審計工作底稿(模板)

1、經典可讀文檔下載后可編輯宿州同信會計師事務所審計差異事項調整表客戶單位：年 月 日索引號：Z4序 號調整說明資產負債表利潤表調整金額客戶單位意見索 引 號借方科目貸方科目借方科目貸方科目編制人員：日期：/復核人員：日期：/宿州同信會計師事務所銀行存款余額明細核對表序開戶銀行銀行賬號日記賬附證資料號原幣匯率本位幣金額對賬單調節(jié)表函證審計說明及調整：1 、銀行存款明細帳與總帳、會計報表的核對情況：一致（）不一致（） ；2、主要銀行存款對帳單的取證情況：已獲?。ǎ┪传@?。ǎ┎贿m用（） ；3、銀行明細帳與對帳單的核對情況：已完成（）未完成（）不適用（） ；4、銀行存款未達帳項的調整情況：已完成（）未完

2、成（）不適用（） ；5、大額銀行存款的函證程序：已函證（）未函證（）不適用（） ；審計結論：經審計無調整事項，余額可以確認（） 。經審計調整后，余額可以確認（） ?？蛻裘Q：年 月 日索引號：A1-2編制人員：/ /復核人員：日期：/宿州同信會計師事務所編制人員：貨幣資金收入憑證抽查表序號日期憑證編號業(yè)務內容對方科目收款方式收入金額核對內容現金銀行1234567核對說明：1 收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。2 收款憑證金額已計入現金日記賬、銀行存款日記賬。3 銀行收款憑證與銀行對賬單核對相符。4 收款憑證與銷售發(fā)票、收據核對相符。5 收款憑證的對應科目與付款單位的戶名一致。6 收

3、款憑證賬務處理正確。7 收款憑證與對應科目（如銷售或應收賬款）明細賬的記錄一致。抽樣測試說明：隨機抽取1-12 月發(fā)生的不同收款業(yè)務筆進行審計測試，測試合格率為 % ，不合格率為% 。抽樣測試結論：貨幣資金收款內部控制運行：正常（）基本正常（）不正常；記賬憑證編制及賬簿記錄：正確（）基本正確（）不正確。客戶名稱：年 月 日索引號：A1-3/ /復核人員：日期：/宿州同信會計師事務所貨幣資金支出憑證抽查表年月日索引號：A1-4序號日期憑證編號業(yè)務內容對方科目付款方式支出金額核對內容現金銀行12345678核對說明：1 原始憑證付款具有核準人簽名。2 原始憑證為合法的發(fā)票或收據。3 原始憑證的內容

4、和金額與付款憑證摘要核對一致。4 付款憑證的授權批準手續(xù)齊全。5 付款憑證與計入現金、銀行存款日記賬金額一致。6 付款憑證與銀行對賬單核對相符。7 付款憑證與對應科目（如應付賬款）明細賬的記錄一致。8 付款憑證賬務處理正確。抽樣測試說明：隨機抽取1-12 月發(fā)生的不同付款業(yè)務筆進行審計測試，測試合格率為 % ，不合格率為% 。抽樣測試結論：貨幣資金收款內部控制運行：正常（）基本正常（）不正常；記賬憑證編制及賬簿記錄：正確（）基本正確（）不正確。日期：/ /復核人員：日期：/經典可讀文檔下載后可編輯SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS宿州同信會計師事

5、務所審計工作底稿目錄（一）客戶名稱：年 月 日索引號：Z19編號檔案內容具備（）不適用（X）Z一、綜合類工作底稿Z1審計報告書Z2當年重大會計政策變動記錄Z3重大問題請示報告Z4合并報表工作底稿Z5合并抵銷分錄底稿Z6試算平衡表工作底稿Z7審計差異匯總表調整（重分類）分錄匯總表Z8客戶管理當局聲明書Z9未審計會計報表Z10審計工作小結X二、管理類工作底稿X1客戶提供的法律文件、企業(yè)情況及會計資料目錄X2審計程序完成情況表X3基本概況表X4審計業(yè)務約定書X5經營環(huán)境及狀況調查表X6財務報表分析性測試資料X7內部控制的調查問卷X8重要性標準初步估計表X9業(yè)務用工收費預算及實際情況表X10業(yè)務報告簽

6、發(fā)處理單X11審計報告書底稿X12審計標識Y三、符合性測試工作底稿Y1現金和銀行存款符合性測試Y2購置與付款循環(huán)符合測試Y3倉儲與存貨循環(huán)符合測試Y4銷售與收款循環(huán)符合性測試Y4生產循環(huán)符合性測試Y5工薪與從事循環(huán)符合性測試Y6融資與投資循環(huán)符合性測試宿州同信會計師事務所審計工作底稿目錄（二）客戶名稱：年 月 日索引號：Z19編號檔案內容具備（）不適用（X）四、實質性測試工作底稿A-D1、資產類工作底稿A1貨幣資金A2短期投資A3應收票據A4應收股息A5應收利息A6應收帳款A7其他應收款A8預付帳款A9存貨A10待攤費用A11待處理流動資產凈損失B1長期投資C1固定資產及累計折舊C2在建工程C

7、3固定資產清理C4待處理固定資產凈損失D1無形資產D2長期待攤費用E-F2、負債類工作底稿E1短期借款E2應付票據E3應付賬款E4預收賬款E5應付工資E6應付福利費E7應付股利（利潤）E8未交稅金E9其他應付款E10預提費用F1長期借款F2應付債券F3長期應付款編制人員：日期：/； 復核人員：日期：/宿州同信會計 師 事 務 所審計工作底稿目錄（三）客戶名稱：年 月 日索引號：Z19編號檔案內容具備（）不適用（X）G3、所有者權益類工作底稿G1實收資本G2資本公積G3盈余公積G4未分配利潤H4、損益類工作底稿H1主營業(yè)務收入及成本H2主營業(yè)務稅金及附加H3其他業(yè)務利潤H4營業(yè)費用H5管理費用H

8、6財務費用H7投資收益H8營業(yè)外收入及支出H9以前年度損益調整H10所得稅I5、重要事項類工作底稿I1關聯(lián)交易I2期后事項I3或有損失I4持續(xù)經營J五、備查資料工作底稿*J1組織機構及管理人員結構資料*J2營業(yè)執(zhí)照*J3政府批文*J4公司成立合同、協(xié)議、章程*J5納稅鑒定文件*J6董事會會議紀要或摘錄*J7內部控制的調查與評價*J8重要長期經濟合同、協(xié)議*J9驗資報告（復印件）*J10評估報告書（復印件）*J11主要資產的所有權證明注：帶*號者為永久性保管檔案經典可讀文檔下載后可編輯索引號 Z20宿州同信會計師事務所業(yè)務報告簽發(fā)處理單法 人 簽 發(fā)所 領 導 簽 發(fā)總審室審核部門經理審核擬稿人

9、項目 負責人發(fā)文編號字號主送單位抄報 （送） 單位印發(fā) 數量總印發(fā)份，其中：主送份；抄報（送）份；存檔份標題打字校對裝訂索引號 Z21宿州同信會計師事務所客戶提供相關資料情況表一、企業(yè)基本情況（老客戶只提供（1） ） ：是否不適用（ 1）公司營業(yè)執(zhí)照（ 2）公司章程（ 3）批準公司成立的批文（ 4）公司成立簽訂的合同或協(xié)議（ 5）地（國）稅登記證（ 6）公司代碼證書（ 7）公司的驗資報告（ 8）公司上年度會計報表的審計報告二、本年度財務會計報告及有關資料：（ 9）資產負債表（ 10）利潤及利潤分配表（ 11）現金流量表（ 12）財務情況說明書或財務會計分析報告（小公司可以不用）（ 13）年末庫

10、存現金盤點表（ 14）年末末存貨盤點表（ 15）年末銀行存款對帳單及銀行存款余額調節(jié)表（ 16）年末大額債權、債務經雙方確認的詢證函（ 17）長期投資合同和驗資報告及被投資公司的章程（ 18）年末固定資產盤點表（ 19）本年度新增固定資產的會計憑證、發(fā)票等資料（ 20）房產證、汽車行駛證等固定資產產權證件（ 21）銀行借款合同或銀行借款通知單及會計憑證（ 22）貸款證（卡）（ 23）應交稅金年初、年末及本年增減數（ 24）全年企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅納稅申報表（ 25）本年度公司享受稅收優(yōu)惠或稅務處罰的有關文件（ 26）最近一次驗資的會計憑證及銀行進帳單等資料（ 27）營業(yè)收入、營業(yè)成本明細

11、帳及全年累計發(fā)生額（ 28）營業(yè)費用、管理費用、財務費用明細帳及全年累計發(fā)生額三、本年度外匯報表及有關資料：（ 29）本年度收匯、付匯核銷單（ 30）本年度外匯基本存款帳戶卡（ 31）外管部門發(fā)的外匯資本金帳戶通知單（ 32）外管部門發(fā)的外匯結算帳戶通知單、外匯情況表經典可讀文檔下載后可編輯宿州同信會計師事務所審計程序完成情況表（一）客戶名稱：年 月 日索引號：Z22序號問卷內容是否不適用一審計標準執(zhí)行情況1本所規(guī)定審計程序是否完全執(zhí)行2審計范圍是否受到限制3內控基礎是否已作調整和記錄4會計政策是否已作調整和記錄5財務指標的重大變化是否已作了解6上期審計報告是否已作檢視7審計計劃是否經過討論和

12、制訂二會計原則遵守情況1經濟活動是否完全符合我國法律法規(guī)的規(guī)定2會計方法與上年是否保持一致3收入與成本費用是否配比4記賬是否符合權責發(fā)生制原則5資本性支出與收益性支出是否分清6會計記錄是否完整真實三期后事項與或有負債的了解1銷售收入（應收賬款）采購支出截止期是否作過測試2報告日與審計日之間的會計記錄是否審閱3約定資本支出是否存在4股本及長期投資是否變化5或有負債是否變化6不正常事項或賬項是否存在7董事會或辦公室會議紀要是否全部審閱8訴訟未決事項的法律性文件是否獲取與審閱四現金及存貨審計1庫存現金是否全面清點核對2銀行存款余額是否全面核對清楚3應收款項是否發(fā)函詢證4壞賬準備是否已按規(guī)定計提、核銷

13、5各類存貨是否全面盤點6各類存貨是否按規(guī)定比例抽查核對宿州同信會計師事務所審計程序完成情況表（二）客戶名稱：年 月 日索引號：Z22序號問卷內容是否不適用7各類存貨明細賬與總賬是否核對一致8未見詢證回復的債權是否實施替代程序五長期投資審計1長期投資增減的法律性文件是否審閱2在建工程費用資本化是否合理3固定資產增減的根據是否審閱4無形資產增減的根據是否審閱5資產抵押情況是否完全揭示六成本核實情況1各類價格或成本差異調整是否合理2應處理的待攤、預提費用是否全部處理3當年應計折舊是否計算正確4無形及其他資產應攤金額是否合理攤銷5抽查的在制品數量是否核對相符6在產品（在制品）計價是否合理7主要產品成本

14、計算正確性抽查核對是否一致七負債核對1短期借款余額是否與銀行對賬單核對清楚2長短期借款是否與借款合同及銀行支付額核對清楚3其他長期負債是否向對方詢證核對4距還款期不足一年的長期借款是否轉入短期借款5其他重要大額負債是否審閱入賬基礎八所有者（股東）權益核實1實收資本（股本）增減是否已經有法律性文件依據2投資者各方的投資是否符合合同、協(xié)議規(guī)定3利潤分配是否符合股東大會或董事會決定4實收資本匯率折算及資產評估價入賬是否具備法律性依據5本年匯兌損益是否已正確計入損益九稅項1納稅通知書是否業(yè)經審閱2客戶計稅所有稅種稅率是否與稅務局核定一致編制人員：日期：/； 復核人員：日期：/經典可讀文檔下載后可編輯宿

15、州同信會計師事務所客戶名稱：計程序完成情況表（序號問卷內容是否不適用3應稅所得額是否已經全部調整4減免稅的批準文件是否已獲取和審閱5各稅種計算清繳數額是否已計算清楚十報表合并1集團內各企業(yè)會計政策是否一致2集團內各企業(yè)會計期間是否一致3集團內企業(yè)審計報告是否存在保留意見4合并中應抵銷項目是否已全部抵銷十一審計檔案1所有工作底稿編制、復核人員是否全部簽章2審計程序執(zhí)行標志是否已填寫齊全3試算表及其他底稿的程序實施標識是否已正確書寫4應索取的底稿是否與檔案目錄核對一致5主要問題的請示報告是否撰寫和歸檔6審計總結是否撰寫歸檔十二審計報告1上年審計報告中所提問題是否合理解決2本年年初數能否確認3本年有

16、關賬項調整被審計單位是否完全同意4報告書中的保留意見是否與被審計單位討論5報告書附注是否按本所規(guī)定的要求全面書寫說明索引號：Z22年月日編制人員：/ /復核人員：/ /經典可讀文檔下載后可編輯業(yè)務約定書甲方：乙方：茲由甲方委托乙方進行下述業(yè)務范圍的甲方年年度會計報表審計業(yè)務，經雙方協(xié)商，達成以下約定：一、業(yè)務范圍及目的乙方接受甲方委托：對甲方截止年 月 日的資產負債表以及截止該年度的損益表、現金流量表進行審計；乙方將根據中國注冊會計師獨立審計準則，對甲方的內部控制制度進行研究和評價，對會計記錄進行必要的抽查，以及在當時情況下乙方認為必要的其他審計程序，并在此基礎上對上述會計報表的合法性、公允性

17、及會計處理方法的一貫性發(fā)表審計意見。二、甲方的責任與義務甲方的責任是：建立健全內部控制制度，保護資產的安全完整，保證會計資料的真實、合法、完整，保證會計報表充分披露有關的信息。甲方的義務：1 、及時為乙方的審計提供其所要求的全部會計資料和其他有關資料。2 、為乙方派出的有關人員提供必要的工作條件及合作，具體事項將由乙方審計工作人員于工作開始前提供清單。3 、按本約定書之規(guī)定及時足額支付審計費用。4 、在年 月 日之前提供審計所需的全部資料。三、乙方的責任和義務乙方的責任：按照中國注冊會計師獨立審計準則的要求進行審計，出具審計報告、保證審計報告的真實性、合法性。乙方的義務：1 、按照約定完成審計

18、業(yè)務，出具審計報告。由于注冊會計師的審計采取事后重點抽查的方法，加上甲方內部控制制度固有的局限性和其他客觀因素制約，難免存在會計報表在某些重要的方面反映失實，而注冊會計又可能在審計中未予發(fā)現的情況，因此，乙方的審計責任并不能替代、減輕或免除甲方的會計責任。2 、對執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的甲方商業(yè)秘密嚴加保密。除非中國注冊會計師協(xié)會執(zhí)業(yè)準則另有規(guī)定，或經甲方同意，乙方不得將其知悉的商業(yè)秘密和甲方提供的資料對外泄露。3 、審計工作結束后，乙方將根據情況對甲方會計處理、內部控制制度及其他事項等提出改進意見。4 、在年 月 日之前出具審計報告。四、審計收費乙方應收本次審計約定事項的費用，按照乙方實際參加本

19、項審計業(yè)務的各級職別工作人員所花費時間及有關收費規(guī)定的的計費標準確定，預計為人民幣元。甲方應在乙方提交審計報告時向乙方支付全部約定費用。如因審計工作遇到重大問題，致使乙方實際花費審計工作時間有較大幅度的增加，甲方應在了解實情后，酌情調增審計費用。五、審計報告的使用責任乙方向甲方出具的審計報告一式份，這些報告由甲方分發(fā)、派送，使用不當的責任與乙方及簽發(fā)報告的注冊會計師無關。六、約定書的有效時間本約定書一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。本約定書自雙方簽章之日起生效，并在本約定事項全部完成之日前有效。七、約定事項的變更由于出現不可預見的情況，影響審計工作如期完成，或需提前出具審計報告，甲

20、乙雙方可要求變更約定事項，但應及時通知對方，并由雙方協(xié)商解決。八、違約責任甲乙雙方按照中華人民共和國經濟合同法的規(guī)定承擔違約責任。甲方：（簽章）代表：地址：聯(lián)系電話：聯(lián)系人：年月日乙方：（簽章）代表：地址：聯(lián)系電話：聯(lián)系人：年月日經典可讀文檔下載后可編輯委托人管理當局聲明書會計師事務所：鑒于貴會計事務所審計本公司截止年 月 日的資產負債表以及相關期間的損益表和現金流量的需要，謹作如下聲明：1、本公司依照企業(yè)會計準則和有關財務制度的規(guī)定，編制年度會計報表，公允地反映本公司的財務狀況、經營成果及財務狀況變動情況，其編制基礎與上年度保持一致。本公司管理當局對報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。2、

21、本公司業(yè)已提供所有的財務及會計記錄，股東大會、董事會會議記錄以及有關的資料。3、本公司業(yè)已提供全部關聯(lián)公司人名單，關聯(lián)交易及有關的資料，對關聯(lián)人的重大交易事項均已披露。4、本公司所有交易事項都已入帳，不存在財務報表與帳簿間的差錯。5、本公司所有期后事項業(yè)已全部提供，重大的期后事項業(yè)已調整或披露。6、本公司未打算或企圖影響帳面價值和資產、負債的分類。7、本公司確信：（ 1）沒有任何重大未預計的負債。（ 2）沒有任何重大未預計或披露的可能訴訟賠償、背書、承兌、保證等或有損失。（ 3）沒有任何違反國家法律、法規(guī)或合同的規(guī)定，以致需要調整或披露的事項。（ 4）沒有發(fā)現管理人員或其他員工或其他員工舞弊的

22、事情。（ 5）沒有接到主管機關通知調整或改進會計報表的事項。8、本公司沒有蓄意歪曲或虛列財務報表各項目的金額或分類情形。9、本公司應收款項等債權均屬實。10、本公司存貨均屬實，其呆滯、陳舊、毀損均已處理。11、 本公司對擁有的全部資產享有充分的所有權，以資產提供擔保的情況已全部披露12、本公司嚴格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同對財務報表產生重大影響的事項。財務負責人：（簽名）公司名稱：（簽章）法人代表：（簽名）索引號 M1宿州同信會計師事務所客戶單位基本概況表年月日單位名稱法人代表法定地址聯(lián)系電話經濟性質郵政編碼經營范圍經營期限批準證書年月日批準字號營業(yè)執(zhí)照年月日簽發(fā)字號主要 負責人

23、董事長總經理財務經理開戶銀行投資者名稱注冊資本實收資本金額比例（%）金額比例（%）合計宿州同信會計師事務所資產試算平衡表客戶名稱：年 月 日索引號：Z2-1資產科目上年審定金額未審金額調整金額審定金額借方貸方貨幣資金短期投資應收票據應收股利應收利息應收賬款預付賬款其他應付款應收補貼款存貨待攤費用一年以內到期長期投資其他流動資產流動資產合計長期股權投資長期債權投資長期投資合計固定資產原價減：累計折舊固定資產凈值減： 固定資產減值準備固定資產凈額工程物資在建工程固定資產合計無形資產長期待攤費用其他長期資產無形資產合計 遞延稅項資產借項資產總計編制人員：/； 復核人員：日期：/宿州同信會計師事務所負

24、債試算平衡表客戶名稱：年 月 日索引號：Z2-1負債科目上年審定金額未審金額調整金額審定金額借方貸方流動負債：短期借款應付票據應付賬款預收賬款應付工資應付福利費應付股利應交稅金其它應交款其它應付款預提費用預計負債一年內到期的長期負債其它流動負債流動負債合計長期負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款長期負債合計遞延稅款貸項負債合計實收資本（股本）減：已歸還投資實收資本凈額資本公積盈余公積其中：法定公益金未分配利潤所有者權益合計負債及所有者權益總計經典可讀文檔下載后可編輯宿州同信會計師事務所損益試算平衡表客戶名稱：年度索引號：Z-2項目未審金額調整金額 借方貸方審定金額上年審定數一、主營業(yè)務收

25、入減：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加二、主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：營業(yè)費用管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤加：年初未分配利潤其他轉入六、可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取法定公益金提取工獎勵福利基金提取儲備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資七、 可供投資者分配的利潤減：應付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應付普通股股利轉作資本普通股股利八、未分配利潤宿州同信會計師事務所貨幣資金審定表客戶名稱：年 月 日索引號：A1項目未審數調整數已審數索引號1、 上 年 末 審 定 數2、 會計報表期末數3、 明細賬期末數：現金A1-1

26、銀行存款A1-2其他貨幣資金A1-3審計說明及調整：1 、與上年已審會計報表數核對情況：相符（） 不相符（） 不適用（）2、與總賬余額核對情況：相符（） 不相符（）3、與試算平衡表余額核對情況：相符（） 不相符（）4、貨幣資金在會計報表上的披露情況：恰當（） 不恰當（）5、庫存現金盤點數核對情況：相符（） 不相符（）6、銀行存款明細賬與總賬核對情況：相符（） 不相符（）7、銀行存款對賬單與明細賬核對情況：相符（） 不相符（）8、大額貨幣資金收支憑證抽查情況：正常（） 不正常（）9、大額銀行存款函證情況：已函證（）未函證（）不適用（）審 計 結 論：經審計無調整事項，余額可以確認（） 。經審計調

27、整后，余額可以確認（） 。編制人員：日期：/； 復核人員：日期：/經典可讀文檔下載后可編輯宿州同信會計師事務所庫存現金盤點核對表客戶名稱:盤點日期：年 月 日索引號：A1-1檢查核對記錄實有現金盤點記錄項目行次金額面額張（枚）金額上一日賬面庫存余額1000盤點日未記賬傳票收入金額500盤點日未記賬傳票付出金額100盤點日賬面應有余額 = + -50盤點日實有現金數額10盤點日應有金額與實際金額差異 = -5210.5追 溯 至 報 表 賬 面 結 存 額報表日至查賬日現金付出總額0.2報表日至查賬日現金收入總額0.1報表日庫存現金應有余額 = +0.05報表日港幣現金余額0.02報表日港幣匯率

28、0.01折本位幣現金余額 = *報表日美元現金余額報表日美元匯率折本位幣現金余額 = *報表日帳面數合計調整數審定數注：沒有外幣現金時至行次跳過不填，報表日帳面數合計=會計主管:出納 :監(jiān)盤人員:復核人員:宿州同信會計師事務所銀行存款余額調節(jié)表客戶名稱：年 月 日索引號：A1 2.1開戶銀行：賬號：幣種：項目金額（美元）備注銀行對賬單余額加：企業(yè)已收，銀行尚未入賬金額其中：1.2.3.減：企業(yè)已付，銀行尚未入賬金額其中：1.2.3.調整后銀行對賬單余額企業(yè)銀行存款日記賬金額加 : 銀行已收,企業(yè)尚未入賬金額其中：1.利息收入2.3.減 : 銀行已付,企業(yè)尚未入賬金額其中：1.2.3.調整后企業(yè)

29、銀行存款日記賬余額審計說明及調整：審計結論：余額平衡，勿需調整（）調整后余額平衡（）會計主管：經辦會計：編制人員：日期：/索引號 A1-2.2銀行詢證函本公司聘請的宿州同信會計師事務所正在對本公司會計報表進行審計，按照中國注冊會計師獨立審計準則的要求，應當詢證本公司與貴行的存款、貸款往來，下列數據出自本公司賬薄記錄，如與貴行記錄相符，請在本函下端“數據證明無誤”處簽章證明；如有不符，請在“數據不符及需加說明事項”處詳為指正?；睾堉苯蛹闹了拗萃艜嫀熓聞账?。通信地址：郵政編碼：電話：傳真：截止年 月 日止，本公司銀行存款、貸款賬戶余額等列示如下：1 銀行存款賬戶名稱銀行賬號幣種賬戶性質余額備

30、注2銀行貸款銀行賬號幣種余額貸款日期還款日期利率貸款條件備注公司簽章年月日結論1 數據正確無誤（簽章）：日期：/ /2數據不符及需加說明事項（簽章）：日期：/ /經典可讀文檔下載后可編輯宿州同信會計師事務所短期投資審定表客戶名稱：年 月 日索引號：A2項目未審數調整數已審數索引號1、 上 年 末 審 定 數2、會計報表期末數3、明細賬期末數：股票投資A2-1債券投資A2-2其他投資A2-3審計說明及調整：1、與上年已審會計報表數核對情況：相符（） 不相符（） 不適用（）2、與總賬余額核對情況：相符（） 不相符（）2、與明細賬賬余額核對情況：相符（） 不相符（）3、與試算平衡表余額核對情況：相符

31、（） 不相符（）4、短期投資的所有權核對情況：購入手續(xù)合法、完整（）購入手續(xù)不完整（）5、短期投資跌價準備核對情況：計提正確（）計提不正確（） 未計提（）6、與短期投資有關的損益核對情況：計算正確（）計算正確（） 未計算（）7、短期投資在會計報表上的披露情況：恰當（） 不恰當（）審 計 結 論：經審計無調整事項，余額可以確認（） 。經審計調整后，余額可以確認（） 。編制人員：日期：/； 復核人員：日期：/經典可讀文檔下載后可編輯宿州同信會計師事務所短期投資及跌價準備計算核對表證券名稱合計未審數調整數已審數未審數調整數已審數未審數調整數已審數賬面數量余額總成本市價預計損失已提跌價補提跌價轉回跌價

32、準備索引號審計說明及調整：審計結論：客戶名稱：索引號：A2 1復核人員：編制人員：年月日/ / /客戶名稱：編制人員：宿州同信會計師事務所短期投資憑證抽查表項目投資金額已提跌價期間收到 股利或利息賬面金額處置 收回金額投資損益索引號審計說明及調整：1 、記帳憑證會計分錄編制：正確（2、原始憑證是否完整、合法：是（3、是否存在將長期投資列入短期投資核算：是（4、記帳憑證與明細帳金額核對情況：一致（）不正確（）否（） ；）否（）不一致（）；）；）；審計結論：經憑證抽樣核對，無異常情況（經憑證抽樣核對，存在異常情況（）年月日索引號：A2 2/ /復核人員：/ /經典可讀文檔下載后可編輯編制人員：宿州

33、同信會計師事務所應 收 （ 付 ） 票 據審 定 表債 務 （權 ）單 位 名 稱票據種類到期日未審數調整數已審數索引號審計說明及調整：1、與上年已審會計報表數核對情況：相符（） 不相符（） 不適用（）2、與總賬余額核對情況：相符（） 不相符（）2、與明細賬賬余額核對情況：相符（） 不相符（）3、與試算平衡表余額核對情況：相符（） 不相符（）4、與應收（ 付 ） 票據相關的會計分錄核對情況：編制合規(guī)（）編制不合規(guī)（）5、 應收 （ 付 ） 票據期限核對情況：審計日到期收回（） 審計日已到期未收回（） 其他 （）6、應收（ 付 ） 票據在會計報表上的披露情況：恰當（） 不恰當（）7、審 計 結

34、論：經審計無調整事項，余額可以確認（） 。經審計調整后，余額可以確認（） ?？蛻裘Q：年 月 日索引號：A3/F2復核人員：/ / /客戶名稱：宿州同信會計師事務所應收股利（利息）審定表項目期初數本期 增加本期減少賬面金額調整數審定 數索引號審計說明及調整：1、與上年已審會計報表數核對情況：相符（） 不相符（） 不適用（）2、與總賬余額核對情況：相符（） 不相符（）2、與明細賬賬余額核對情況：相符（） 不相符（）3、與試算平衡表余額核對情況：相符（） 不相符（）4、應收利息的計算核對情況：計提正確（）計提不正確（） 未計提（）6、應收利息在會計報表上的披露情況：恰當（） 不恰當（）審 計 結

35、論：經審計無調整事項，余額可以確認（） 。經審計調整后，余額可以確認（） 。年月日索引號：A11編制人員：日期：/； 復核人員：日期：/宿州同信會計師事務所客戶名稱：編制人員：應收賬款及壞賬準備審定表項目未審數調整數重分類審定數索引號一、應收賬款1、上年末審定數2、會計報表期末數3、明細賬分類期末數1 年以內1-2 年2-3 年3 年以上二、壞賬準備1、上年末審定數2、會計報表期末數審計說明及調整：1、與上年已審會計報表數核對情況：相符（） 不相符（） 不適用（）2、與總賬、明細賬、試算平衡表余額核對情況：相符（） 不相符（）3、應收賬款賬齡分類核對情況：1 年以內% ， 1-2 年 % ， 2-3 年 % ， 3 年以上%4、應收賬款大額函證情況：發(fā)函率（）回函率（） 確認率（）5、 應收賬款大額憑證抽查情況：未見異常（） 存