公司基本財務管理制度

1、公司基本財務管理制度第一章總則第一條：為了規(guī)范和加強南通盛威金屬材料有限公司及其下屬公司的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務風險、 確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，根據(jù)國家相關財會法規(guī)和制度、特制定公司基本財務管理制度（以下簡稱：本制度）。第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度， 從宏觀層面對公司在財務機構(gòu)和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實物資產(chǎn)的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規(guī)范。第三條：公司應當根據(jù)本制度的規(guī)定制定較

2、為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。第二章財務機構(gòu)和人員設置及職責權限第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經(jīng)理的直接領導下工作， 向董事會和全體股東負責， 董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。第六條：財務部有權根據(jù)國家和公司的財務管理及會計核算的法規(guī)、制度來相對獨立的開展工作，總經(jīng)理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規(guī)定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經(jīng)營情況。 財務部的職責權限范圍按 公司財務部及各崗位職責的相關規(guī)定

3、執(zhí)行。第七條：財務部設財務經(jīng)理崗、會計崗、出納崗。財務經(jīng)理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核， 調(diào)度安排公司貨幣資金， 公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作；會計在財務經(jīng)理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作； 出納員在財務經(jīng)理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務及核算工作； 財務經(jīng)理、會計和出納員- 1 -的具體職責按公司財務部及各崗位職責的相關規(guī)定執(zhí)行。第三章財務審批流程及權限第八條：常規(guī)財務報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報銷）單部門/項目負責人審核會計復核財務經(jīng)理審核副

4、總審批總經(jīng)理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批；單筆金額在 1,000 元以下的付款由財務副總和常務副總簽字即可。第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單部門負責人核實財務經(jīng)理審核副總審批總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000 元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單部門負責人核實財務經(jīng)理審核副總審批總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000 元以下的備用金由財務副總和常務副總簽字即可）第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實物資產(chǎn)的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃行政部門審核申購計劃總經(jīng)理審批申購計劃行政部門派專

5、人采購行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收經(jīng)辦人報賬、財務部門記錄資產(chǎn)賬并登記相關資產(chǎn)卡片行政部門發(fā)放實物并登記相關資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片使用部門領用實物并登記相關資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據(jù)業(yè)務實際發(fā)生情況和相關制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單， 經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。 特殊費用報銷還必須報董事長批準。第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、銷售部等相關部門根據(jù)相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業(yè)務類款項支付申請

6、單經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財務經(jīng)理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20 萬以上的需董事長或其授權人員審批；第十四條：備用金、個人借款的審批： 備用金和個人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務的需要和公司相關制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬（包含十萬）以上的借款，還必須報董事長批準。- 2 -第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規(guī)定按公司費用報銷和款項支付結(jié)算管理制度執(zhí)行。第五章貨幣資金的管理第十六條：公司所有的

7、貨幣資金收付款業(yè)務都必須由財務部統(tǒng)一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務，銀行結(jié)算業(yè)務只能通過公司開設的結(jié)算賬戶辦理。第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：1、正常的經(jīng)營活動的資金支出，由公司副總、總經(jīng)理審批。2、非正?；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長審批。3、對貨幣資金支付有批準權的總經(jīng)理，應按授權制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對于總經(jīng)理超越權限審批的，經(jīng)辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。第十八條：出納必須在財務經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、 簽字完整的情況下才能支付， 在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽

8、字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務經(jīng)理請示相關領導同意后由財務經(jīng)理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續(xù)。第十九條：一次支付金額在二萬元（不含二萬）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付， 一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出， 必須由財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管， 財務專用章由財務經(jīng)理負責保管。 未經(jīng)授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人， 否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履

9、行審核責任。第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項時， 由出納填開支票、 匯票等銀行支付票據(jù)， 財務經(jīng)理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務；通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經(jīng)理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經(jīng)理分別保管。- 3 -第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、 必須經(jīng)財務經(jīng)理同意并具備相應手續(xù)才能支付、事后應將相關單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)， 收款員必須每天做好收款日報

10、表并及時將報表發(fā)給財務經(jīng)理和會計。出納員應及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符， 會計和財務經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按公司貨幣資金管理制度執(zhí)行。第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理， 賬務歸財務部門管理， 并進行定期或不定期的盤

11、點、 以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實物資產(chǎn)的管理， 財務部門應設立會計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。第二十五條：各單位 /部門資產(chǎn)的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。 單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由 由公司副總簽字 批準；單臺或單次采購金額在一千元（含一千元）以上的采購計劃須經(jīng)總經(jīng)理 （或公司副總） 審批，其中單位價值在二萬元（含二萬元）以上、或一次采購金額在二萬元（含二萬元）以上的采購合同，應由相關部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂； 單位價值在二十萬元 （含二十萬元）以上、或一次采購金額在 二

12、十萬元（含二十萬元 ）以上的采購必須進行招標采購，并經(jīng)董事長批準；（具體規(guī)定詳見招投標部門的管理辦法）第二十六條： 資產(chǎn)采購后， 由行政部門和使用部門派專人驗收， 驗收合格后應由采購員填寫資產(chǎn)驗收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。 資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實行部門負責制， 由使用保管部門負責人對本部門的資產(chǎn)負責，各使用保管部門應指定專人負責資產(chǎn)的管理， 建立資產(chǎn)保管使用臺賬， 對本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。 行政部門應按部門建立資產(chǎn)臺賬，

13、登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負責。- 4 -第二十八條： 資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按 公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度執(zhí)行。第七章財務核算及報告和會計檔案管理第二十九條：財務部應根據(jù)國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算， 正確核算公司的收入和成本費用， 如實的反映公司的經(jīng)營情況和財務狀況， 為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議， 不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、 體系和方法， 為公司領導的決策提供參考依據(jù)。第三十條：出納員應及時將相關收支單據(jù)移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據(jù)必

14、須簽字完整手續(xù)齊備， 否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。 次月五日前出納應將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。第三十一條：財務經(jīng)理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務經(jīng)理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會審核通過后出具正式的財務報告， 并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報股東和董事會成員。第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、

15、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務報告。第三十三條： 財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務， 會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。第三十四條：根據(jù)會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為 10 年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。第八章附則第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規(guī)定和各單項財務管理制度執(zhí)行，單項財務管理制度與本制度有

16、沖突的以本制度為準。- 5 -第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產(chǎn)采購過程等經(jīng)濟業(yè)務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300 元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款500-3000 元，接連三次以上違反的作調(diào)離本職崗位或辭退處理。第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。第四十條、本制度經(jīng)董事會通過后公布施行，從2014 年 4 月 1 日起執(zhí)行。南通盛威金屬材料有限公司2010 年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的

17、朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學生讀書的興趣，讓每一個學生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1 、通過活動，建立起以學校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風氣。3、通過活動，使學生養(yǎng)成博覽群書的好習慣。4 、通過活動，促進學生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個學生結(jié)合個人實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學生根據(jù)自己喜好來設計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目