全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告范本

1、中國(guó)水利水電第四工程局有限公司第三分局2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告二一三年五月目 錄一、2013年度公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況1（一）2013年全面風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備工作11、風(fēng)控管理組織體系建立情況12、工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)2（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況21、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息搜集情況22、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方法73、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)84、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)85、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況136、重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖13（三）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況141、“走出去”風(fēng)險(xiǎn)142、海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)163、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)184、報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)195、項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)236、工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)257、工期風(fēng)險(xiǎn)278、工程分

2、包風(fēng)險(xiǎn)299、原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)3210、成本控制風(fēng)險(xiǎn)34（四）健全內(nèi)部控制系統(tǒng)情況361、內(nèi)部控制制度體系建立362、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立373、內(nèi)部控制流程體系建立37（五）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)情況38二、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃38三、有關(guān)意見(jiàn)和建議39需要四局協(xié)助解決的問(wèn)題39附件一：評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性40附件二：評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)影響程度41一、2013年度公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況2013年，中國(guó)水利水電第四工程局有限公司第三分局（以下簡(jiǎn)稱“我分局”）依據(jù)中國(guó)水利水電第四工程局有限公司全面推廣風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的指示，以及中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引和企業(yè)內(nèi)部控

3、制基本規(guī)范的要求，結(jié)合我分局內(nèi)部管理與外部經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等管理工作，希望通過(guò)采取有效的管理策略及應(yīng)對(duì)措施推動(dòng)我分局全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)，提高我分局的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。（一）2013年全面風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備工作1、風(fēng)控管理組織體系建立情況在全面了解中國(guó)水利水電股份有限公司和中國(guó)水利水電第四工程局有限公司等關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的工作精神和要求后，我分局積極地配合全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，于2013年5月成立了全面風(fēng)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，黨委書記和總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副組長(zhǎng)，并在成立風(fēng)險(xiǎn)管控法律事務(wù)部來(lái)負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控

4、制體系的建設(shè)工作。2013年作為我分局全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的開(kāi)始年，在領(lǐng)導(dǎo)小組的帶領(lǐng)下，風(fēng)險(xiǎn)管控專職及兼職人員連同分局其他職工一起高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、重實(shí)效的開(kāi)展此項(xiàng)工作，全體員工深刻了解到全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)是一個(gè)常態(tài)性的工作，而不是一次性的、臨時(shí)的工作。2、工作準(zhǔn)備及現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)2013年4月，中國(guó)水利水電第四工程局有限公司引入深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“迪博”）作為全面推廣風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的外部咨詢單位，迪博于同年5月派駐項(xiàng)目組進(jìn)駐我分局現(xiàn)場(chǎng)，期望通過(guò)專業(yè)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和專業(yè)的咨詢團(tuán)隊(duì)科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化地進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的

5、建設(shè)工作，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)我分局的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理。我分局召開(kāi)了內(nèi)控工作的啟動(dòng)大會(huì)，由總會(huì)計(jì)師主持進(jìn)行，要求全體職工對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作給予充分的重視和積極的配合，中國(guó)水利水電第四工程局有限公司企業(yè)發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)及迪博項(xiàng)目組人員對(duì)項(xiàng)目相關(guān)工作的主要內(nèi)容及具體要求進(jìn)行了介紹，迪博項(xiàng)目組人員還組織了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程梳理等專項(xiàng)培訓(xùn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況1、風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息搜集情況（1）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息即根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)及國(guó)家政策法律的要求，收集與我分局全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)、外部初始信息，并對(duì)收集的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行反復(fù)核實(shí)、不斷驗(yàn)證，以確保信息本身的真實(shí)、可靠，通過(guò)必要的

6、篩選、提煉、對(duì)比、分類和組合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，以便開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。外部初始信息至少包括：國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、國(guó)家安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素，導(dǎo)致服務(wù)需求的變化、新的購(gòu)買場(chǎng)所和人力資源問(wèn)題及行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策因素。能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化、潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況等競(jìng)爭(zhēng)因素，影響公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、不斷變化的客戶需求和期望，影響產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和定價(jià)。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素，影響研發(fā)的性質(zhì)和時(shí)機(jī)。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素，可能導(dǎo)致公司遭受損失。其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。內(nèi)部初始信息至少包括：公司

7、組織機(jī)構(gòu)、管理層職責(zé)的變化，各職能部門的劃分，以及各職能部門的權(quán)責(zé)分配情況，上述變化可能影響公司實(shí)施控制的方式。公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)等信息。公司的各種業(yè)務(wù)政策，包括普遍性原則和具體的操作指南，是連接戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)流程的鏈環(huán)，可能導(dǎo)致公司戰(zhàn)略目標(biāo)不能得以實(shí)現(xiàn)。公司的各種業(yè)務(wù)流程信息，包括質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理等管理因素，可能產(chǎn)生公司資產(chǎn)的挪用。高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、必要的知識(shí)、專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)等人力資源因素，可能為管理層的輕率行為提供機(jī)會(huì)，致使公司遭受損

8、失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素，影響財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)完整性。公司簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)建設(shè)合同，以及發(fā)生的重大法律糾紛案件的情況等，可能導(dǎo)致公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）識(shí)別公司層面風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)以迪博的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，結(jié)合所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，梳理出我分局的“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”，分局當(dāng)前及以后開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)事件收集工作將不斷豐富及更新數(shù)據(jù)庫(kù)，為做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作及提高我分局的風(fēng)險(xiǎn)管理水平打下良好的基礎(chǔ)，2013年“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”包括5大類69項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，見(jiàn)表1：表1：2013年公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)愿景風(fēng)險(xiǎn)

9、2 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)3 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)4 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)宏觀政策級(jí)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)5 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)6 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)7 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)8 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公共關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)9 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)10 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)11 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)12 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)13 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)14 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn) 15 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)16 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)17 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)18 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)19 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)20 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)21 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)22 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)23 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)24 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)或惡性競(jìng)爭(zhēng)

10、風(fēng)險(xiǎn)25 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)26 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)勞動(dòng)力價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)27 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)28 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)29 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)30 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)31 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)32 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)33 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)34 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)35 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)36 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)37 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)38 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)39 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)40 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)41 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險(xiǎn)42 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)施工能力風(fēng)險(xiǎn)43 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)44 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)施工安全風(fēng)險(xiǎn)45 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)46 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)47 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本

11、控制風(fēng)險(xiǎn)48 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)49 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)海外運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)50 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)51 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變更索賠風(fēng)險(xiǎn)52 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)53 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外部勞務(wù)使用風(fēng)險(xiǎn)54 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)員工健康風(fēng)險(xiǎn)55 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)56 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)57 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)58 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)59 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)60 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事故處理風(fēng)險(xiǎn)61 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)62 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)63 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)64 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險(xiǎn)65 法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保法律風(fēng)險(xiǎn)66 法律風(fēng)險(xiǎn)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)67 法律風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)68 法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)69 法律風(fēng)險(xiǎn)員工勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)2、風(fēng)險(xiǎn)

12、評(píng)估的范圍、方法此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍涉及公司機(jī)關(guān)所有職能管理及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)辦公室，涵蓋的關(guān)鍵流程包括財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、工程管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理和行政事務(wù)管理等。通過(guò)采用風(fēng)險(xiǎn)訪談的方式，對(duì)我分局中層和高層領(lǐng)導(dǎo)共10名（其中高層領(lǐng)導(dǎo)5名，中層領(lǐng)導(dǎo)5名，其他中高層領(lǐng)導(dǎo)因未聯(lián)系上故未進(jìn)行訪談）進(jìn)行訪談，主要為了解中高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我分局總體風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注、看法及對(duì)目前存在風(fēng)險(xiǎn)的管理思路等，以此為基礎(chǔ)，充實(shí)我分局的“公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)”，并將風(fēng)險(xiǎn)訪談過(guò)程中的所見(jiàn)所聞與數(shù)據(jù)庫(kù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匹配，結(jié)合我分局2013年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷，并向調(diào)查對(duì)象發(fā)放，以定量評(píng)估我分局的總體風(fēng)險(xiǎn)情況

13、。此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷的對(duì)象包括我分局高層領(lǐng)導(dǎo)、各辦部門負(fù)責(zé)人及各項(xiàng)目部管理層等。3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行的?？赡苄源盹L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，影響程度代表風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)、運(yùn)營(yíng)、聲譽(yù)等方面帶來(lái)的損失，均為5分制。風(fēng)險(xiǎn)值可能性×影響程度，因此風(fēng)險(xiǎn)值的分值范圍為1-25分。分值越高代表風(fēng)險(xiǎn)越大。對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參見(jiàn)附件一和附件二。4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控專員通過(guò)電子郵件及現(xiàn)場(chǎng)答卷的方式共發(fā)出40份問(wèn)卷，回收問(wèn)卷39份，有效問(wèn)卷39份，對(duì)回收的問(wèn)卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后得出如表2所示結(jié)果：表2：2013年風(fēng)險(xiǎn)排序表風(fēng)

14、險(xiǎn)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱發(fā)生可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)得分11戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)3.003.289.8549運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2.823.269.1823市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)2.923.139.1437運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)2.793.269.1035運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)2.743.188.7238運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2.693.188.5640運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)2.383.187.5839運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)2.642.857.5225市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.442.957.1847運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)2.562.797.1756運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)2.542.827.1651運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變更索賠

15、風(fēng)險(xiǎn)2.512.857.1524市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)或惡性競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)2.622.727.1116財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)2.382.957.0341運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外部施工環(huán)境干擾風(fēng)險(xiǎn)2.412.876.925戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)2.442.776.756戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)2.262.926.6067法律風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)2.362.796.5955運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)2.412.696.4926市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)勞動(dòng)力價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.462.626.4436運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)2.232.796.234戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)宏觀政策級(jí)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)2.212.826.2214財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.282.646.0313財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算

16、風(fēng)險(xiǎn)2.232.595.789戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.102.745.7766法律風(fēng)險(xiǎn)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)2.262.545.7350運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)2.182.595.648戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公共關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)2.152.625.6330市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)2.032.725.5145運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)1.952.745.3544運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)施工安全風(fēng)險(xiǎn)2.102.545.3448運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)2.082.565.3357運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)2.152.415.191戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)愿景風(fēng)險(xiǎn)1.972.625.1627市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.132.415.1353運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外部勞務(wù)使用風(fēng)險(xiǎn)2.052.465.0

17、533市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)2.262.214.9861運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)2.082.334.8559運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)1.872.564.8028市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)2.082.314.7958運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考核獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)2.082.314.7921財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.872.544.753戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)1.792.644.7410戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)2.002.334.672戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)1.872.414.5146運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)1.972.284.5120財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)1.952.284.4512戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)1.792.364.2317財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)

18、1.772.384.2215財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)1.822.284.1560運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事故處理風(fēng)險(xiǎn)1.642.494.0842運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)施工能力風(fēng)險(xiǎn)1.772.284.0452運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)1.872.133.987戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)1.642.383.9134市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)1.852.103.8831市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)1.822.103.8363運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)1.642.313.7962運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)1.672.133.5529市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)1.542.283.5164運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)公關(guān)管理風(fēng)險(xiǎn)1.672.103.5022財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)1.622.133.4

19、432市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)1.622.103.4065法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保法律風(fēng)險(xiǎn)1.621.973.1918財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)1.542.033.1254運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)員工健康風(fēng)險(xiǎn)1.691.823.0869法律風(fēng)險(xiǎn)員工勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)1.621.873.0243運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)1.461.922.8119財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)1.361.742.3768法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)1.281.592.04將前20大風(fēng)險(xiǎn)與我分局局長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師溝通后，最終確定我分局面臨的十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，分布如表3所示：表3：2013年前十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱發(fā)生可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)得分11戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)3.003.289.8549運(yùn)

20、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2.823.269.1823市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)2.923.139.1437運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)2.793.269.1035運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)2.743.188.7238運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2.693.188.5640運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工期風(fēng)險(xiǎn)2.383.187.5839運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工程分包風(fēng)險(xiǎn)2.642.857.5225市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)2.442.957.1847運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)2.562.797.175、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況為確保重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的客觀性，我分局在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中采用了量化的分析方法，具體過(guò)程描述如下：（1）將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為五個(gè)等級(jí)，

21、并分別用1，2，3，4，5這五個(gè)數(shù)值來(lái)代表；（2）針對(duì)公司各個(gè)層級(jí)的不同人員進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，以收集其對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的評(píng)分結(jié)果，并以平均數(shù)值來(lái)代表每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的最終值；（3）以發(fā)生可能性和影響程度的乘積來(lái)代表各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合得分，據(jù)此進(jìn)行排序，以確定各風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。此外，為驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果的合理性，分局還針對(duì)參與調(diào)查對(duì)象的評(píng)分結(jié)果進(jìn)行了離散度測(cè)試，結(jié)果顯示通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查所收集的數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的代表性。6、重大風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖按照“風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性”及“風(fēng)險(xiǎn)影響程度”兩個(gè)維度，將我分局2013年面臨的前十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，如圖1所示：圖1：2013年公司風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 （三）重大風(fēng)

22、險(xiǎn)管理情況1、“走出去”風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）分局目前的國(guó)際化人才的儲(chǔ)備略顯短缺，人才儲(chǔ)備梯度分配不均衡，專業(yè)技術(shù)型人才缺失，對(duì)于國(guó)際市場(chǎng)的把控不能做到盡可能的符合分局利益。（2）對(duì)于國(guó)外的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、人文等環(huán)境部熟悉，對(duì)于國(guó)際化項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)、管理不能做到得心應(yīng)手，存在一定程度的缺陷。（3）國(guó)際化項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)在很大一定程度上受到國(guó)家和地方政府政策、法律規(guī)范等的影響。可能造成的損失或影響：（1）國(guó)際化人才的缺失，將在很大程度上限制了分局在國(guó)際化項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)管理，限制了國(guó)際化項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的進(jìn)程。（2）不能將國(guó)外的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、人文、法律等方面熟悉了解，就會(huì)使得國(guó)際化項(xiàng)目的發(fā)展老

23、是與國(guó)外的環(huán)境背道而馳，嚴(yán)重制約著國(guó)際項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理。（3）國(guó)家或地方配套政策的有力支持，為國(guó)際化項(xiàng)目的發(fā)展鋪平了道路，在不同程度上減少了項(xiàng)目發(fā)展不必要的風(fēng)險(xiǎn)，能最大限度實(shí)現(xiàn)分局的經(jīng)濟(jì)效益。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：分局各部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）不斷豐富分局的人才儲(chǔ)備，不斷培養(yǎng)國(guó)際化人才，管理者的政治思想水平、價(jià)值觀、思想道德、經(jīng)營(yíng)能力、綜合素質(zhì)等。（2）注重東道國(guó)各類社情、政情、法律等信息的收集工作，熟悉公道國(guó)的法律法規(guī)，在公司運(yùn)營(yíng)中按照東道國(guó)法律法規(guī)、政策開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（3）及時(shí)準(zhǔn)確的把握好國(guó)際市場(chǎng)發(fā)展態(tài)勢(shì)，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下占得先機(jī)。（4）不斷的開(kāi)發(fā)創(chuàng)造符合企業(yè)發(fā)展方

24、向的先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，做好先進(jìn)科技知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，為企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展提供不懈的動(dòng)力。2、海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）分局在海外投資經(jīng)營(yíng)管理方面的能力不足，很容易的出現(xiàn)比較薄弱的環(huán)節(jié)。（2）國(guó)內(nèi)水電行業(yè)已基本趨于飽和，非水電行業(yè)又缺乏核心技術(shù)科技和成型的經(jīng)營(yíng)營(yíng)銷管理模式，從而導(dǎo)致國(guó)外水電投資成為首要選擇目標(biāo)，然而在國(guó)際市場(chǎng)上又缺乏明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（3）分局國(guó)外投資經(jīng)營(yíng)均集中在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的第三世界國(guó)家，這些國(guó)家的法制大多不健全，水電投資往往沒(méi)有實(shí)實(shí)在在的法律依據(jù)，東道國(guó)一旦出現(xiàn)問(wèn)題，出于自身或者國(guó)際社會(huì)的壓力，往往出于自身的政策和經(jīng)濟(jì)利益對(duì)外國(guó)投資的處置較為隨意，從而遭受比較嚴(yán)

25、重的經(jīng)濟(jì)損失。可能造成的損失或影響：（1）由于海外經(jīng)營(yíng)的管理能力不足，薄弱環(huán)節(jié)就會(huì)很容易被對(duì)手所掌握，嚴(yán)重的制約著企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理。（2）由于國(guó)際核心競(jìng)爭(zhēng)力的缺乏，缺少一些具有良好基礎(chǔ)和前期系統(tǒng)規(guī)劃好的項(xiàng)目及準(zhǔn)備工作充足且可行性較強(qiáng)的項(xiàng)目的從優(yōu)選擇權(quán)缺失，在一定程度上增加了前期投資費(fèi)用，加長(zhǎng)了投資周期。（3）由于東道國(guó)大多法制不健全，很難為投資方提供強(qiáng)有力的法律后盾，出現(xiàn)任何糾紛時(shí)，利益得不到最大化的保障。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門： 國(guó)際工程管理部等部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）購(gòu)買對(duì)外投資險(xiǎn)及其他保險(xiǎn)，有效轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險(xiǎn)；（2）加強(qiáng)各類突發(fā)事件的管理，建立有效的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案；（3）加大項(xiàng)

26、目宣傳力度，擴(kuò)大項(xiàng)目在當(dāng)?shù)赜绊懥?，?shù)立華剛項(xiàng)目良好形象，開(kāi)發(fā)建立良好公共關(guān)系，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；（4）加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程，盡早使項(xiàng)目進(jìn)入可持續(xù)發(fā)展期，惠及當(dāng)?shù)厝嗣?，避免東道國(guó)政權(quán)更迭或執(zhí)政當(dāng)局變化的影響。（5）建立健全海外投資運(yùn)營(yíng)保障法律體系，運(yùn)用著眼于海外投資運(yùn)營(yíng)全過(guò)程的管控，最大可能的規(guī)避分局海外投資運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。（6）在原有適用技術(shù)的基礎(chǔ)上，不斷吸收和消化發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)科技，不斷創(chuàng)新創(chuàng)造真正屬于自己的核心技術(shù)，為運(yùn)營(yíng)投資提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐保障。（7）產(chǎn)業(yè)定位要準(zhǔn)確，許多的國(guó)家或地區(qū)對(duì)于來(lái)自不通產(chǎn)業(yè)的外來(lái)投資經(jīng)營(yíng)者所持有的態(tài)度不同，投資運(yùn)營(yíng)之前應(yīng)明確該國(guó)家或地區(qū)對(duì)我們所抱有的態(tài)度，這

27、對(duì)降低海外投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有著重大的意義。（8）建立海外風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，為海外投資運(yùn)營(yíng)提供專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析和投資運(yùn)營(yíng)可行性研究，為投資運(yùn)營(yíng)提供承受可靠的方案，使投資利益最大化。3、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)能力較低，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力較弱，很難實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略目標(biāo)。（2）中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于起步階段，與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較明顯的差距，較多的是處于學(xué)習(xí)模仿階段，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略的制定跟不上復(fù)雜多變市場(chǎng)形勢(shì)。（3）企業(yè)投標(biāo)方式不科學(xué)、投標(biāo)工作缺乏強(qiáng)有力的支持?？赡茉斐傻膿p失或影響：（1）影響企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和階段性戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得一席之地，制約著企業(yè)經(jīng)

28、營(yíng)發(fā)展。（2）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略的不成熟，很難跟上市場(chǎng)的變化，導(dǎo)致對(duì)于市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)失去了先機(jī)，在一定程度上增加了企業(yè)在人、財(cái)、物等方面的投入。（3）投標(biāo)方式的不科學(xué)、投標(biāo)工作缺乏強(qiáng)有力的支持，可能直接導(dǎo)致投標(biāo)的失敗，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)法開(kāi)展。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門： 市場(chǎng)營(yíng)銷部及相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)所處市場(chǎng)環(huán)境的了解分析，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握市場(chǎng)形勢(shì)的變化，使企業(yè)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的方向與市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)向相一致。（2）不斷提高市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)能力，培養(yǎng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)方面的專業(yè)人才，提高市場(chǎng)開(kāi)發(fā)管理綜合水平，走在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的前列。（3）以科學(xué)高效的市場(chǎng)管理為前提，科學(xué)的投標(biāo)和強(qiáng)有力的投標(biāo)保證為基礎(chǔ)，參與

29、市場(chǎng)投標(biāo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（4）加快市場(chǎng)信息化建設(shè)，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)變化信息的監(jiān)測(cè)預(yù)報(bào)能力，減少市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的盲目性，從而減少損失。（5）要強(qiáng)化市場(chǎng)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要對(duì)市場(chǎng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，提前制定相應(yīng)防范預(yù)防措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)。4、報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)、地上障礙及地下埋設(shè)物、沿線地形地貌、氣象、水文地質(zhì)等情況勘查不科學(xué)、不準(zhǔn)確。（2）對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的工程所需外購(gòu)的材料的的供應(yīng)情況（其中包括供貨渠道、供貨價(jià)格、運(yùn)距運(yùn)費(fèi)等）、勞動(dòng)力數(shù)量及技術(shù)水平、供水供電通信等情況等經(jīng)濟(jì)條件調(diào)查不全面。（3）工程量核算不科學(xué)、不規(guī)范。可能造成的損失或影響：（1）勘查的不科學(xué)、不準(zhǔn)確，

30、使得設(shè)計(jì)圖紙與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況偏差較大，中標(biāo)價(jià)格過(guò)低，導(dǎo)致后期施工成本增加，造成項(xiàng)目虧損。（2）施工物料價(jià)格波動(dòng)及供應(yīng)方式途徑的變化，勞動(dòng)力數(shù)量變化，風(fēng)、水、電、通信等的變化，直接影響報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性。（3）工程量的核算未經(jīng)過(guò)專業(yè)部門的復(fù)核，或者核算人員本身的技術(shù)水平所限導(dǎo)致漏算或少算工程量，響應(yīng)工程造價(jià)的準(zhǔn)確性，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的損失。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門： 工程管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、經(jīng)營(yíng)管理部及相關(guān)部門。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：一是做好編制過(guò)程工作（1）搜集工程價(jià)格及各種材料價(jià)格的市場(chǎng)行情?？紤]施工現(xiàn)場(chǎng)的自然地理?xiàng)l件，對(duì)工程地質(zhì)、周圍環(huán)境等施工條件，當(dāng)?shù)毓┧?、供電情況，場(chǎng)內(nèi)外交通、施工材料供應(yīng)以及

31、社會(huì)治安等情況都要進(jìn)行仔細(xì)考察。 （2）深入理解招標(biāo)文件中關(guān)于計(jì)價(jià)方面的內(nèi)容.在招投標(biāo)過(guò)程中， 在招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑、工程量清單等文件中，有不少條款都有可能影響到工程造價(jià)的確定，要認(rèn)真周密的研究招標(biāo)文件，吃透標(biāo)書、弄清承包者的責(zé)任和報(bào)價(jià)范圍 及各項(xiàng)技術(shù)要求，需使用的特殊材料和設(shè)備，充分考慮誤工賠償、付款條件、稅收等因素。 （3）及時(shí)準(zhǔn)確的核對(duì)工程量。認(rèn)真細(xì)致的對(duì)工程量進(jìn)行復(fù)核，對(duì)于不規(guī)范的招標(biāo)文件要及時(shí)提出工程量清單澄清，以減少工程量的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于規(guī)范的招標(biāo)文件則可為不平衡報(bào)價(jià)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 （4）合理確定投標(biāo)報(bào)價(jià)。在確定綜合單價(jià)時(shí)一定要考慮各方面的因素，包括完成每分項(xiàng)工程所含全部工程內(nèi)容的費(fèi)用

32、；包括完成每項(xiàng)工程 內(nèi)容所需全部費(fèi)用（規(guī)費(fèi)、稅金除外）。綜合單價(jià)不但適用于分部分項(xiàng)工程量清單，也適用于措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單等。在編制報(bào)價(jià)過(guò)程中要做到： A、報(bào)價(jià)項(xiàng)目的完整性 投標(biāo)報(bào)價(jià)除招標(biāo)文件另有規(guī)定外，一般包括分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)和規(guī)費(fèi)、稅金及合同所包含的一切風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等的各項(xiàng)費(fèi)用；還包括工程量清單項(xiàng)目中沒(méi)有體現(xiàn)的，施工中又必須發(fā)生的工程內(nèi)容所需的費(fèi)用。公司應(yīng)根據(jù)工程量清單計(jì)算單價(jià)和合價(jià)，計(jì)算時(shí)應(yīng)按清單中項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫，不得遺漏。 B、加強(qiáng)審核，確保報(bào)價(jià)編制的準(zhǔn)確性 編標(biāo)人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的企業(yè)定額以及市場(chǎng)行情和施工組織設(shè)計(jì)方案合理確定人、材、機(jī)費(fèi)用、項(xiàng)目經(jīng)理部管理費(fèi)以及企業(yè)

33、管理費(fèi)和利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)等。并對(duì)其進(jìn)行多道審核，特別在報(bào)價(jià)中項(xiàng)目繁多時(shí)應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核算。 C、技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的統(tǒng)一性 技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)的統(tǒng)一性主要體現(xiàn)在措施方案上，技術(shù)標(biāo)是商務(wù)標(biāo)措施項(xiàng)目清單的編制基礎(chǔ)，技術(shù)標(biāo)施工組織設(shè)計(jì)中關(guān)于工期、臨時(shí)設(shè)施、基礎(chǔ)土方施工方法、鋼 筋砼工程中的模板施工方法、鋼筋接頭型式、砼攪拌及輸送方式、采用的主要機(jī)械設(shè)備、腳手架工程的確定是措施項(xiàng)目費(fèi)計(jì)算的主要依據(jù)。商務(wù)標(biāo)編制人員在計(jì)算上 述費(fèi)用時(shí)，要與主動(dòng)與技術(shù)人員進(jìn)行溝通，并與技術(shù)人員就措施方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行交流溝通，力爭(zhēng)在滿足工程技術(shù)要求的基礎(chǔ)上降低成本。 D、合理測(cè)定間接費(fèi)、管理費(fèi) 商務(wù)人員在編制商務(wù)標(biāo)時(shí)要拋棄傳統(tǒng)的按費(fèi)率計(jì)算間接

34、費(fèi)、管理費(fèi)的思想。間接費(fèi)、管理費(fèi)根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)、資源消耗等按實(shí)際配置進(jìn)行預(yù)測(cè)，測(cè)算合理的間接 費(fèi)與管理費(fèi)用。 E、合理運(yùn)用投標(biāo)技巧進(jìn)行報(bào)價(jià)。 投標(biāo)價(jià)確定之前，公司不僅要測(cè)算工程實(shí)施后的盈虧情況，還要分析工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的工程量增減，在此基礎(chǔ)上，合理運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)法報(bào)價(jià)技巧，調(diào)整投標(biāo)總價(jià)。 二是制定企業(yè)定額 企業(yè)定額是施工企業(yè)進(jìn)行施工管理和投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)和依據(jù)，是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力的具體表現(xiàn)。公司應(yīng)加強(qiáng)工程造價(jià)的管理，收集、整理資料，重視企業(yè)定額的編制。同時(shí)企業(yè)定額也可以反映本企業(yè)與社會(huì)同期施工企業(yè)的差距水平，為投標(biāo)報(bào)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)計(jì)價(jià)提供標(biāo)準(zhǔn)，做到心中有數(shù)，有利于競(jìng)爭(zhēng)。5、項(xiàng)

35、目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：由于項(xiàng)目經(jīng)理不具備經(jīng)營(yíng)管理的能力，缺乏分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，或者管理意識(shí)薄弱，可能導(dǎo)致項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策失誤或者無(wú)法較好的把握項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量等問(wèn)題，因而造成施工項(xiàng)目虧損，具體分析以下幾點(diǎn)：（1）分局不能夠按照公司的規(guī)章制度來(lái)選拔項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理的文化素質(zhì)不高、思想覺(jué)悟不高、責(zé)任心不強(qiáng)、技術(shù)能力有限，起不到掛帥領(lǐng)兵的作用。直接導(dǎo)致整體項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)是直接原因所在。（2）關(guān)鍵在于項(xiàng)目部主要管理人員的配置。項(xiàng)目部主要管理人員的配置不好，就是項(xiàng)目部管理中的最大風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致項(xiàng)目部中各項(xiàng)要素陷入十分被動(dòng)的局面。（3）有技術(shù)水平的缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有經(jīng)驗(yàn)的缺乏技

36、術(shù)水平，人員的流失相當(dāng)?shù)膰?yán)重?？赡茉斐傻膿p失或影響：（1）使得管理上的混亂，財(cái)務(wù)、人力、物資的不能有序的，正確的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。存在資金風(fēng)險(xiǎn)方面的隱患。（2）正確的崗位、穩(wěn)定的崗位、避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。把握好人員平凡的調(diào)離性及流失性。（3）、資源的正確配置，有助于整個(gè)項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)的有效控制。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：分局決策層風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）組建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。一是選拔具有一定素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員來(lái)組成風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)；二是明確風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員的職責(zé)與分工；三是建立風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則、績(jī)效考核、激勵(lì)制度；投入必要的財(cái)務(wù)、物力來(lái)滿足風(fēng)險(xiǎn)管

37、理的要求；及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查與考核，并進(jìn)行必要的交底和教育工作。四是建立好項(xiàng)目經(jīng)理的人員信息庫(kù)臺(tái)賬。明確記錄項(xiàng)目經(jīng)理的相關(guān)信息。（2）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制工作一是明確項(xiàng)目經(jīng)理及各崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核制度。績(jī)效考核制度在考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)兼顧企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，并根據(jù)不同工程項(xiàng)目的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)。二是加強(qiáng)工程項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理的審核。措施：在工程項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織有關(guān)人員應(yīng)經(jīng)常深入項(xiàng)目部進(jìn)行審查與指導(dǎo)，以便于在過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控。特別是應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程前期的監(jiān)控，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)。（3）項(xiàng)目經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理考核、

38、評(píng)價(jià)，對(duì)表現(xiàn)出色的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行激勵(lì)。以工程項(xiàng)目為單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理較好的項(xiàng)目，給予獎(jiǎng)勵(lì)。每一年度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的個(gè)人評(píng)比，對(duì)處于風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效處于前列的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（4）定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)與教育。一是對(duì)企業(yè)制定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定期的宣貫，還可聘請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家來(lái)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授課，讓項(xiàng)目經(jīng)理都參加。二是加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理的關(guān)鍵作用。三是項(xiàng)目經(jīng)理的考評(píng)可每年組織一次。考核指標(biāo)主要從工程項(xiàng)目質(zhì)量、安全、項(xiàng)目管理效率（如工期管理、成本管理）、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、客戶關(guān)系協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊(duì)凝聚力、技術(shù)創(chuàng)新能力等方面進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，并在企業(yè)內(nèi)評(píng)選優(yōu)秀（或先進(jìn)）項(xiàng)目經(jīng)理。四是項(xiàng)目經(jīng)理人

39、才隊(duì)伍的選擇和培養(yǎng)。最值得大家注意的一個(gè)問(wèn)題。因此對(duì)外部引進(jìn)的方式要做好充分的調(diào)研，以及加強(qiáng)在磨合期內(nèi)的監(jiān)控。 6、工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）目前設(shè)計(jì)行業(yè)比較混亂，設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不翔實(shí)，工程周邊環(huán)境復(fù)雜，水文、地質(zhì)狀況與設(shè)計(jì)有較大出入；（2）前期設(shè)計(jì)勘察工作深度不夠，收集地質(zhì)資料不全或不能滿足施工階段圖紙要求，會(huì)使設(shè)計(jì)與實(shí)際工程地質(zhì)情況不符，導(dǎo)致工程施工過(guò)程中設(shè)計(jì)變更頻繁發(fā)生。可能造成的損失或影響：（1）設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤，在圖紙會(huì)審階段投入工程技術(shù)人員增多，對(duì)技術(shù)管理人員專業(yè)水平要求增高。未及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤，造成質(zhì)量問(wèn)題或質(zhì)量事故甚至返工，給企業(yè)生產(chǎn)

40、經(jīng)營(yíng)和施工進(jìn)度以及市場(chǎng)信譽(yù)帶來(lái)不利影響。（2）設(shè)計(jì)圖紙和與實(shí)際地質(zhì)情況不符，設(shè)計(jì)交底工作不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致施工過(guò)程中遇到地下管線等，設(shè)計(jì)變更工作頻繁發(fā)生，可能施工不能連續(xù)，造成施工人員窩工、設(shè)備閑置并造成工期延誤；成本投入加大，加之建設(shè)單位決策階段工程預(yù)算審批限制，索賠工作開(kāi)展困難，造成項(xiàng)目管理運(yùn)作受阻，分局資金壓力較大，存在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：工程管理部、國(guó)際項(xiàng)目部聯(lián)絡(luò)部、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）在圖紙會(huì)審階段，項(xiàng)目部總工牽頭認(rèn)真查找設(shè)計(jì)圖紙存在的問(wèn)題，有必要時(shí)分局工程管理部和分局總工或分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助開(kāi)展此項(xiàng)工作，盡可能將圖紙錯(cuò)誤一一羅列書面形式提交監(jiān)理單位，確保施

41、工時(shí)能參照正確圖紙進(jìn)行。因圖紙錯(cuò)誤導(dǎo)致的施工質(zhì)量問(wèn)題、質(zhì)量事故及時(shí)收集整理資料按規(guī)定時(shí)間和程序上報(bào)，做好索賠溝通工作。（2）除做好施工前技術(shù)交底外，施工中遇到地下管線等，及時(shí)與監(jiān)理單位溝通，盡早采取處理措施和工程設(shè)計(jì)變更減少窩工損失；按照索賠事件處理程序，及時(shí)上報(bào)索賠報(bào)告，收集和簽認(rèn)索賠有關(guān)的資料，必要時(shí)上報(bào)專題索賠報(bào)告。大額的索賠談判受阻時(shí)，輔助采取停止施工或請(qǐng)求仲裁等措施，以減少經(jīng)濟(jì)損失和工期壓力等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。7、工期風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）建設(shè)單位、監(jiān)管部門、政府部門因追求項(xiàng)目盡早投入運(yùn)行帶來(lái)經(jīng)營(yíng)效益，盲目壓縮合理工期，造成工期極度緊張，施工壓力增大。（2）對(duì)個(gè)別參與較少的

42、施工項(xiàng)目施工經(jīng)驗(yàn)欠缺，技術(shù)水平無(wú)前瞻性，管理經(jīng)驗(yàn)不足、施工現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械設(shè)備、勞動(dòng)力投入不足，造成工期拖后。（3）設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)變更頻繁，監(jiān)理單位對(duì)監(jiān)理業(yè)務(wù)工作不專業(yè)、監(jiān)理服務(wù)不公正，造成工期拖后?？赡茉斐傻膿p失或影響：（1）建設(shè)單位、監(jiān)管部門、政府部門壓縮工期（這里的工期指關(guān)鍵工期），施工單位需采取的措施：1）增加機(jī)械設(shè)備和人員投入；2）將作業(yè)班次增加；3）把原來(lái)的流水施工調(diào)整為平行施工。無(wú)論采取哪種措施都將給企業(yè)加大資源投入，增加施工成本?；蛘卟徊扇≮s工措施，按原投標(biāo)時(shí)承諾的工期，將會(huì)使施工承包單位在該建設(shè)單位將來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利局面。（2）因施工項(xiàng)目施工經(jīng)驗(yàn)欠缺，技術(shù)水平無(wú)前瞻

43、性，管理經(jīng)驗(yàn)不足造成的工期延誤和因施工現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械設(shè)備、勞動(dòng)力投入不足，造成工期拖后，承包單位必須無(wú)條件采取趕工措施，將延誤的工期搶回來(lái)，否則將導(dǎo)致建設(shè)單位工期反索賠，即承擔(dān)罰款和約定的違約責(zé)任，同時(shí)企業(yè)的信譽(yù)等級(jí)受到嚴(yán)重影響。（3）設(shè)計(jì)圖紙錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)變更頻繁造成工期拖后，一則會(huì)造成作業(yè)人員窩工、施工設(shè)備閑置；二則導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不能正常進(jìn)行，產(chǎn)值利潤(rùn)率下降。監(jiān)理單位對(duì)監(jiān)理業(yè)務(wù)工作不專業(yè)、監(jiān)理服務(wù)不公正，可能導(dǎo)致驗(yàn)收不及時(shí)、工序驗(yàn)收過(guò)于嚴(yán)格，施工作業(yè)不連續(xù)， 項(xiàng)目成本加大，無(wú)法索賠相關(guān)損失，給項(xiàng)目管控帶來(lái)不利。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：工程管理部、經(jīng)營(yíng)管理部 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）制定詳細(xì)的施工

44、進(jìn)度計(jì)劃，并對(duì)措施中的“人、機(jī)、料、法、環(huán)”五要素嚴(yán)格落實(shí)到人。及時(shí)提出壓縮合理工期采取趕工增加的人員、設(shè)備投入，上報(bào)詳細(xì)的趕工措施方案并按照審批的執(zhí)行。（2）對(duì)施工經(jīng)驗(yàn)不足、管理經(jīng)驗(yàn)缺乏的項(xiàng)目進(jìn)行綜合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，羅列出重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取對(duì)應(yīng)措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范；加強(qiáng)與公司其他分局聯(lián)系，聘請(qǐng)具有相關(guān)項(xiàng)目施工、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、管理經(jīng)驗(yàn)人員開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，確保短時(shí)間內(nèi)具備相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)掌控能力。合理調(diào)配分局資源，增加機(jī)械設(shè)備投入并保證其利用率，按照資源配置足額投入人員，確保投入到位、管理到位，達(dá)到防范工期延誤造成的經(jīng)濟(jì)損失和資信下降等被動(dòng)局面。（3）在圖紙會(huì)審階段，將設(shè)計(jì)圖紙存在的問(wèn)題及時(shí)解決，加

45、強(qiáng)與設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位溝通協(xié)作，減少“三邊工程”的發(fā)生，確因設(shè)計(jì)圖紙、監(jiān)理原因造成的停工、返工等事件發(fā)生，及時(shí)做好索賠確認(rèn)簽字工作。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和配合，取得監(jiān)理人員對(duì)分局項(xiàng)目管理中質(zhì)量控制、安全管理等方面的認(rèn)可，減少工序驗(yàn)收、過(guò)程控制方面的不利局面。8、工程分包風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）對(duì)不允許分包的項(xiàng)目違規(guī)進(jìn)行分包；（2）工程分包合同不嚴(yán)密，合同雙方無(wú)簽字、蓋章、無(wú)合同簽訂日期，分包合同單價(jià)為開(kāi)口單價(jià)，未約定工程量；（3）分包商選擇不當(dāng)，分包商違約，或未對(duì)分包商實(shí)行有效監(jiān)督管理?？赡茉斐傻膿p失或影響：（1）主體工程、涉及結(jié)構(gòu)安全的工程，不允許分包而進(jìn)行分包的，建設(shè)單位會(huì)按照合同約定，

46、做出經(jīng)濟(jì)處罰，取消承包資格；政府建設(shè)行政主管部門有可能會(huì)做出降低資質(zhì)等級(jí)的處罰。給企業(yè)造成不可估量的損失。（2）只要給工程分包方留下索賠的把柄，工程分包方會(huì)盡一切可能摳出合同漏洞，找出對(duì)自己有利的合同條款，不惜耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力索賠。不僅耗費(fèi)項(xiàng)目管理人員大量的時(shí)間和精力，還會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失，在索賠事件未處理妥善之前，一則分包隊(duì)伍拖延工期，二則組織作業(yè)隊(duì)伍聚眾鬧事，到勞動(dòng)監(jiān)察部門上訪。再則，部分正施工作業(yè)人員趁機(jī)偷工減料，質(zhì)量安全得不到保障，使企業(yè)面臨建設(shè)單位質(zhì)量、安全、進(jìn)度處罰，同時(shí)使企業(yè)聲譽(yù)蒙受損失。（3）在資質(zhì)等級(jí)許可的情況下，分包商技術(shù)力量、經(jīng)濟(jì)實(shí)力大小，管理水平高低、以及信

47、譽(yù)度好壞直接決定工程施工中安全、質(zhì)量、進(jìn)度等元素。若分包商選擇不當(dāng)，可能使工程施工安全、質(zhì)量、進(jìn)度得不到保證，造成企業(yè)面臨建設(shè)單位的處罰；分包商因不具備施工能力或管理不善等虧損違約，首先分包商未完全履行合同義務(wù)提前退場(chǎng)，增加了設(shè)備退場(chǎng)費(fèi)用，分包商會(huì)不擇手段，通過(guò)各種途徑彌補(bǔ)損失，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失；同時(shí)分包商可能因不能完成履行合同義務(wù)，造成前期施工質(zhì)量不能按照正常程序進(jìn)行驗(yàn)收，潛在質(zhì)量隱患轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)，企業(yè)要承擔(dān)質(zhì)量驗(yàn)收不合格風(fēng)險(xiǎn)；在未解決違約分包商合同糾紛之前，剩余部分施工會(huì)受到影響，造成施工進(jìn)度不能按照預(yù)定計(jì)劃執(zhí)行；分包商未施工完成的合同項(xiàng)目企業(yè)要重新組織隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)，導(dǎo)致工期滯后的可能性增大。

48、未對(duì)分包商實(shí)行有效監(jiān)督管理，一方面會(huì)使分包商一味追求進(jìn)度，忽視質(zhì)量和安全工作，即偷工減料和減少安全投入，可能給工程帶來(lái)安全和質(zhì)量隱患，導(dǎo)致企業(yè)可能會(huì)承擔(dān)安全和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，可能分包商為節(jié)約成本，設(shè)備、人員投入不足，管理不善，導(dǎo)致工期拖后，企業(yè)會(huì)面臨建設(shè)單位的工期風(fēng)險(xiǎn)。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部 、風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)項(xiàng)目部各級(jí)人員進(jìn)行合同詳細(xì)交底，認(rèn)真分析合同中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，比照招標(biāo)文件，積極和業(yè)主單位溝通，涉及主體工程和結(jié)構(gòu)安全等不允許分包的的施工項(xiàng)目，杜絕分包。（2）項(xiàng)目中標(biāo)后，分局經(jīng)營(yíng)管理部組織項(xiàng)目相關(guān)管理人員學(xué)習(xí)研究施工承

49、包合同范本，對(duì)容易疏忽、遺漏的條款造成索賠的部分詳細(xì)說(shuō)明，且結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行剖析；分局風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部建立合同審批流程和審批責(zé)任獎(jiǎng)罰制度，且要求嚴(yán)格按照程序進(jìn)行合同審批，將責(zé)任落實(shí)到人，層層把關(guān)。（3）在分包隊(duì)伍管理上，經(jīng)營(yíng)管理部建立分包隊(duì)伍黑名單和信譽(yù)評(píng)級(jí)制度。分局根據(jù)業(yè)績(jī)、資質(zhì)從分包商資源庫(kù)中優(yōu)先選擇技術(shù)力量過(guò)硬、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚、施工力量強(qiáng)、管理經(jīng)驗(yàn)豐富、信譽(yù)度較高作為選擇必備條件，且優(yōu)先選擇長(zhǎng)期合作分包商。項(xiàng)目管理過(guò)程中，對(duì)分包管理隊(duì)伍加強(qiáng)監(jiān)管，絕不能以包代管，適時(shí)監(jiān)測(cè)分包隊(duì)伍在質(zhì)量、安全、進(jìn)度方面控制能力。發(fā)現(xiàn)與目標(biāo)值有偏差時(shí)，及時(shí)要求分包隊(duì)伍采取擬定糾偏措施。9、原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)

50、險(xiǎn)類別：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因：（1）由于基礎(chǔ)能源價(jià)格、原材料及土地價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用上漲。（2）由于地方壟斷，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分引起原材料市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生變化。（3）由于建設(shè)單位意圖，工期縮短，施工任務(wù)量增多，原材料需求量在原計(jì)劃時(shí)間內(nèi)增大，材料加工、運(yùn)輸、供應(yīng)量單位時(shí)間內(nèi)增加，原材料需求時(shí)間緊迫。可能造成的損失或影響：（1）與建設(shè)單位簽訂了固定單價(jià)合同時(shí)，由于基礎(chǔ)能源價(jià)格、原材料及土地價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用上漲導(dǎo)致原材料成本上升，按照合同約定，建設(shè)單位很難給予原材料價(jià)格補(bǔ)償。（2）建筑材料是構(gòu)成工程實(shí)體，原材料質(zhì)量決定建筑產(chǎn)品質(zhì)量。但受到建設(shè)工地特殊的人文、環(huán)境影響，地方壟斷、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分會(huì)引起原材料價(jià)格高于市場(chǎng)

51、平均水平，這種市場(chǎng)個(gè)別行為造成原材料價(jià)格偏高的現(xiàn)象得不到建設(shè)單位的索賠補(bǔ)償，導(dǎo)致分局利潤(rùn)損失。（3）一方面材料供應(yīng)商按照合同變更等故意抬高材料單價(jià)，導(dǎo)致成本支出增加。另一方面承包單位會(huì)考慮增加原材料供應(yīng)廠家，重新組織招標(biāo)，增加費(fèi)用。還有可能因時(shí)間緊迫，對(duì)增加的原材料供應(yīng)單位考察不詳細(xì)，未按規(guī)定程序選擇了不滿意的中標(biāo)單位，造成一定的質(zhì)量不穩(wěn)定、材料供應(yīng)不及時(shí)等風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然有可能選擇了材料價(jià)格偏高，距離工程所在地較遠(yuǎn)的供應(yīng)廠家，從而增加了材料成本。管理策略與解決方案：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門：資產(chǎn)管理部、工程管理部、風(fēng)險(xiǎn)防控法律事務(wù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：（1）市場(chǎng)營(yíng)銷部在項(xiàng)目前期現(xiàn)場(chǎng)踏勘時(shí)，充分了解原材

52、料價(jià)格水平，合理進(jìn)行單價(jià)水平測(cè)算，若工期超過(guò)一年，簽訂變動(dòng)單價(jià)合同，或者在合同中約定價(jià)格波動(dòng)調(diào)值條款，以及約定大宗物資由建設(shè)單位統(tǒng)一購(gòu)買，避免價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)全部由承包方承擔(dān)。（2）借助政府監(jiān)管力量，通過(guò)建設(shè)單位與地方政府溝通，規(guī)范地方材料市場(chǎng)，使之達(dá)到公平交易、良性競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。簽訂合同前充分做好市場(chǎng)調(diào)查，對(duì)當(dāng)?shù)貎r(jià)格偏高、波動(dòng)較大的材料約定由建設(shè)單位統(tǒng)一采購(gòu)，減少當(dāng)?shù)卣氖袌?chǎng)干預(yù)。投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)將地方壟斷，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分引起原材料市場(chǎng)價(jià)格偏高因素進(jìn)行考慮，并作一定說(shuō)明。（3）建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例明確規(guī)定，建設(shè)單位不得壓縮合理工期，但由于地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)、國(guó)民公共利益的需要，建設(shè)單位從追求“短、平、快”，

53、期望盡早發(fā)揮工程效益目的出發(fā)，要求承包單位加大投入，縮短工期。除分局要積極獲取建設(shè)單位的信息，在合同內(nèi)容中增加因縮短工期原材料增加補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)條款；約定由建設(shè)單位統(tǒng)一采購(gòu)數(shù)額大、供應(yīng)緊張等材料；可以約定由建設(shè)單位承擔(dān)因工期縮短導(dǎo)致的原材料價(jià)格上漲部分。10、成本控制風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因： （1）企業(yè)缺乏對(duì)成本控制或者缺乏降低成本的方法，缺乏目標(biāo)的管理力度。我們分局所屬的各個(gè)項(xiàng)目部都或多或少的存在這個(gè)目標(biāo)利潤(rùn)的控制沒(méi)有一定的明確性，對(duì)總成本利潤(rùn)目標(biāo)、分項(xiàng)成本目標(biāo)、分包收益目標(biāo)沒(méi)有一個(gè)明確的管理。（2）分局的各項(xiàng)制度執(zhí)行管理的落后，精選化程度不夠，過(guò)于粗放。各項(xiàng)目部的材料、配件采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、出庫(kù)消耗制度不健全，浪費(fèi)極其嚴(yán)重、分包管理存在嚴(yán)重的漏洞，工程質(zhì)量不高、施工機(jī)械設(shè)備利用率不高。財(cái)務(wù)管理、合同管理混亂及其嚴(yán)重。（3）項(xiàng)目的承包、資質(zhì)不夠嚴(yán)謹(jǐn)、企業(yè)監(jiān)督的力度不夠。很多的分包商沒(méi)有一定相應(yīng)的資質(zhì)，存在著施工上很多因素的安全隱患、在我們選擇分包商的時(shí)候由于不夠嚴(yán)謹(jǐn)，給我們的企業(yè)帶來(lái)了不少的風(fēng)險(xiǎn)。我們的執(zhí)行人員因?yàn)楣ぷ鞯钠椒驳恼{(diào)動(dòng)。好多管理不能繼