解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資問題的建議

1、解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資問題的建議一、緒論進(jìn)入到新世紀(jì)以來，我國政府對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重視程度不斷提高。但是現(xiàn)階段我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)外融資中仍存在著金融供給不足的問題，嚴(yán)重阻礙了我國農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。隨著我國金融改革的不斷深入，新形勢下加強(qiáng)對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資中困難及其模式的研究具有重要現(xiàn)實(shí)意義。二、我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀（一）農(nóng)村金融服務(wù)體系不全近年來我國城市金融發(fā)展迅速，但是農(nóng)村金融發(fā)展仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平.據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2014年底，我國城鄉(xiāng)居民銀行存款總額突破100萬億元，其中城市居民存款比例約為80%，農(nóng)村居民存款比例約為20%；2014年全年銀行

2、貸款總額突破90萬億元，其中城市貸款所占比重超過95%1。農(nóng)村金融發(fā)展嚴(yán)重滯后于城市，金融服務(wù)體系建設(shè)不全，現(xiàn)階段商業(yè)銀行由于風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱等原因不愿意進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)開展業(yè)務(wù)，農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)大部分由政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和農(nóng)村信用社提供。但是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行通常是對(duì)大型農(nóng)業(yè)企業(yè)提供大額貸款，對(duì)于中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)小額資金需求未予以全面考慮；同時(shí)，盡管郵政儲(chǔ)蓄銀行遍布我國廣大農(nóng)村地區(qū)，但其在農(nóng)村金融體系中扮演的更多是“農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)抽血機(jī)”的角色，只存不貸的現(xiàn)象突出。農(nóng)村金融服務(wù)體系不全導(dǎo)致中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)難以從外部獲取足夠的發(fā)展資金，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展更多是依靠自身積累，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍面臨資金瓶頸

3、問題。（二）融資總量有限，商業(yè)銀行支農(nóng)力度不足近年來我國第一產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值對(duì)GDP勺貢獻(xiàn)約為10溢右，但是第一產(chǎn)業(yè)外部融資額占社會(huì)總?cè)谫Y額的比重遠(yuǎn)低于其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)程度，以國家開發(fā)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)貸款為例，作為與第一產(chǎn)業(yè)較為緊密的金融機(jī)構(gòu)，其支農(nóng)力度應(yīng)當(dāng)高于其他商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)業(yè)的金融支持力度，但是實(shí)際情況表明，國家開發(fā)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行對(duì)農(nóng)業(yè)貸款占總貸款比重僅為5%左右，只有農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的比重略高于10%1。整體而言我國農(nóng)業(yè)發(fā)展資金不足，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)更是如此，由于中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)自身特征，金融機(jī)構(gòu)趨向于把銀行貸款指標(biāo)發(fā)放至大型農(nóng)業(yè)企業(yè)，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)獲取的銀行貸款份額較小，中小

4、型農(nóng)業(yè)企業(yè)金融供給不足，其發(fā)展多是依靠少量的留存收益以及民間借貸。（三）融資渠道狹窄，農(nóng)業(yè)企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)單一從企業(yè)融資方式來說，企業(yè)發(fā)展所需的資金通常包括自籌資金以及外部融資，其中外部融資方式包括銀行借款、發(fā)行股票和債券等方式。但是現(xiàn)階段我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)外部融資渠道較為狹窄，銀行貸款是其主要外部融資來源，發(fā)行股票和債券籌集的資金在外部融資中所占的比例幾乎可以忽略不計(jì)。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)大多是簡單加工生產(chǎn)企業(yè)和流通服務(wù)企業(yè)，由于其自身規(guī)模較小、產(chǎn)出效益不高，很難符合我國金融市場對(duì)企業(yè)盈利方面的要求，我國資本市場上中小型企業(yè)發(fā)行股本約為市場總股本的8%左右，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)所占比重則更低。同時(shí)銀行出于信

5、貸資金安全的考慮，在中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)銀行貸款中，短期貸款比重遠(yuǎn)高于中長期銀行貸款比重，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)單一。三、我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的成因分析（一）內(nèi)部原因分析中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的內(nèi)部原因主要包括以下幾點(diǎn)：（1）中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理不善，就目前情況而言，我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度仍然不高，中小型企業(yè)經(jīng)營者將大部分時(shí)間用于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而忽視了籌資融資等財(cái)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)管理者對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的不重視直接導(dǎo)致了中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作不善，部分中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)沒有按照財(cái)務(wù)管理的要求科學(xué)設(shè)置本企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門和合理安排人員，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)素養(yǎng)不高、難以勝任中

6、小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資工作等情況時(shí)有發(fā)生；（2）中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)未來發(fā)展不確定，由于中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)大多數(shù)是處于生命周期階段的初始階段，企業(yè)發(fā)展面臨較大的不確定性導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)出于收益和風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡而不愿意對(duì)其發(fā)放銀行貸款。同時(shí)，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，銀行等金融機(jī)構(gòu)出于信貸資產(chǎn)安全的考慮，在銀行抵押貸款通常需要企業(yè)有較高價(jià)值的抵押物作為擔(dān)保，由于中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)房屋等不動(dòng)產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)數(shù)量不多、價(jià)值不高，因此導(dǎo)致中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)難以從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲取足夠的發(fā)展資金。同時(shí)，部分中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)存在企業(yè)主跑路的現(xiàn)象，進(jìn)一步加劇了中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的處境。（二）外部原因分析中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的

7、外部原因主要表現(xiàn)在金融排斥方面，主要包括金融供給排斥和金融需求排斥兩方面，一方面是金融供給排斥：（1）地理排斥，相對(duì)于城市地區(qū)，農(nóng)村地區(qū)由于其基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、人口集中程度不高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，我國農(nóng)村地區(qū)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)不足。據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2014年底，我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的平均數(shù)量為4.6個(gè)，全國超過3000個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)3。（2）條件排斥，出于貸款風(fēng)險(xiǎn)和收益的考慮，銀行等金融機(jī)構(gòu)在對(duì)外放貸時(shí)需要對(duì)借款者信用記錄、償債能力等方面進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估從而確定貸款對(duì)象和貸款規(guī)模，在抵押貸款的條件下還需要貸款者提供相應(yīng)的抵押物，以降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，防

8、范由于貸款者經(jīng)營不善導(dǎo)致銀行貸款無法收回而給銀行造成的損失。但是現(xiàn)階段我國信用體系建設(shè)緩慢，尚未形成健全的信用評(píng)價(jià)機(jī)制，金融機(jī)構(gòu)無法對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的評(píng)價(jià)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)中經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)過高，金融機(jī)構(gòu)為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)提供銀行貸款的積極性不高。另一方面是金融需求排斥，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)于金融資金的需求主要體現(xiàn)在農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易方面，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的基礎(chǔ)是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)受熱量、水分等條件的影響具有明顯的季節(jié)特征，導(dǎo)致中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)金融資金需求季節(jié)性波動(dòng)明顯，與現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)貸款周期不匹配，金融產(chǎn)品與中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)金融需求不匹配也是導(dǎo)致我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的重要

9、原因。四、中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資模式的探析（一）保稅倉融資模式保稅倉融資模式的特點(diǎn)是先開承兌匯票、后發(fā)貨，農(nóng)產(chǎn)品購買方根據(jù)其與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)商簽訂的買賣合同，先在銀行繳納保證金取得承兌匯票，然后將承兌匯票交付到農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)銷商，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)商向指定倉庫發(fā)貨，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)承擔(dān)農(nóng)產(chǎn)品回購義務(wù)3。在保稅倉融資模式下，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)不必一次性付清所有貨款，而是采取分批提貨、分批支付貨款的方式來進(jìn)行交易，從而緩解了中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)營運(yùn)資本需求，可以有效地解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)短期資金不足的問題。但是保稅倉融資模式在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在不足之處，由于在保稅倉模式下農(nóng)產(chǎn)品購買方需要以農(nóng)產(chǎn)品對(duì)第三方物流企業(yè)進(jìn)行反擔(dān)保，當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)商將

10、農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)到指定倉庫且已支付承兌匯票后，銀行承兌匯票的開出行便取得了農(nóng)產(chǎn)品所有權(quán)，如果農(nóng)產(chǎn)品購買方繳納的保證金低于其提貨價(jià)值，開出行可能面臨農(nóng)產(chǎn)品購買方惡意欠款的風(fēng)險(xiǎn)。（二）融通倉融資模式融通倉融資模式的主要特點(diǎn)是由第三方物流企業(yè)提供服務(wù)，是一種集物流服務(wù)和金融服務(wù)于一體的創(chuàng)新金融模式。融通倉融資模式主要包括質(zhì)押擔(dān)保融資和信用擔(dān)保融資兩種方式，前者屬于橫向授信業(yè)務(wù)模式，后者則屬于垂直授信業(yè)務(wù)模式4。在融通倉金融模式下，銀行更加關(guān)注中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)是否具有穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品存貨，同時(shí)，第三方物流企業(yè)可以有效地幫助銀行對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)資質(zhì)情況進(jìn)行評(píng)估，融通倉金融模式通過將農(nóng)產(chǎn)品作為質(zhì)押物，改變了傳統(tǒng)銀行貸款

11、中以固定資產(chǎn)作為主要抵押物而給中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)帶來的不便。融通倉金融模式不僅為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)提供了更加便利的金融服務(wù)，同時(shí)也保障了農(nóng)產(chǎn)品物流金融服務(wù)提供者自身信用擔(dān)保安全，具有較高的應(yīng)用價(jià)值。（三）應(yīng)收賬款融資模式應(yīng)收賬款融資是指中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)以企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中向客戶收取的應(yīng)收賬款作為融資質(zhì)押物或擔(dān)保物等而從金融機(jī)構(gòu)獲取銀行貸款的融資行為，應(yīng)收賬款融資模式包括應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、讓售融資和證券化三種典型方式5。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)將應(yīng)收賬款債權(quán)作為質(zhì)押物向金融機(jī)構(gòu)獲取融資，金融機(jī)構(gòu)以發(fā)放銀行貸款的方式換取中小型企業(yè)的應(yīng)收賬款債權(quán)，在這種方式下應(yīng)收賬款債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和收益并未從中小型農(nóng)業(yè)

12、企業(yè)轉(zhuǎn)移到金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)只是為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)提供短期借款，如果后期購貨方未向金融機(jī)構(gòu)支付應(yīng)收賬款上的記載金額，金融機(jī)構(gòu)可以向中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)追償；應(yīng)收賬款讓售融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的運(yùn)行機(jī)制相似，其不同點(diǎn)在于應(yīng)收賬款債權(quán)是否轉(zhuǎn)移，在應(yīng)收賬款讓受融資方式下，應(yīng)收賬款債權(quán)的所有風(fēng)險(xiǎn)和收益都從中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)移到金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)取得了應(yīng)收賬款債權(quán)的所有權(quán)，即使后期購貨方未能及時(shí)償付應(yīng)收賬款，金融機(jī)構(gòu)也不能要求中小型金融企業(yè)代為償付；應(yīng)收賬款證券化則是指金融機(jī)構(gòu)將中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的應(yīng)收賬款債權(quán)重新打包成金融資產(chǎn)對(duì)外出售，將此出售價(jià)款作為銀行貸款發(fā)放至中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)。五、進(jìn)一步完善我國中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)金

13、融服務(wù)體系的建議（一）健全中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理體系，增強(qiáng)融資能力型小型農(nóng)業(yè)企業(yè)外部融資困難與其內(nèi)部管理體系不善具有直接關(guān)系，基于此，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理體系、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理理念，從而增強(qiáng)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資能力。首先中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)企業(yè)管理觀念，充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)務(wù)管理對(duì)于增強(qiáng)企業(yè)融資能力、提升企業(yè)市場競爭力的重要作用，提高對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度，嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和應(yīng)用指引等指導(dǎo)文件的要求科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門和崗位，合理安排人員負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，貫徹落實(shí)不相容職務(wù)相分離、關(guān)鍵崗位輪休等財(cái)務(wù)管理制度，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部管控體系。其次中

14、小型農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)，一方面，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)可以通過提升財(cái)務(wù)人員薪資待遇水平、提高進(jìn)入門檻等措施，積極吸引外部高素質(zhì)人才為本企業(yè)服務(wù)；另一方面，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)也要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的在職培訓(xùn)，定期舉行財(cái)務(wù)管理方面的理論知識(shí)和實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)班，及時(shí)更新財(cái)務(wù)人員知識(shí)體系，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行力。（二）提高商業(yè)銀行支農(nóng)熱情，增加融資總量在強(qiáng)化中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理體系構(gòu)建的同時(shí)，也要注重外部金融體系對(duì)于解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的作用，重視外部金融體系的發(fā)展，提高商業(yè)銀行支農(nóng)熱情。商業(yè)銀行是解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的重要參與者，但是商業(yè)銀行由于其自身營利性

15、組織的市場定位，在進(jìn)入中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)信貸市場時(shí)它考慮更多的是其風(fēng)險(xiǎn)和收益。因此，一方面政府可以給為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)提供信貸服務(wù)的商業(yè)銀行相應(yīng)稅收優(yōu)惠政策，也可以適當(dāng)放寬商業(yè)銀行對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款利率的浮動(dòng)范圍，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行為中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)提供金融服務(wù)；另一方面政府相關(guān)部門也要適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)信貸投放的監(jiān)管力度，引導(dǎo)商業(yè)銀行對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)有保有壓、區(qū)別對(duì)待地開展信貸投放業(yè)務(wù)，保障中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)金融服務(wù)體系的穩(wěn)定有序發(fā)展，大力提升中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)外部融資總量。（三）靈活運(yùn)用農(nóng)業(yè)融資模式，拓展融資渠道金融需求與金融供給不匹配也是導(dǎo)致中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難的一個(gè)重要原因，一方面金融機(jī)構(gòu)

16、應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)方面的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性的特點(diǎn)，聯(lián)合第三方物流企業(yè)共同開發(fā)出農(nóng)產(chǎn)品遠(yuǎn)期合約和保險(xiǎn)合同等，降低農(nóng)產(chǎn)品市場波動(dòng)對(duì)中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)造成的損失；另一方面中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮自身實(shí)際經(jīng)營狀況靈活運(yùn)用農(nóng)業(yè)融資模式，比如中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)可以在信用評(píng)價(jià)體系較為健全的地區(qū)適當(dāng)加大對(duì)保稅倉融資模式的應(yīng)用，緩解其短期營運(yùn)資金需求；中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)自身固定資產(chǎn)等抵押物價(jià)值不高時(shí)則應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采取融通倉融資模式和應(yīng)收賬款融資模式，有效防范傳統(tǒng)銀行貸款中對(duì)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)規(guī)定而給中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款帶來的不便等，采取多種措施積極拓展中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)外部融資渠道。（四）完善金融服務(wù)體系，加大政府支持力度型小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資困難與農(nóng)村金融服務(wù)體系不完善有直接關(guān)系，基于此，政府應(yīng)當(dāng)在大力發(fā)展城市金融的同時(shí)，清醒地意識(shí)到我國農(nóng)村金融供給現(xiàn)狀，充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)村金融服務(wù)體系的完善對(duì)于提高農(nóng)業(yè)發(fā)展水平、推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)出增長的重要作用，強(qiáng)化農(nóng)村金融發(fā)展理念，加大對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的支持力度。在此基礎(chǔ)