華為-計(jì)劃、預(yù)算和核算

1、1、方案-預(yù)算-核算體系概述方案-預(yù)算-核算在公司的三個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃S日、年度業(yè)務(wù)方案BR和日常工程方案PP中都應(yīng)該包括.在每個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,都包含方案、預(yù)算、核算的閉環(huán)治理,從而形成區(qū)域/代表處PDCA運(yùn)作的治理過(guò)程.這三個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程,組織治理體系,工具及IT支持的詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參考下列圖：年度巴P與預(yù)皙嗣制,工程前各惻與目標(biāo)規(guī)劃工程計(jì)生內(nèi)聚苴、財(cái)務(wù)平衡工程核篁與溶動(dòng)預(yù)涮工程決輯與考修,k*NCBP回頒4空度,解度度劃而百團(tuán)隊(duì)美辨濟(jì)市汗中全區(qū),戶整音留任外啾|殍合運(yùn)營(yíng)會(huì)以惜售運(yùn)營(yíng)會(huì)議,支付運(yùn)營(yíng)會(huì)政承進(jìn)與監(jiān)把規(guī)制現(xiàn)切很筮模板,逑昭格告模板一卡巴匚好齷攪楨,福涮與是告2忖橫

2、板鳥(niǎo)類近宮嚏似慢板H度眼翳模,板境統(tǒng)麴閘庫(kù)卜麗與吐的密援感動(dòng)預(yù)測(cè)與運(yùn)營(yíng)監(jiān)控上付項(xiàng)后治理團(tuán)隊(duì)嘴工程覆付薪效作為代表處客戶群主管的重要考猿指標(biāo)充付工程經(jīng)理用各指標(biāo)考核時(shí)日經(jīng)營(yíng)目標(biāo)視到蔣方案與預(yù)算.二具模楨含方案時(shí)務(wù)平衡速鞭貼監(jiān)控月報(bào)演工程貽茶報(bào)告模楨,工程決宜報(bào)告稅楨辭幽數(shù)據(jù)犀*-EXCEL對(duì)于代表處來(lái)說(shuō),方案-預(yù)算-核算貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和業(yè)務(wù)責(zé)任,由五個(gè)循環(huán)組成： 第一循環(huán)：規(guī)劃預(yù)算環(huán)主要包括從SP到BP到預(yù)算簽署PBC這是一個(gè)中長(zhǎng)期規(guī)劃到年度規(guī)劃的流程；年度PBC署以后就進(jìn)入季度和月度的治理,月度預(yù)測(cè)更新等等. 第二循環(huán)：預(yù)測(cè)運(yùn)營(yíng)環(huán)主要由三個(gè)關(guān)鍵會(huì)議構(gòu)成：綜合運(yùn)營(yíng)會(huì)議、銷售運(yùn)營(yíng)會(huì)議OTO和交付

3、運(yùn)營(yíng)會(huì)議OTG. 第三循環(huán)：方案集成環(huán)主要包括代表處的方案流程,從訂貨到要貨到生產(chǎn)采購(gòu)到運(yùn)輸發(fā)貨到到貨到工程安裝方案. 第四循環(huán)：工程治理環(huán)從工程時(shí)機(jī)到投標(biāo)到交付到回款到?jīng)Q策整個(gè)工程流程. 第五循環(huán)：績(jī)效基線環(huán)主要包括PBC指標(biāo)分解落地和基線建設(shè)與維護(hù)兩個(gè)工作.代表承接了公司的KPI目標(biāo)以后,非常重要的一項(xiàng)舉措是：組織經(jīng)營(yíng)治理團(tuán)隊(duì)分解這些指標(biāo)到相關(guān)的職能部門和銷售、交付工程組,才能落實(shí).具體內(nèi)容如下列圖所示：“區(qū)域方案地算核算業(yè)空全視圖一一四壞說(shuō)明|承當(dāng)檢管責(zé)任現(xiàn)在/承接戰(zhàn)略并分解為業(yè)務(wù)濘過(guò)營(yíng)立三帳報(bào)稅喈財(cái)務(wù)四E財(cái)務(wù)i指標(biāo)負(fù)責(zé)|滾動(dòng)訂貨方案!,深劫要I貨方案規(guī)劃ffi®環(huán)文付人力資嫄

4、方案SaOP.生產(chǎn)原勘方案Q制+黑鬻敏分包做I照劃一(TK)詁劃IFoacinTsptcuna'(Upctatfidwhenassementisupdated)5&日(UpdatedrkiMweeklymonthly):函/運(yùn)輸方案I：|總部支持資源揚(yáng)d'i【代表處層面】代表處主要以工程交付為主,對(duì)一個(gè)工程來(lái)說(shuō),也需要以方案-預(yù)算-核算的思路來(lái)看.由于從投標(biāo)開(kāi)始算到簽訂合同,一個(gè)opportunitytoorder(OTO)的周期快那么3個(gè)月,慢那么9個(gè)月甚至1年,投入是很大的,所以對(duì)工程生命周期的治理是非常重要的,尤其需要從財(cái)務(wù)的角度考慮.OTC±程(即交付

5、過(guò)程)的最終目的是確認(rèn)收入和獲得回款,而不是滿足客戶的需求,所以很多交付會(huì)議都沒(méi)黑單出的一有財(cái)務(wù)人員參加是不對(duì)的；同時(shí),在交付過(guò)程可以通過(guò)“紅單進(jìn),些特殊情形,有很多改善的時(shí)機(jī).合同設(shè)制SDP3OTC階段|客口菽實(shí)璃以下目標(biāo).T口階段賣覬以卞支惇崎效識(shí)S臃管理機(jī)臺(tái)點(diǎn)支捋市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)嚙行財(cái)勢(shì)投資決策按站點(diǎn)治理關(guān)鍵活動(dòng)治理好客尸滿澧設(shè)書OTOiOTCCSF?iCFRENDER|篇進(jìn)度、成本的平衡實(shí)璃紅單進(jìn),黑單出SDP1SDP+治理現(xiàn)金端及運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)龍威治理基域麗目方案,現(xiàn)菖.核苴工作思路新銷官桃食(0)沮赳.流程、IT2、計(jì)戈U：StrategyPlanning(SR)簡(jiǎn)介戰(zhàn)略規(guī)劃(StrategyP

6、lanningSP)解決方向性的問(wèn)題,答復(fù)三個(gè)問(wèn)題:現(xiàn)在在哪里3-5年之后我們會(huì)去哪里如何去Q2:Wheredowewanttoqo?QI:Wherearewenow?對(duì)這三個(gè)問(wèn)題白答復(fù)構(gòu)成了SP的主要內(nèi)容框架.有了SP之后,業(yè)務(wù)規(guī)劃(BusinessPlanningBP)重在落實(shí),解決的是要到達(dá)SP的目標(biāo),在當(dāng)年財(cái)年如何落實(shí)各項(xiàng)關(guān)鍵治理舉措、如何配置資源的問(wèn)題.具體包括以下四個(gè)步驟的內(nèi)容：步驟一：歷史經(jīng)營(yíng)情況分析1.市場(chǎng)拓展分析2.銷售結(jié)構(gòu)分析3.人力資源結(jié)構(gòu)分析4.全流程本錢分析步驟二：未來(lái)三年市場(chǎng)分析與規(guī)劃1.重點(diǎn)目標(biāo)客戶關(guān)系分析和策略2.競(jìng)爭(zhēng)分析3.銷售規(guī)劃步驟三：未來(lái)三年經(jīng)營(yíng)方案1.

7、人力資源規(guī)劃2.效勞業(yè)務(wù)規(guī)劃3.供給鏈業(yè)務(wù)規(guī)劃4.盈利方案步驟四：DeepDive1 .實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方案的關(guān)鍵要素2.關(guān)鍵要素/問(wèn)題的達(dá)成/解決方法3、預(yù)算：方案預(yù)算與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定有了中長(zhǎng)期方案,要表達(dá)在年度目標(biāo)中來(lái)；而年度目標(biāo)如何制定,分解和落實(shí)下圖為代表處預(yù)算與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定與分解流程,同時(shí)也清楚界定了總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門在此流程中的具體分工責(zé)任的不同.代表處預(yù)苴與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定與上解法程oee0e0eeee審視機(jī)細(xì)分建立毛利基分配本錢費(fèi)確定人員睢淀運(yùn)營(yíng)簽發(fā)簽發(fā)行合確定目標(biāo)線倒擠成用限制目標(biāo)粉劃資產(chǎn)治理頸算動(dòng)i十劃代表產(chǎn)出本費(fèi)用和責(zé)任目標(biāo)蹤匯報(bào)i平畝T*空|-Q財(cái)建歷史產(chǎn)出資料分析全端本錢費(fèi)用目預(yù)

8、篁人曷運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)衡規(guī)劃分解建立目整理和目標(biāo)也1程本錢標(biāo)測(cè)直規(guī)槿目標(biāo)畫苴賈篁標(biāo)跟蹤篁機(jī)制具體來(lái)講,方案預(yù)算和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可以分解為十個(gè)步驟：第一步：審視時(shí)機(jī),確定產(chǎn)出目標(biāo)主要是訂貨第二步：細(xì)分目標(biāo)第三步i：分析全流程本錢問(wèn)題,找出要因第三步2:建立銷售、制造毛利率及其他交付效率和本錢基線,編制原型預(yù)算,根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo),倒擠本錢費(fèi)用第四步：分清本錢費(fèi)用限制目標(biāo)和責(zé)任第五步：按人均效益提升水平確定人員規(guī)劃第六步：確定回款及運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)治理目標(biāo)第七步：綜合平衡：以現(xiàn)金流目標(biāo)平衡為例第八步：匯報(bào)評(píng)審確定規(guī)劃和預(yù)算第九步：確定預(yù)算第十步：制定行動(dòng)方案關(guān)于這十個(gè)步驟的詳細(xì)流程,請(qǐng)參閱本QuickView的“步驟局部

9、.在作年度方案預(yù)算構(gòu)架的時(shí)候,需要相關(guān)的業(yè)務(wù)部門全面參加,并能進(jìn)行一些量化的業(yè)務(wù)假設(shè),具體如下列圖所示：業(yè)務(wù)假設(shè)財(cái)務(wù)假設(shè)主要責(zé)任人訂貨客戶、產(chǎn)品組合,市場(chǎng)份額,價(jià)格,商業(yè)模式網(wǎng)絡(luò),終端,TK單列收入存量和增量,交付水平,合同業(yè)務(wù)基線比率等、交付周期、安裝完成率產(chǎn)品行銷、Marketing,客戶經(jīng)理銷售毛利銷售價(jià)格趨勢(shì)預(yù)測(cè)、本錢趨勢(shì)預(yù)測(cè)、工程與效勞本錢假設(shè),本錢基線、費(fèi)率產(chǎn)品行銷,Marketing,TSD,物流庫(kù)存等財(cái)經(jīng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)人力本錢率,重點(diǎn)工程/事件,代理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率、專項(xiàng)費(fèi)用、代理費(fèi)等比例、資金占用全體運(yùn)呂應(yīng)收賬款的回款水平借貨囤DSO綜合回款率市場(chǎng)財(cái)經(jīng)、銷售銷資產(chǎn)貨和安裝交付ITO售、效

10、勞資本各種固定資產(chǎn)行政、效勞出人力人員結(jié)構(gòu)、數(shù)量目標(biāo)利潤(rùn)率、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率HR4、核算：滾動(dòng)預(yù)測(cè)預(yù)算是個(gè)承諾,而預(yù)測(cè)是配置資源的一個(gè)根底.資源是要根據(jù)預(yù)測(cè)來(lái)配置的,如果年初預(yù)測(cè)要增加,那么必然要增加資源.預(yù)測(cè)內(nèi)容主要是“定,發(fā),收,回.預(yù)測(cè)可能仁者見(jiàn)仁,智者見(jiàn)智,所以我們需要采用滾動(dòng)預(yù)測(cè)(RollingForecast)的方式根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)來(lái)修正我們的預(yù)測(cè).滾動(dòng)預(yù)測(cè)是在現(xiàn)在時(shí)點(diǎn),基于現(xiàn)實(shí)對(duì)未來(lái)的業(yè)務(wù)趨勢(shì)和關(guān)鍵事件的估計(jì)和推斷,在此根底上,進(jìn)行的資源安排及相關(guān)財(cái)務(wù)方案,以保證經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成.開(kāi)展?jié)L動(dòng)預(yù)測(cè)的目的是為了： 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并治理風(fēng)險(xiǎn) 尋找新時(shí)機(jī)點(diǎn),進(jìn)行策略調(diào)整與資源的動(dòng)態(tài)配置 實(shí)時(shí)調(diào)整達(dá)成目標(biāo)的“路標(biāo),并具有可行性 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)方案綜合平衡預(yù)測(cè)的對(duì)象是： KPI目標(biāo)中訂-發(fā)-收-回的預(yù)測(cè) 測(cè)評(píng)指標(biāo)中存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn) 3張財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)是治理之魂,亦是評(píng)價(jià)治理水平的最重要指標(biāo).預(yù)測(cè)在整個(gè)方案治理中很關(guān)鍵.要對(duì)未來(lái)的情況進(jìn)行預(yù)測(cè)才能較好地配置資源第四季度裳營(yíng)詩(shī)劃第一季度經(jīng)營(yíng)方案第二季度第三季度經(jīng)王:經(jīng)卦閨 5mHs|1'匚而暇預(yù)茸|fJBffBW-|一財(cái)務(wù)強(qiáng)算 第1季度預(yù)測(cè)：圍繞季度目標(biāo)實(shí)現(xiàn),解決眼前的問(wèn)題； 第2季度預(yù)測(cè)：聚焦重點(diǎn)合同或工程,強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；基于關(guān)聯(lián)指標(biāo)和