當事人及權責 5備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與跟單信用證的比較 6國際保理業(yè)務服務項目及其業(yè)務流程國際保理業(yè)務服務項目及其業(yè)務流程 7福費廷業(yè)務的含義、當事人及權責福費廷業(yè)務的含義、當事人及權責一、銀行保函的概述一、銀行保函的概述 二、銀行保函的當事人及權責二、銀行保函的當事人及權責 三、銀行保函的內容及類型三、銀行保函的內容及類型 四、銀行保函的業(yè)務程序四、銀行保函的業(yè)務程序 五、銀行保函與跟單信用證的比較五、銀行保函與跟單信用證的比較第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函業(yè)務銀行保函業(yè)務 一、銀行保

4、函的概述一、銀行保函的概述 銀行保函銀行保函(Letter of Guarantee，LG)或銀行保證書，它是或銀行保證書，它是指商業(yè)銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正指商業(yè)銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明，它是銀行有條件承擔一定經濟常履行合同義務的書面證明，它是銀行有條件承擔一定經濟責任的契約文件。責任的契約文件。 保函從其本質上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價保函從其本質上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并對款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并對違約責任人進行懲罰。違

5、約責任人進行懲罰。 二、銀行保函的當事人及權責二、銀行保函的當事人及權責 （一）申請人(Applicant) 申請人即向擔保行申請開立保函的人。他應該按照合同的規(guī)定履行其應盡的責任義務，具體來說就是負擔保函項下的費用和利息，并在擔保行依據保函條款的規(guī)定履行擔保責任向受益人賠付款項時，立即對其進行補償。 （二）受益人(Beneficiary) 受益人即接受保函并有權按保函規(guī)定的條款向擔保行索償的人。具體來說，受益人按照合約的規(guī)定提供貨物或勞務等，在保函規(guī)定的索償條件具備時，可憑索償文件或連同有關單據，要求擔保行償付。 （三）擔保行(Guarantor Bank) 擔保行即受申請人的委托向受益人開

6、立保函的商業(yè)銀行。擔保行的責任是促使申請人履行合同的各項義務；在申請人違約時，根據受益人提出的索償文件和保函的規(guī)定向受益人作出賠償；并有權在賠償后向申請人或反擔保人索償。（四）通知行(Advising Bank) 通知行，即受擔保行的委托將保函通知或轉遞給受益人的銀行，通常是受益人所在地的銀行。通知行的責任是：負責核實保函表面的真實性，并嚴格按照擔保行的要求和指示及時將保函通知給受益人；如果因某種原因不能轉遞給受益人，應將情況及時告知擔保行，以便擔保行采取其他措施。通知行對保函內容是否正確、保函在寄遞過程中可能出現的延誤、遺失等均不負責，也不承擔任何的支付保證責任。（五）轉開行(Reissui

7、ng Bank) 轉開行是指根據原擔保行的要求，向受益人開立的以原擔保行為申請人，及反擔保行以自身為擔保行的保函的銀行。（六）反擔保行(Counter Guarantor Bank) 反擔保行是指接受申請人的委托向擔保行出具不可撤銷反擔保，并承諾在申請人違約且無法付款時，負責賠償擔保行所作出的全部支付的銀行。 （七）保兌行(Confirming Bank) 保兌行是指根據擔保行的要求，在保函上加具保兌，承諾當擔保行無力賠償時，代其履行付款責任的銀行，亦稱第二擔保行。 三、銀行保函的內容及類型三、銀行保函的內容及類型 （一）銀行保函的內容 1保函當事人(包括申請人、擔保行、受益人、通知行等)的完

8、整名稱和詳細地址 2基礎合同的內容 3保函的編號、開立日期和種類 4保函的金額和貨幣 5保函的擔保期限 6保函的擔保責任 7保函的索償條件和辦法 （二）銀行保函的類型 1根據保函與基礎交易合同的關系劃分 （1）從屬性保函（2）獨立保函2根據保函項下支付前提劃分（1）付款類保函（2）信用類保函3根據保函索賠條件劃分（1）有條件保函（2）無條件保函4根據擔保行付款責任的屬性劃分（1）第一性責任保函（2）第二性責任保函5根據保函的使用范圍劃分（1）出口類保函（2）進口類保函（3）其他類保函 四、銀行保函的業(yè)務程序四、銀行保函的業(yè)務程序 （一）申請人申請出保 保函申請人要求銀行出具保函，一般應履行以下

9、三個手續(xù)：填寫開立保函申請書或與擔保行簽訂委托擔保協議；提交一定的保證金或其他形式的反擔保；提供有關的業(yè)務參考文件(如標書、合同、有關的契約、協議等) 。（二）擔保行簽發(fā)保函 銀行對申請人提供的有關資料及申請人的資信審查認可后，便可正式對外簽發(fā)保函，簽發(fā)保函意味著擔保行承擔了一項或有負債，面臨支付的可能。 （三）保函的修改 銀行保函可以在有效期內進行修改。 （四）保函項下的索賠和理賠 保函項下的索賠有以下三種形式： 1受益人憑保函進行索賠 2擔保行根據反擔保協議向反擔保行索賠 3反擔保行向申請人索賠 （五）保函的撤銷 保函一經到期即應失效，此后擔保行將不再對任何可能發(fā)生的索賠負責，保函即可注銷

10、。 五、銀行保函與跟單信用證的比較五、銀行保函與跟單信用證的比較 （一）使用范圍及用途不同 （二）付款的責任不同 （三）銀行付款的對價情況不同 （四）銀行付款依據不同 第二節(jié)第二節(jié) 備用信用證備用信用證 一、一、備用信用證概述備用信用證概述 二、二、備用信用證的當事人及其權責備用信用證的當事人及其權責 三、三、備用信用證的業(yè)務程序備用信用證的業(yè)務程序 四、四、備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與跟單信用證的比較 五、備用信用證與保函的比較五、備用信用證與保函的比較 一、備用信用證概述一、備用信用證概述 （一）備用信用證的含義（一）備用信用證的含義備用信用證(Standby Letter o

11、f Credit,SL/C)又稱保證信用證或擔保信用證(Guarantee L/C)，是指開證行向受益人出具的旨在保證申請人履行合約義務，并在申請人未能履行該義務時，憑受益人提交的文件或單據，向受益人作出一定金額支付的書面付款保證承諾。（二）備用信用證的產生（二）備用信用證的產生 （三）備用信用證的性質（三）備用信用證的性質1不可撤銷性不可撤銷性2獨立性獨立性3跟單性跟單性4強制性強制性二、備用信用證的當事人二、備用信用證的當事人（一）開證申請人 開證申請人，簡稱“申請人”(Applicant)，是指申請開立或代理他人申請開立備用信用證的一方當事人。（二）受益人 受益人(Beneficiary

12、)是在備用信用證下有權支款的指名當事人，包括可轉讓備用信用證下的“受讓受益人”。 （三）保兌人 保兌人(Confirmer)是指經開證人指定在開證人的承諾上加上其自身保證承付備用信用證的人。 （四）轉開行 轉開行(The Reissuing Bank)是指接受反擔保銀行的要求，向受益人開出備用信用證的銀行。 （五）通知人 通知人，即向受益人通知備用信用證之人。 三、備用信用證的業(yè)務程序三、備用信用證的業(yè)務程序 （一）申請開立備用信用證（二）向受益人通知或轉交備用信用證（三）對備用信用證進行保兌（四）發(fā)貨或履約（五）索償（六）賠償四、備用信用證與跟單信用證的比較四、備用信用證與跟單信用證的比較

13、（一）信用證種類不同 （二）開立目的和使用情況不同 （三）要求受益人提交的單據不同 （四）使用范圍不同五、備用信用證與保函的比較五、備用信用證與保函的比較 （一）與基礎合同的關系不同 （二）開立方式不同 （三）兌付方式不同（四）融資作用不同（五）適用的法律規(guī)范和國際慣例不同 第三節(jié)第三節(jié) 國際保理業(yè)務國際保理業(yè)務 一、國際保理概述一、國際保理概述 二、國際保理的當事人及其權責二、國際保理的當事人及其權責 三、國際保理的業(yè)務流程三、國際保理的業(yè)務流程一、信用證的當事人及其權責一、信用證的當事人及其權責 信用證的基本當事人有三個：開證申請人（Applicant）、開證行（Lssuing Bank）

14、和受益人（Beneficiary）。 （一）信用證申請人 信用證申請人是向開證行申請開立信用證的人 。 作為開證申請人，享有并承擔相應的權利與義務： 1合理指示開證 2提供開證擔保 3及時付款贖單（二）開證銀行 開證行的權利義務如下： 1根據申請書內容，按照UCP600要求開證 2取得質押的權利 3第一性付款責任（三）受益人（三）受益人 受益人是信用證利益的享受者或信用證權力的使用者(Beneficiary or User)。受益人是開證銀行保證付款的對象，也是信用證的抬頭人或收件人(Addressee)。 （四）通知銀行（四）通知銀行(Advising Bank) 通知銀行是受開證行委托將信

15、用證內容通知給受益人的銀行。 通知行的義務是：依據它與開證行的委托代理合同，把開證行開出的信用證通知受益人。通知行除了對所通知的信用證的表面真實性負責之外，并不承擔諸如信用證項下的權利和責任能否實現等其他任何義務。通知行須“合理謹慎地核驗信用證的表面真實性”。（五）保兌銀行（五）保兌銀行(Confirming Bank)保兌銀行是接受開證行的委托和要求，對開證銀行開出的信用證的付款責任以本行的名義實行保付的銀行。 （六）議付銀行（六）議付銀行(Negotiating Bank)議付銀行是開證行指定的或自由議付信用證項下受益人請求的對信用證項下匯票及單據承擔議付或貼現義務的銀行。（七）付款行（七

16、）付款行(Paying Bank) 付款行是承擔信用證最終付款的銀行，通常是開證行本身或開證行指定的另一家付款代理行。（八）承兌銀行（八）承兌銀行(Accepting Bank) 承兌銀行是對受益人所簽發(fā)的遠期匯票予以承兌，并到期付款的銀行。（九）償付銀行（九）償付銀行(Reimbursing Bank) 償付銀行是根據開證銀行的要求，為開證行償還議付行索償的銀行，亦稱清算銀行(Clearing Bank)。 二、信用證業(yè)務流程二、信用證業(yè)務流程出口商進口商船公司憑單提貨裝船取得提單出口方銀行（通知行） 墊付 交單通知進口方銀行（開證行）開證寄發(fā)票、匯票、單據償付贖單申 開請證書交易磋商，簽訂

17、合同 付款（一）進口商申請開證 申請開證的進口商或開證申請人應填寫開證申請書，以作為銀行開立信用證的依據。開證申請書有兩部分內容： 1信用證實質性內容 2進口商的申明與保證（二）開證行對外開證 銀行接到申請人完整明確的指示后，應立即按指示開出信用證。 （三）通知與保兌 出口銀行收到開證行開來的信用證后，應根據信用證的要求，將信用證通知或轉遞給受益人(Beneficiary)。 受益人接到信用證后，如果認為開證行資信不好或對其資信不甚了解，可要求開證行找一家受益人熟悉的銀行對信用證加以保兌。 （四）信用證的審核與修改 信用證的審核簡稱為“審證”，是信用證業(yè)務中一個非常重要的環(huán)節(jié)。信用證開立后，有

18、時其條款需要修改稱為“改證”，是信用證業(yè)務中經常發(fā)生的情況。 審證的重點項目：信用證性質、開證申請人和受益人的名稱及地址、信用證到期日和到期地點、信用證金額、幣種、付款期限規(guī)定是否與合同一致、貨物項目、裝運項目、單據項目、信用證批注。 （五）議付與索匯 接受出口商單據、匯票、信用證，審單后購進匯票及所附單據并付出對價的銀行叫做議付行(Negotiating Bank) 。 根據開證申請書的約定，信用證下款項的支付方式可以是付款、議付或承兌。 （六）付款贖單 開證行將票款撥還議付行后，應立即通知進口商備款贖單。 第四節(jié)第四節(jié) 信用證標準格式信用證標準格式 一、國際商會一、國際商會標準跟單信用證格式標準跟單信用證格式標準跟單信用證申請書格式的主要內容。 （一）申請人（Applicant）（二）開證行（Issuing Bank）（三）申請書的日期（Date of Application）（四）到期日和交單地點（Expire Date and Place for Presentation of Documents）（五）受益人（Benef