度集團(tuán)績(jī)效評(píng)分卡解釋

1、 #集團(tuán)績(jī)效評(píng)分卡解釋（2010年12月修訂 試行） 第一條 根據(jù) #集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，為了進(jìn)一步明確營(yíng)銷類績(jī)效評(píng)分卡指標(biāo)體系設(shè)置和指標(biāo)涵義及計(jì)算方法，增強(qiáng)績(jī)效評(píng)分卡可操作性，特制定本解釋。第二條 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將績(jī)效評(píng)分卡分為營(yíng)銷單元績(jī)效評(píng)分卡、生產(chǎn)單元績(jī)效評(píng)分卡和中心績(jī)效評(píng)分卡。營(yíng)銷單元績(jī)效評(píng)分卡根據(jù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)模式不同和盈利規(guī)模的差異將績(jī)效評(píng)分卡分為A卡、B卡和C卡。A卡和B卡適用于出口業(yè)務(wù)為主的營(yíng)銷單元，其中對(duì)于考核后稅前利潤(rùn)（去年實(shí)際）4000萬元以上的經(jīng)營(yíng)單元使用A卡，考核后稅前利潤(rùn)4000萬元以下的經(jīng)營(yíng)單元使用B卡；C卡適用于進(jìn)口內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)為主的營(yíng)銷單元。生產(chǎn)單元根

2、據(jù)生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理特點(diǎn)設(shè)置生產(chǎn)單元績(jī)效評(píng)分卡，主要特點(diǎn)是加大對(duì)資源投入管控的力度（如投資項(xiàng)目管控、薪酬總額管控、資金等資源管控），盈利企業(yè)和虧損企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)一致，標(biāo)準(zhǔn)值按盈虧做不同設(shè)置。中心績(jī)效評(píng)分卡針對(duì)中心整體進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)合營(yíng)銷單元和生產(chǎn)單元的指標(biāo)設(shè)置，根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的側(cè)重點(diǎn)設(shè)置各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重。第三條 績(jī)效評(píng)分卡指標(biāo)體系分為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和戰(zhàn)略及管控三類指標(biāo)，評(píng)分卡權(quán)重值累計(jì)設(shè)為100分，最高得分100分。單項(xiàng)指標(biāo)最高分值為權(quán)重值，最低得分為零。若各經(jīng)營(yíng)單元在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)和重大事故等情況，經(jīng)預(yù)算和績(jī)效評(píng)價(jià)委員會(huì)討論后，實(shí)行倒扣分，倒扣分原則上不超過10分。 第四條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)包括

3、銷售收入、考核后稅前利潤(rùn)（責(zé)任稅前利潤(rùn)）、盈利內(nèi)涵和EVA修正值指標(biāo)。1-1、銷售收入與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期銷售收入/銷售收入預(yù)算值）*100% ；銷售收入預(yù)算準(zhǔn)確度指標(biāo)實(shí)際值=1-（|當(dāng)期銷售收入-銷售收入預(yù)算值|/銷售收入預(yù)算值）；預(yù)算準(zhǔn)確度實(shí)際值在90%以上（含），預(yù)算準(zhǔn)確度得滿分；在90%以下的，預(yù)算準(zhǔn)確度得分=10%/（1-預(yù)算準(zhǔn)確度實(shí)際值）*權(quán)重銷售收入與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期銷售收入/去年同期銷售收入）*100% ；1-2、考核后稅前利潤(rùn)與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期考核后稅前利潤(rùn)/考核后稅前利潤(rùn)預(yù)算值）*100% ；考核后稅前利潤(rùn)預(yù)算準(zhǔn)確度指標(biāo)實(shí)際值=1-（|當(dāng)期考核

4、后稅前利潤(rùn)-考核后稅前利潤(rùn)預(yù)算值|/考核后稅前利潤(rùn)預(yù)算值）；預(yù)算準(zhǔn)確度實(shí)際值在90%以上（含），預(yù)算準(zhǔn)確度得滿分；在90%以下的，預(yù)算準(zhǔn)確度得分=10%/（1-預(yù)算準(zhǔn)確度實(shí)際值）*權(quán)重考核后稅前利潤(rùn)與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期考核后稅前利潤(rùn)/去年同期考核后稅前利潤(rùn)）*100%；考核后稅前利潤(rùn)適用于營(yíng)銷單元和中心，責(zé)任稅前利潤(rùn)適用于生產(chǎn)單元；1-3-1、直接銷售毛利率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期直接銷售毛利率/去年同期直接銷售毛利率）*100%；直接銷售毛利率與貿(mào)易均值（公司均值）比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期直接銷售毛利率/營(yíng)銷業(yè)務(wù)（公司）平均直接銷售毛利率） *100%；直接銷售毛利率（銷售收

5、入銷售成本直接銷售費(fèi)用）/銷售收入；直接銷售費(fèi)用包括運(yùn)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、包干費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、商品損耗。生產(chǎn)單元用銷售毛利率替代直接銷售毛利率，銷售毛利率（銷售收入銷售成本）/銷售收入。銷售毛利率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期銷售毛利率/銷售毛利率預(yù)算值）*100%；銷售毛利率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期銷售毛利率/去年同期銷售毛利率）*100%；1-3-2、三項(xiàng)費(fèi)用率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期三項(xiàng)費(fèi)用率/ 三項(xiàng)費(fèi)用率預(yù)算值）*100%；三項(xiàng)費(fèi)用率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期三項(xiàng)費(fèi)用率/去年同期三項(xiàng)費(fèi)用率）*100%；三項(xiàng)費(fèi)用率=（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/銷售收入1-3

6、-3、可控管理費(fèi)用率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期可控管理費(fèi)用率/可控管理費(fèi)用率預(yù)算值）*100%；虧損企業(yè)分?jǐn)?shù)具體分析計(jì)算?？煽毓芾碣M(fèi)用率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期可控管理費(fèi)用率/可控管理費(fèi)用率去年同期值）*100%；虧損企業(yè)分?jǐn)?shù)具體分析計(jì)算?？煽毓芾碣M(fèi)用率=可控管理費(fèi)用額/考核后稅前利潤(rùn)（責(zé)任稅前利潤(rùn)）；可控管理費(fèi)用包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通燃料費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)和其他可控管理費(fèi)用。1-3-4、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流系數(shù)指標(biāo)實(shí)際值=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)）*100%；此考核指標(biāo)適用生產(chǎn)單元，負(fù)分值不得分；虧損企業(yè)根據(jù)虧損額選擇標(biāo)準(zhǔn)特殊處理。1-4、EVA

7、修正值考核辦法（一）EVA修正值指標(biāo)的計(jì)算方法：1、營(yíng)銷單元EVA修正值考核后稅前利潤(rùn)中長(zhǎng)期受益費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)-非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)*80%2、生產(chǎn)單元EVA修正值責(zé)任稅前利潤(rùn)+中長(zhǎng)期受益費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)-非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)*80%-自有資金成本 3、指標(biāo)相關(guān)內(nèi)容解釋（1）中長(zhǎng)期受益費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)：指為了兼顧企業(yè)短期目標(biāo)和中長(zhǎng)期發(fā)展需要，對(duì)經(jīng)營(yíng)單元當(dāng)期中長(zhǎng)期受益費(fèi)用未予資本化部分在考核時(shí)可按不高于3年的期限進(jìn)行分?jǐn)?。中長(zhǎng)期受益費(fèi)用包括研發(fā)費(fèi)用和登記注冊(cè)費(fèi)用。 研發(fā)費(fèi)用對(duì)本年研發(fā)凈支出額在50萬元以上的按3年期限在當(dāng)期及以后期間進(jìn)行分?jǐn)?。研發(fā)凈支出是指研發(fā)支出與研發(fā)收入之差。研發(fā)支出包括研發(fā)人員人工成本，中小試

8、材料費(fèi)，生產(chǎn)試驗(yàn)費(fèi)，研發(fā)資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、維護(hù)費(fèi)，研發(fā)的測(cè)試分析、論證、評(píng)審等其他費(fèi)用，管理費(fèi)用開支（招待費(fèi)、差旅費(fèi)、房租、交通、水電、辦公等）。研發(fā)收入包括新產(chǎn)品銷售收入、科技創(chuàng)新收入（專利品種轉(zhuǎn)讓等）、科技補(bǔ)貼收入。研發(fā)收入及研發(fā)支出在會(huì)計(jì)核算上真實(shí)、清晰，考核時(shí)數(shù)據(jù)可提取、可審核。登記注冊(cè)費(fèi)用對(duì)本年登記注冊(cè)費(fèi)用額在50萬元以上的按3年期限在當(dāng)期及以后期間進(jìn)行分?jǐn)?，登記注?cè)費(fèi)用須在會(huì)計(jì)核算上明細(xì)列示，考核時(shí)數(shù)據(jù)可提取、可審核。（2）非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)包括：A.變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)收益：經(jīng)營(yíng)單元轉(zhuǎn)讓所屬主業(yè)范圍內(nèi)且資產(chǎn)、收入或者利潤(rùn)占經(jīng)營(yíng)單元10%以上的資產(chǎn)取得的收益。B.主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以外的非

9、流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益：經(jīng)營(yíng)單元轉(zhuǎn)讓股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）收益，資產(chǎn)（含土地）轉(zhuǎn)讓收益。C.其他非經(jīng)常性收益：與主業(yè)發(fā)展無關(guān)的資產(chǎn)置換收益、與經(jīng)常活動(dòng)無關(guān)的補(bǔ)貼收入等。（3）自有資金成本 = 平均調(diào)整后自有資本*資本成本率平均調(diào)整后自有資本包括：股東對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的原始投資、企業(yè)賬面除股東投入外積累的凈資產(chǎn)及股東投入的無息流動(dòng)資金扣除項(xiàng)目預(yù)算期內(nèi)的在建工程后的合計(jì)數(shù)的本年度季末均值。資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目平均值為年初余額和各季度末余額的算術(shù)平均值。資本成本率統(tǒng)一采用5.5%。（二）EVA修正值考核辦法1、考核權(quán)重 ：16分2、考核內(nèi)容由如下兩部分組成：（1）絕對(duì)值考核：EVA修正值當(dāng)年預(yù)算目標(biāo)值完成情況EVA修正值與預(yù)算

10、比指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期EVA修正值/EVA修正值預(yù)算值）*100%； （2）差異變化考核：EVA修正值當(dāng)年實(shí)際完成值與去年實(shí)際完成值之間的差異變化情況；EVA修正值改善情況指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期EVA修正值/EVA修正值去年同期值）*100%：絕對(duì)值考核和差異變化考核分別占EVA修正值總考核權(quán)重比例原則上定為1:1。第五條 經(jīng)營(yíng)質(zhì)量指標(biāo)包括運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控和資產(chǎn)回報(bào)水平指標(biāo)。2-1-1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率預(yù)算值*100%；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率/去年同期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）*100%；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與公

11、司或貿(mào)易均值比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率/當(dāng)期公司或貿(mào)易平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）*100%；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款。2-1-2、存貨周轉(zhuǎn)率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期存貨周轉(zhuǎn)率/存貨周轉(zhuǎn)率預(yù)算值 *100%；存貨周轉(zhuǎn)率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期存貨周轉(zhuǎn)率/去年同期存貨周轉(zhuǎn)率）*100%；存貨周轉(zhuǎn)率與公司或貿(mào)易均值比指標(biāo)實(shí)際值 =（當(dāng)期存貨周轉(zhuǎn)率/當(dāng)期公司或貿(mào)易平均存貨周轉(zhuǎn)率）*100%；存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨。2-2-1、逾期應(yīng)收帳款率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期逾期應(yīng)收帳款率/預(yù)算值；逾期應(yīng)收帳款率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期逾期應(yīng)收帳款率/去年同期逾期應(yīng)收帳款率

12、）*100%，如當(dāng)期逾期應(yīng)收帳款率為零時(shí)，該項(xiàng)得分為權(quán)重值，如當(dāng)期逾期應(yīng)收帳款率不為零但去年同期逾期應(yīng)收賬款率為零時(shí)，去年同期逾期應(yīng)收帳款率定為1.5%； 盈利經(jīng)營(yíng)單元當(dāng)期逾期應(yīng)收帳款率=當(dāng)期逾期應(yīng)收帳款/（當(dāng)期考核后稅前利潤(rùn)當(dāng)期月數(shù)*12）；虧損經(jīng)營(yíng)單元當(dāng)期逾期應(yīng)收賬款率=當(dāng)期逾期應(yīng)收賬款/平均應(yīng)收賬款；逾期應(yīng)收賬款定義：未能在合同約定收款日如期收回，且已在ERP業(yè)務(wù)系統(tǒng)或財(cái)務(wù)帳面反映為應(yīng)收帳款的逾期拖欠，貿(mào)易本部和生產(chǎn)企業(yè)均適用。生產(chǎn)企業(yè)一個(gè)月以上的逾期應(yīng)收賬款納入以上指標(biāo)考核范圍。2-2-2、高齡庫(kù)存率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期高齡庫(kù)存率/預(yù)算值；高齡庫(kù)存率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值=（當(dāng)期高

13、齡庫(kù)存率/去年同期高齡庫(kù)存率）*100%，如當(dāng)期高齡庫(kù)存率為零時(shí)，該項(xiàng)得分為權(quán)重值，如當(dāng)期高齡庫(kù)存率不為零但去年同期高齡庫(kù)存率為零時(shí)，去年同期高齡庫(kù)存率定為1%； 盈利經(jīng)營(yíng)單元當(dāng)期高齡庫(kù)存率=當(dāng)期高齡庫(kù)存/（當(dāng)期考核后稅前利潤(rùn)當(dāng)期月數(shù)*12）；虧損經(jīng)營(yíng)單元當(dāng)期高齡庫(kù)存率 = 當(dāng)期高齡庫(kù)存/平均庫(kù)存高齡庫(kù)存定義：一般貿(mào)易及境外加工貿(mào)易商品入庫(kù)時(shí)間超過3個(gè)月；境外存?zhèn)}分銷商品入庫(kù)時(shí)間超過4個(gè)月；生產(chǎn)企業(yè)原輔材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)間超過6個(gè)月。 2-2-3、期末授信占用與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期期末授信占用/授信占用預(yù)算值*100%；期間平均賬期與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期授信業(yè)務(wù)平均賬期/授信賬期預(yù)

14、算值*100%；2-2-4、可損案金額與出運(yùn)額（銷售額）比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期申報(bào)可損案金額/當(dāng)期出運(yùn)額（銷售額）*100%；出運(yùn)額指的是出口貿(mào)易的CIF價(jià)，銷售額適用生產(chǎn)企業(yè)和營(yíng)銷單元的進(jìn)口內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)。信保賠付與保費(fèi)比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期信保賠付額/當(dāng)期支付保費(fèi)額*100%；信保賠付日為信保公司出具信保賠付通知書日。2-2-5、時(shí)點(diǎn)存貨總額與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=時(shí)點(diǎn)存貨總額/存貨預(yù)算值*100%；期末敞口存貨占用與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=期末敞口存貨占用/敞口存貨預(yù)算值*100%； 2-3-1、資金額度占用/稅前利潤(rùn)與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期資金額度占用/（當(dāng)期考核后稅前利潤(rùn)當(dāng)期月數(shù)*12）/每一元利潤(rùn)占用資金

15、額度預(yù)算值，資金額度包括銀票額度、開證額度、押匯（包括銀行押匯和內(nèi)部押匯）或者貸款額度、高峰期額度等四類資源；資金額度占用/稅前利潤(rùn)與貿(mào)易（公司）均值比指標(biāo)實(shí)際值=當(dāng)期資金額度占用/（當(dāng)期考核后稅前利潤(rùn)當(dāng)期月數(shù)*12）/每一元利潤(rùn)占用資金額度營(yíng)銷業(yè)務(wù)（公司整體）平均值；資金額度占用=月末資金凈占用額+貿(mào)易額度占用額其中：資金凈占用額=資金來源-資金占用 貿(mào)易額度占用額=押匯余額+銀票余額+開證余額此指標(biāo)適用營(yíng)銷單元和中心。 2-3-2、貿(mào)易營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率適用于營(yíng)銷單元和中心，凈資產(chǎn)收益率適用于生產(chǎn)單元。1、貿(mào)易營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率/營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率預(yù)算值）*

16、100%。貿(mào)易營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率/營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率去年同期值）*100%。貿(mào)易營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率與貿(mào)易均值比指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率/營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率營(yíng)銷業(yè)務(wù)均值）*100%。貿(mào)易營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)收益率=（年收入-成本-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）/營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)月均余額*100% =營(yíng)業(yè)毛利/年收入*年收入/營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)月均余額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率*營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2、凈資產(chǎn)收益率與預(yù)算比指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期凈資產(chǎn)收益率/凈資產(chǎn)收益率預(yù)算值）*100%。凈資產(chǎn)收益率與去年同期比指標(biāo)實(shí)際值 = （當(dāng)期凈資產(chǎn)收益率/凈資產(chǎn)收益率去年同期值）*100%。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)

17、5;100%；平均凈資產(chǎn)（年初所有者權(quán)益合計(jì)年末所有者權(quán)益合計(jì)）/2第六條 戰(zhàn)略及管控指標(biāo)為定性評(píng)價(jià)，針對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位戰(zhàn)略發(fā)展所需要的核心競(jìng)爭(zhēng)力和管理水平而設(shè)置。3-1、重點(diǎn)議題推進(jìn)指標(biāo)為對(duì)所批復(fù)重點(diǎn)戰(zhàn)略議題執(zhí)行狀況進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)價(jià) ；3-2、管理水平（一）營(yíng)銷單元1、人力資源管理（2分）：（1）人力資源規(guī)劃管理（0.5分）：對(duì)部門人員配置有計(jì)劃、有前瞻性，及時(shí)提交招聘和培養(yǎng)計(jì)劃。（2）團(tuán)隊(duì)建設(shè)（1分）：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，有效地組建團(tuán)隊(duì)，骨干隊(duì)伍構(gòu)成合理，有梯隊(duì)層次，關(guān)鍵崗位一職二備，后備率100%，骨干員工隊(duì)伍建設(shè)計(jì)劃達(dá)成率100%；敢于管理，當(dāng)員工不履行職責(zé)時(shí)能夠及時(shí)采取措施，對(duì)兩年內(nèi)不勝任人員立即

18、淘汰；優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，骨干員工離職率10以下，部門員工流失率控制在合理范圍內(nèi)；績(jī)效管理，全員績(jī)效管理覆蓋率達(dá)100%，績(jī)效計(jì)劃及考核執(zhí)行準(zhǔn)確、及時(shí)率100%。（3）培訓(xùn)執(zhí)行率（0.5分）：明確骨干員工培訓(xùn)培養(yǎng)計(jì)劃，培訓(xùn)培養(yǎng)計(jì)劃執(zhí)行率達(dá)95%以上；參加公司組織的培訓(xùn)出席率在95%以上，人員遲到率在1%以內(nèi)。2、財(cái)務(wù)管理（2分）：（1）業(yè)務(wù)單證的正確率（0.5分）：業(yè)務(wù)單證操作錯(cuò)誤致使財(cái)務(wù)核算沖賬駁回，全年1200票以上的，低于2（含），得滿分，高于2的，每增加一票扣0.1分；全年1200票以下的，低于2（含），得滿分，高于2得，每增加一票扣0.15分。直至扣完為止。（2）資金付款申請(qǐng)規(guī)范性(0.3

19、分)：業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)金額錯(cuò)誤的，每發(fā)生一次扣0.1分，實(shí)際發(fā)生損失金額超過5萬的，直接扣0.3分；200萬以上大額資金付款提前三個(gè)工作日申請(qǐng)，因申請(qǐng)不及時(shí)致使公司資金安排困難的，每發(fā)生1次扣0.05分。（3）出口退稅及外匯核銷合規(guī)性（0.4分）：因發(fā)票名稱不一致、收發(fā)票超期等業(yè)務(wù)原因致使退稅困難的，每發(fā)生1次扣0.1分；退稅損失金額超過5萬的，直接扣0.4分。因業(yè)務(wù)原因致使延期核銷的，每發(fā)現(xiàn)1次扣0.1分；導(dǎo)致外管行政處罰的，直接扣0.4分。（4）其他財(cái)務(wù)操作的規(guī)范性（0.8分）：收款法人串收、發(fā)票遺失、發(fā)票審核錯(cuò)誤認(rèn)證后需開具紅字證明、發(fā)票報(bào)銷的及時(shí)規(guī)范性等。3、中臺(tái)管理（2分）：（1）業(yè)務(wù)單

20、證的正確率（0.5分）：業(yè)務(wù)正確率在98%以上（含）為滿分；單證正確率每下降2%，績(jī)效評(píng)分減0.1分依次遞減，單證正確率在90%以下不得分。（2）物流操作規(guī)范性(1.0分)：發(fā)生危險(xiǎn)品按普貨申報(bào)出運(yùn)按票扣分，每票扣0.01分；發(fā)生海關(guān)編碼使用錯(cuò)誤但未導(dǎo)致海關(guān)處罰的，每發(fā)生1次扣0.05分；導(dǎo)致海關(guān)行政處罰的，每次扣0.5分；發(fā)生FOB客戶指定代理無保函或合同中未列明客戶連帶責(zé)任的，每發(fā)現(xiàn)1個(gè)代理扣0.05分；使用集團(tuán)批復(fù)以外的物流供應(yīng)商的，每使用1個(gè)扣0.05分。本項(xiàng)績(jī)效扣完為止。（3）其他（0.5分）：根據(jù)ERP數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)卷宗等中臺(tái)定期抽查結(jié)果進(jìn)行評(píng)分。4、精益管理（2分）：精益管理推進(jìn)組織

21、及機(jī)制建設(shè)有效執(zhí)行，1分；項(xiàng)目如期實(shí)施、達(dá)到預(yù)期效果，1分。5、黨建工作（1分）：領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)協(xié)作0.2分，基層黨組織健全0.2分，黨員隊(duì)伍發(fā)揮模范作用0.2分，守法經(jīng)營(yíng)廉潔從業(yè)0.2分，企業(yè)文化建設(shè)及綜合治理0.2分。（二）生產(chǎn)單元1、項(xiàng)目管理（4分）：（1）項(xiàng)目綜合管理（1分） 管理程序和制度是否完善考核標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、#集團(tuán)及集團(tuán)的制度結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況建立投資管控、工程管理相關(guān)制度，并報(bào)#集團(tuán)審核通過項(xiàng)目合規(guī)性管理考核標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目的可行性研究論證、采購(gòu)、招投標(biāo)等內(nèi)外部手續(xù)辦理必須符合國(guó)家法律法規(guī)、中化集團(tuán)、#集團(tuán)以及項(xiàng)目建設(shè)單位的規(guī)章制度。項(xiàng)目檔案管理考核標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目單位應(yīng)建立項(xiàng)目管

22、理檔案，檔案內(nèi)容應(yīng)包括從項(xiàng)目啟動(dòng)、申報(bào)、實(shí)施至項(xiàng)目竣工結(jié)束的相關(guān)文件和資料。（2）項(xiàng)目過程管理（1分）項(xiàng)目溝通考核標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目實(shí)施單位未按#集團(tuán)或集團(tuán)要求及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況的相關(guān)報(bào)表材料，每次扣0.1分。發(fā)生重大變更或其他按規(guī)定需上報(bào)的事項(xiàng)時(shí)瞞報(bào)或虛報(bào)，本大項(xiàng)不得分。項(xiàng)目工期以及造價(jià)考核標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格按照#集團(tuán)及集團(tuán)的批復(fù)實(shí)施，如有超逾，根據(jù)造成影響的大小扣分，直至扣完1分。（3）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)（1分）考核標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)年度所有完成后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分（100分制），其加權(quán)平均數(shù)/100即為該項(xiàng)目得分。后評(píng)價(jià)評(píng)分依據(jù)為項(xiàng)目技術(shù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況：產(chǎn)能、收率以及原材料單耗；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況：

23、銷售收入、毛利（利潤(rùn)）； （4）固定資產(chǎn)管理（1分）預(yù)算管理制度根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、#集團(tuán)及集團(tuán)的制度結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況建立預(yù)算管理制度 ，并報(bào)#集團(tuán)審核通過(如制度未報(bào)#集團(tuán)審核通過，本大項(xiàng)不得分)，如有修改需上報(bào)通過后方可實(shí)施。預(yù)算計(jì)劃完成情況預(yù)算差異度：預(yù)算內(nèi)指標(biāo)（0.8-預(yù)算內(nèi)支出實(shí)施金額/預(yù)算總額）+預(yù)算外指標(biāo)（預(yù)算外支出/預(yù)算總額-0.2），以預(yù)算差異度為扣分指標(biāo)，其中預(yù)算內(nèi)外指標(biāo)不小于0。預(yù)算外項(xiàng)目執(zhí)行：預(yù)算外項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行審批流程，未經(jīng)批準(zhǔn)自行實(shí)施，本大項(xiàng)不得分。2、HSE管理（5分）：以職業(yè)健康、安全、環(huán)保權(quán)重分值5分控制重大風(fēng)險(xiǎn)。扣分標(biāo)準(zhǔn)：（1）事故（2分）輕傷或一般

24、經(jīng)濟(jì)損失（輕傷事故全年5次以下、一般損失事故全年5次以下）扣0.5分，重傷或較大損失事故一次扣1.5分，死亡或一次2人及以上重傷事故扣5分(為重大風(fēng)險(xiǎn))，重大損失事故扣5分（萬元以上）(為重大風(fēng)險(xiǎn))。（2）日常管理（3分）法律法規(guī)符合性0.5分，體系責(zé)任落實(shí)0.5分，隱患排查整改0.5分，應(yīng)急和事故管理0.5分，培訓(xùn)教育0.5分，環(huán)保和職業(yè)健康0.5分。3、人力資源管理（3分）：（1）薪資總額管控（2分）：月度/季度/年度基本工資總額發(fā)放不超出核定基本工資總額額度，月度/季度獎(jiǎng)金發(fā)放不超出考核后應(yīng)發(fā)獎(jiǎng)金總額的70%，年度獎(jiǎng)金總額發(fā)放不超出考核后應(yīng)發(fā)獎(jiǎng)金總額；（2）制度建設(shè)與執(zhí)行（0.5分）：制度建設(shè)到位/