財(cái)務(wù)付款管理辦法

1、*有限公司財(cái)務(wù)付款管理辦法（試行）目錄第一章»3（一）付款審批時(shí)間3（二）付款時(shí)間及報(bào)銷(xiāo)時(shí)限4第二章付款審批程序5第三章付款審批依據(jù)9第四章審核要點(diǎn)11第五章付款金額11第六章付款資料要求13（一）工程付款資料要求13（二）其他合同付款資料要求13（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款資料要求141、發(fā)票要求131.1不合格發(fā)票圖解152、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求173、票據(jù)粘貼要求193.1 發(fā)票票據(jù)粘貼步驟圖解203.2 票據(jù)錯(cuò)誤粘貼范例24第七章付款方式28第八章付款控制29第九章付款紀(jì)律30第十章附則31第十一章ffin31附件1、“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表（月度）”模版31附件2、“付款審批表”模版32附

2、件3、“辦公設(shè)備及用品采購(gòu)申請(qǐng)單”模版33附件3、“固定資產(chǎn)低值易耗品領(lǐng)用申請(qǐng)單”模版33附件4、“業(yè)務(wù)處理申請(qǐng)單”模版35附件5、“合同管理臺(tái)帳”模版35第一章.總則第一條為加強(qiáng)各款項(xiàng)支付管理，規(guī)范公司范圍內(nèi)各部門(mén)業(yè)務(wù)付款行為，確?？铐?xiàng)支付質(zhì)量和效率，防止舞弊行為，根據(jù)公司治理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指付款包括：（一）對(duì)外部單位付款（二）對(duì)外部個(gè)人付款；（三）對(duì)內(nèi)部單位付款（四）對(duì)內(nèi)部個(gè)人付款。第三條付款種類(lèi)包括：（一）工程款項(xiàng)付款（具體詳見(jiàn)我司“工程付款管理辦法”）；（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款（具體詳見(jiàn)我司“借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”）；（三）借款（備用金）付款

3、（具體詳見(jiàn)我司“借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”）；（四）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款；（五）社保費(fèi)付款；（六）稅費(fèi)付款；（七）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款；（八）其他臨時(shí)性付款。第四條付款審批時(shí)間及付款時(shí)間：（一）付款審批時(shí)間序號(hào)申請(qǐng)付款項(xiàng)目財(cái)務(wù)審單日（完成審核時(shí)間并返回審核結(jié)果時(shí)間）總經(jīng)理審批日總經(jīng)理審批完成時(shí)間（返回審核結(jié)果時(shí)間）1工程款項(xiàng)付款每周二（9:00-17:00前）每周三（9:30前）每周四（9:30前）2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款每周一（9:00-17:00前）每周二（9:30前）每周三（9:30前）3借款（備用金）付款4工資、福利費(fèi)發(fā)放付款每月8日前每月9日前每月10日前5社保費(fèi)付款每月15日前（法律規(guī)定

4、順延除外）每月15日前（法律規(guī)定順延除外）每月15日前（法律規(guī)定順延除外）6稅費(fèi)付款7公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款；隨時(shí)隨時(shí)隨時(shí)8其他臨時(shí)性付款。注：超過(guò)規(guī)定時(shí)限送審的一律順延至下周審單日方可辦理付款審批業(yè)務(wù)（臨時(shí)緊急事務(wù)除外）（二）付款時(shí)間:序號(hào)付款項(xiàng)目付款日備注A區(qū)B區(qū)（參照）1工程款項(xiàng)付款每周四沒(méi)有規(guī)定具體付款時(shí)間特殊情況，需領(lǐng)導(dǎo)批示后方可辦理2日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)每周三沒(méi)有規(guī)定具體付款時(shí)間，憑票報(bào)銷(xiāo)3借款（備用金）付款沒(méi)有規(guī)定具體付款時(shí)間4工資、福利費(fèi)發(fā)放付款每月10日前5社保費(fèi)付款每月15日前（法律規(guī)定順延除外）6稅費(fèi)付款7公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款；隨時(shí)8其他臨時(shí)性付款。注：1.A區(qū)人員須根據(jù)各自業(yè)務(wù)種

5、類(lèi)在付款時(shí)限內(nèi)完成付款手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到完整的付款手續(xù)方可付款；2.付款手續(xù)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部付款規(guī)定執(zhí)行。第五條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)限應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后三日內(nèi)辦理，杜絕票據(jù)超期報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；第六條本辦法適用于公司所有業(yè)務(wù)部門(mén)。各部門(mén)可結(jié)合本部門(mén)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，依照本辦法制定細(xì)則。第二章.付款審批程序第三章.第七條對(duì)外付款程序如下：（包括對(duì)外單位及個(gè)人）（一）對(duì)已簽訂并執(zhí)行的合同，由各對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)用款計(jì)劃按月向公司申請(qǐng)資金，填寫(xiě)“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表”（詳見(jiàn)附表1）報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)匯總向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)資金；（二）申請(qǐng)付款人（下稱(chēng)“對(duì)方”）提交書(shū)面付款申請(qǐng)書(shū)、付款證書(shū)，如果付款申請(qǐng)人為個(gè)人的則由對(duì)口

6、業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)情況查實(shí)后代為申請(qǐng)（但款項(xiàng)申請(qǐng)后必須直接付至合同約定帳戶）；（三）相關(guān)單位出具的資料（報(bào)告）；如為工程款項(xiàng)付款應(yīng)按我司“工程付款管理辦法”規(guī)定操作，如：提供工程監(jiān)理方出具的監(jiān)理報(bào)告等；（四）公司對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)接受申請(qǐng)，出具履約情況說(shuō)明，包括是應(yīng)扣款通知、應(yīng)罰款通知等必要文件；（五）公司對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)審核付款申請(qǐng)材料，填寫(xiě)“付款審批表”（詳見(jiàn)附表2）,提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（六）按照公司內(nèi)部授權(quán)制度，各級(jí)審批人在“付款審批表”中審核并簽署明確意見(jiàn)；（七）各對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)“付款審批表”上確認(rèn)的付款金額填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”并交公司領(lǐng)導(dǎo)簽字；（八）財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司資金管理要求及審批完

7、成的付款申請(qǐng)資料，按照審批確定的金額和方式在公司規(guī)定的付款日內(nèi)辦理款項(xiàng)支付。（九）財(cái)務(wù)部應(yīng)在辦理款項(xiàng)支付后三日內(nèi)將付款情況通知各對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部及各對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)均應(yīng)及時(shí)更新“合同管理臺(tái)帳”已付款情況（詳見(jiàn)附表5）。（十）各對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)于付款申請(qǐng)前與財(cái)務(wù)部核對(duì)合同付款情況，并確保雙方“合同管理臺(tái)帳”合同簽訂情況、付款情況的準(zhǔn)確、一致。（詳見(jiàn)附表5）第八條對(duì)內(nèi)付款程序主要有如下：（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款程序：1、報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及粘貼原始憑證及票據(jù)；對(duì)于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類(lèi)填寫(xiě)審批單（具體詳見(jiàn)第三章審批依據(jù)（六）2、部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、財(cái)務(wù)部審核簽字；4、交總

8、經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；（須先沖借款，按多退少補(bǔ)原則辦理）6、如為大額付款（金額10000以上）申請(qǐng)人需在付款前報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)資金，提交“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表”報(bào)總經(jīng)理審批，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)資金，申請(qǐng)資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（二）個(gè)人借款（備用金）付款程序：1、借款人填寫(xiě)借款單；對(duì)于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類(lèi)填寫(xiě)審批單（具體詳見(jiàn)第三章審批依據(jù)（六）2、部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、財(cái)務(wù)部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；（超過(guò)規(guī)定期限未辦理報(bào)銷(xiāo)沖帳業(yè)務(wù)的，須先把超期借款沖帳后方可辦理）6、如為大額付款（金額10000以上）借款人需在付款前

9、報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)資金，提交“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表”報(bào)總經(jīng)理審批，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)資金，申請(qǐng)資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（三）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款程序：1、行政部編制考勤表；（包括相關(guān)扣款通知、人事變動(dòng)通知）（具體詳見(jiàn)第三章審批依據(jù)（六）2、部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、交總經(jīng)理審批簽字；4、交財(cái)務(wù)部編制工資表；（包括經(jīng)審批的考勤表、相關(guān)扣款通知、人事變動(dòng)通知、福利變動(dòng)通知等）；（每月5號(hào)前）5、工資表交總經(jīng)理審批簽字；（每月9號(hào)前）6、交出納按規(guī)定付款；（需扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款）7、財(cái)務(wù)部需在付款前報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)資金，提交“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表”報(bào)總經(jīng)理審

10、批，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)資金，申請(qǐng)資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款程序：1、申請(qǐng)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單；對(duì)于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類(lèi)填寫(xiě)審批單（具體詳見(jiàn)第三章審批依據(jù)（六）2、部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、財(cái)務(wù)部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；（五）其他臨時(shí)性付款程序：（特殊緊急突發(fā)情況）1 、申請(qǐng)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單及粘貼原始憑證及票據(jù)；2 、部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、財(cái)務(wù)部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款；6、如為大額付款（金額10000以上）申請(qǐng)人需補(bǔ)報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)資金，提交“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表”報(bào)總經(jīng)理審批，并報(bào)集團(tuán)

11、財(cái)務(wù)管理中心補(bǔ)申請(qǐng)資金；第九條社保費(fèi)及稅費(fèi)付款程序：（六）特殊業(yè)務(wù)付款程序：（指無(wú)法按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批方可處理的業(yè)務(wù)）1、申請(qǐng)人根據(jù)業(yè)務(wù)特殊性提供原始憑證及票據(jù)并填寫(xiě)“業(yè)務(wù)處理申請(qǐng)單”（詳見(jiàn)附表4）2、交部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、交總經(jīng)理審批簽字；4、申請(qǐng)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單及粘貼原始憑證及票據(jù)；并提供經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)處理申請(qǐng)單”（詳見(jiàn)附表4）5、交部門(mén)經(jīng)理審核簽字；6、交財(cái)務(wù)部審核簽字；7、交總經(jīng)理審批簽字8、交出納按規(guī)定付款；6、如為大額付款（金額10000以上）申請(qǐng)人需補(bǔ)報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)資金，提交“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表”報(bào)總經(jīng)理審批，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心補(bǔ)申請(qǐng)資金；第九條社保費(fèi)及稅費(fèi)付款程序：1

12、、申請(qǐng)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單；對(duì)于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類(lèi)填寫(xiě)審批單（具體詳見(jiàn)第三章審批依據(jù)（六）2、部門(mén)經(jīng)理審核簽字；3、財(cái)務(wù)部審核簽字；4、交總經(jīng)理審批簽字；5、交出納按規(guī)定付款;第四章.付款審批依據(jù)第十條財(cái)務(wù)付款審批依據(jù)是：（一）我方與對(duì)方簽署的經(jīng)濟(jì)合同（簽訂合同的含原合同、補(bǔ)充合同、技術(shù)服務(wù)合同、租房合同、購(gòu)銷(xiāo)合同及變更協(xié)議等）；（二）確認(rèn)合同已生效并正在執(zhí)行中；（三）對(duì)方已按簽署的合同履行了相應(yīng)的合同義務(wù)；（四）我方對(duì)口經(jīng)辦部門(mén)確認(rèn)達(dá)到合同約定的付款節(jié)點(diǎn)及質(zhì)量等要求；（五）對(duì)方提供的發(fā)票或相關(guān)票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、有效（發(fā)票要求詳見(jiàn)第六章付款提交資料要求）：（六）其他

13、相關(guān)附件是否齊全、程序及填寫(xiě)是否完整（詳見(jiàn)“公司借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”）；需提交的附件根據(jù)付款種類(lèi)主要有：1、辦公用品費(fèi)、低值易耗品費(fèi)及材料費(fèi)需附經(jīng)審批的“辦公設(shè)備及用品采購(gòu)申請(qǐng)單”方可報(bào)銷(xiāo);2、固定資產(chǎn)費(fèi)需附經(jīng)審批的“辦公設(shè)備及用品采購(gòu)申請(qǐng)單”、“固定資產(chǎn)低值易耗品領(lǐng)用申請(qǐng)單”方可報(bào)銷(xiāo),凡發(fā)票內(nèi)容為“一批”的需提供銷(xiāo)售方出具的銷(xiāo)售清單，并加蓋銷(xiāo)售單位發(fā)票專(zhuān)用章；（固定資產(chǎn)指單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在2年以上的資產(chǎn)）3、差旅費(fèi)需附經(jīng)審批的“出差申請(qǐng)單”方可報(bào)銷(xiāo)；4、車(chē)輛維修費(fèi)需附經(jīng)審批的“車(chē)輛維修申請(qǐng)單”方可報(bào)銷(xiāo)，涉及多項(xiàng)維修項(xiàng)目的還需提供維修單位出具的“車(chē)輛維修清單”并加蓋

14、發(fā)票專(zhuān)用章;5、車(chē)輛油料費(fèi)需附經(jīng)審核的“用車(chē)申請(qǐng)單”“車(chē)輛使用及行程記錄表”及“車(chē)輛加油記錄簿”方可報(bào)銷(xiāo)。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”方可報(bào)銷(xiāo)；6、采購(gòu)借款需附經(jīng)審批的“辦公設(shè)備及用品采購(gòu)申請(qǐng)單”及“借款單”方可辦理；7、出差借款需附經(jīng)審批的“出差申請(qǐng)單”及“借款單”方可辦理；8、備用金借款需附經(jīng)審批的“借款單”方可并按公司備用金管理規(guī)定辦理；9、工資及福利費(fèi)發(fā)放需附經(jīng)審批的“考勤統(tǒng)計(jì)表”及“*月工資表”方可辦理；10、社保費(fèi)付款稅金付款需附經(jīng)審批的“付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)的繳稅依據(jù)明細(xì)”方可辦理；11、稅費(fèi)付款需附經(jīng)審批的“付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)的繳稅依據(jù)或明細(xì)”方可辦理；12

15、、公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款需附經(jīng)審批的“付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)依據(jù)”方可辦理；13、其他臨時(shí)性付款需附經(jīng)審批的“付款申請(qǐng)單”及“相關(guān)依據(jù)”方可辦理（其他臨時(shí)性付款指緊急的突發(fā)性事務(wù)付款）；14、特殊業(yè)務(wù)付款需附經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)處理申請(qǐng)單”方可報(bào)銷(xiāo):（七）符合經(jīng)審批范圍內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，審批范圍外的付款業(yè)務(wù)一律退回申請(qǐng)人，并要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)后方可辦理；第五章.審核要點(diǎn)第十一條財(cái)務(wù)付款審核要點(diǎn)是:（一）所提交資料是否齊全、真實(shí)，相關(guān)附件是否完整并經(jīng)審批；（二）所提交資料是否合法、合規(guī)；（三）所提交資料填寫(xiě)是否規(guī)范、完整，付款金額填寫(xiě)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合理；（四）所提交票據(jù)粘貼是否規(guī)范；（五）是否符合“

16、借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；（六）是否符合合同約定的付款要求或規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；（七）是否符合審批程序且審批人無(wú)異議；（八）申請(qǐng)人、審批人權(quán)限是否符合公司規(guī)定；（九）所需資金是否已報(bào)計(jì)劃并經(jīng)審批；（十）經(jīng)審批的資金計(jì)劃是否已到帳；（十一）法律、法規(guī)規(guī)定的其他要求；第六章.付款金額第十二條各類(lèi)工程付款由以下各項(xiàng)構(gòu)成，經(jīng)計(jì)算合并后確定實(shí)際付款金額：（1） 應(yīng)付工程價(jià)款：合同中有規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，工程進(jìn)度應(yīng)達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)，根據(jù)節(jié)點(diǎn)內(nèi)的完工量、付款比例計(jì)算應(yīng)付工程款。合同中未規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，應(yīng)按合同約定的單價(jià)、實(shí)際完工量、付款比例計(jì)算本次應(yīng)付工程款；（2） 應(yīng)付補(bǔ)償款項(xiàng)：根據(jù)合同約定或法律判定我方

17、需支付的補(bǔ)償或賠償對(duì)方的款項(xiàng)；（3） 應(yīng)獎(jiǎng)款項(xiàng)：根據(jù)合同事先約定的條件，按照對(duì)方實(shí)際執(zhí)行合同的結(jié)果，經(jīng)雙方認(rèn)定的應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)給對(duì)方的款項(xiàng)；（四）應(yīng)罰款項(xiàng)：根據(jù)合同約定，對(duì)方未能達(dá)到合同約定效果，我方對(duì)對(duì)方的處罰款項(xiàng)，如工期延誤罰款，安全文明施工未達(dá)標(biāo)罰款等；（五）應(yīng)扣款項(xiàng)：所有扣款均須對(duì)方簽字蓋章確認(rèn)。包括如下幾部分：1 .我方代墊的應(yīng)由施工方承擔(dān)的有關(guān)費(fèi)用，如施工用水、電費(fèi)用等；2 .根據(jù)對(duì)方實(shí)際完成的工作量，不應(yīng)支付或應(yīng)從合同價(jià)款中扣除款項(xiàng)；3 .應(yīng)扣工程支援款；4 .其他我方認(rèn)定的應(yīng)扣款項(xiàng)。第十三條其他各項(xiàng)付款由以下各項(xiàng)構(gòu)成，經(jīng)計(jì)算后確定實(shí)際付款金額：（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額

18、扣除借款后的余額多退少補(bǔ)；（二）個(gè)人借款（備用金）付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除超期借款（或備用金）后的余額；（三）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款金額：按審批確定的應(yīng)發(fā)工資扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款；（四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額；（五）其他臨時(shí)性付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額；第七章.付款資料要求第十四條工程付款資料要求（詳見(jiàn)公司工程付款管理辦法）第十五條其他合同付款資料要求（一）我方付款審批表（詳見(jiàn)附表2）:由經(jīng)辦部門(mén)發(fā)起的，通過(guò)公司內(nèi)部付款審批流程審批完結(jié)的付款審批表。該審批單必備要件：1、合同已經(jīng)審批或正在執(zhí)行的合同1.1 付款公司（應(yīng)與

19、合同簽訂單位約定一致）；1.2 付款金額（應(yīng)與合同約定一致）；1.3 付款事由；（應(yīng)符合合同約定）；1.4 收款單位（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）；1.5 收款賬號(hào)（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）；1.6 支付方式；1.7 完成各級(jí)審批意見(jiàn)；（2） 對(duì)方付款申請(qǐng)表（書(shū)）：對(duì)方提交的書(shū)面付款申請(qǐng)及承諾必須加蓋與預(yù)留印鑒相符的公章。（3） 合同：雙方簽訂的合同正本原件（4） 發(fā)票：要求須真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、發(fā)票所屬期應(yīng)為當(dāng)年同時(shí)應(yīng)在發(fā)票出具期三個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，填定應(yīng)規(guī)范的發(fā)票。稅務(wù)局其他特殊規(guī)定的除外。1、發(fā)票填寫(xiě)具體要求如下：4.1 填寫(xiě)客戶名稱(chēng)時(shí)需寫(xiě)公司全稱(chēng)，不能簡(jiǎn)寫(xiě)。4.2 填寫(xiě)開(kāi)票日期需與經(jīng)濟(jì)業(yè)

20、務(wù)活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際日期相符，不能提前，也不能滯后。4.3 填寫(xiě)貨物名稱(chēng)或收入（收費(fèi)）項(xiàng)目，應(yīng)該按照銷(xiāo)售貨物名稱(chēng)或勞務(wù)名稱(chēng)逐項(xiàng)如實(shí)填寫(xiě)，不得虛開(kāi)或改變內(nèi)容。4.4 填寫(xiě)規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)時(shí)需按實(shí)際或標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)。4.5 金額大小寫(xiě)書(shū)寫(xiě)應(yīng)規(guī)范。必須同時(shí)填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，不能只寫(xiě)大寫(xiě)，不寫(xiě)小寫(xiě)；也不能只寫(xiě)小寫(xiě)，不寫(xiě)大寫(xiě)。4.6 票面不得有涂改，如需修改應(yīng)交開(kāi)票單位一式三聯(lián)修改，并在修改處加蓋發(fā)票專(zhuān)用章；4.7 凡發(fā)票內(nèi)容為“一批”的需提供開(kāi)票單位出具的銷(xiāo)售清單，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章；4.8 發(fā)票票面需加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，如未蓋發(fā)票專(zhuān)用章、所蓋發(fā)票專(zhuān)用章不清楚、蓋發(fā)票專(zhuān)用章以外其他印章的發(fā)票均無(wú)效；2

21、、工程付款發(fā)票特別要求（同時(shí)需滿足以上要求）：4.9 發(fā)票應(yīng)為項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具合法合規(guī)的建安發(fā)票；4.10 收付款單位名稱(chēng)與合同簽訂單位完全一致；4.11 發(fā)票項(xiàng)目應(yīng)與合同約定一致；4.12 發(fā)票金額應(yīng)與付款金額一致；（金額不得少于付款金額）（5） 其他資料：除上述憑證之外的能夠?qū)Ω犊顩Q定有幫助的書(shū)面資料或信息。第十六條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款資料要求（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)發(fā)票的要求（同上要求）及不合格發(fā)票圖解如下:（二）“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)要求；1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單抬頭中“時(shí)間”按報(bào)銷(xiāo)時(shí)間填寫(xiě)，“部門(mén)”按費(fèi)用歸屬部門(mén)填寫(xiě)；2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單右上角上“票據(jù)及附件頁(yè)數(shù)”按粘貼單上票據(jù)及附件的合計(jì)張數(shù)填寫(xiě)并確保與實(shí)際張數(shù)

22、相符；3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單中部“用途”按費(fèi)用類(lèi)別分項(xiàng)填寫(xiě)，包括的內(nèi)容有：費(fèi)用歸屬期間、費(fèi)用類(lèi)別、費(fèi)用歸屬地點(diǎn)的簡(jiǎn)要描述,如:辦公樓9月水費(fèi)、*號(hào)車(chē)9月停車(chē)費(fèi)、*號(hào)車(chē)9月汽油費(fèi)等，費(fèi)用項(xiàng)目具體如下表（但不限于此表）：序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目1工資16職工社會(huì)保險(xiǎn)金31印花稅2辦公設(shè)備耗材費(fèi)17通訊費(fèi)32車(chē)船使用稅3辦公用品費(fèi)18固定話費(fèi)33土地使用稅4郵寄費(fèi)19手機(jī)話費(fèi)34工會(huì)經(jīng)費(fèi)5報(bào)刊費(fèi)20職工福利費(fèi)35職工教育經(jīng)費(fèi)6差旅費(fèi)21房租費(fèi)36勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)7住宿費(fèi)22水電費(fèi)37交通費(fèi)8餐補(bǔ)費(fèi)23物業(yè)管理費(fèi)38租賃費(fèi)9誤餐費(fèi)24車(chē)輛燃油費(fèi)39咨詢(xún)費(fèi)10機(jī)票費(fèi)25車(chē)輛停車(chē)費(fèi)40廣正理）口貝11市內(nèi)交

23、通費(fèi)26車(chē)輛保養(yǎng)、洗車(chē)費(fèi)41業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)12其他交通費(fèi)27車(chē)輛維修費(fèi)42中介費(fèi)13業(yè)務(wù)招待費(fèi)28車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用43代理費(fèi)14會(huì)議費(fèi)29車(chē)輛其他44其他費(fèi)15招聘費(fèi)30房產(chǎn)稅4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單中部“金額”按費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)填寫(xiě)，具體要求：4.1、 報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與所附票據(jù)的金額一致，如果實(shí)際發(fā)生數(shù)大于票據(jù)金額的以票據(jù)金額為準(zhǔn)，實(shí)際金額小于票據(jù)金額的以實(shí)際發(fā)生數(shù)為準(zhǔn)，并在對(duì)應(yīng)票據(jù)上注明該票據(jù)實(shí)報(bào)金額；4.2、 報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)均應(yīng)填寫(xiě)完整，并保證一致。5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單右下角“報(bào)銷(xiāo)人”應(yīng)與“領(lǐng)款人”為同一人，“報(bào)銷(xiāo)人”與“領(lǐng)款人”非同一人的由報(bào)銷(xiāo)人出具委托書(shū)方可由領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款；6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單右下角“原借款”指報(bào)銷(xiāo)人

24、有借款的，應(yīng)按借款數(shù)填寫(xiě)，并先辦理借款銷(xiāo)帳手續(xù)方可辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，按報(bào)銷(xiāo)款與借款差額多退少補(bǔ)的原則辦理（具體詳見(jiàn)“公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”）;7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)，同一報(bào)銷(xiāo)人的費(fèi)用可在同一費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分類(lèi)填寫(xiě)（至多可填定3項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目），并按票據(jù)種類(lèi)分別粘貼報(bào)銷(xiāo)票據(jù)；8、一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單只能填寫(xiě)或粘貼（報(bào)銷(xiāo)）同一個(gè)人報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，多人報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)分開(kāi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及粘貼報(bào)銷(xiāo)票據(jù)；（三）票據(jù)粘貼要求:主要是要工整、整潔，并注意以下幾點(diǎn)：1、對(duì)不同票據(jù)應(yīng)分類(lèi)粘貼，不同費(fèi)用類(lèi)的票據(jù)應(yīng)分別粘在不同的粘貼單上（具體視原始單據(jù)的多少而定，票據(jù)量較少的方可粘貼在一張粘貼單上），對(duì)于票據(jù)量較多的應(yīng)將不同類(lèi)別票據(jù)分別粘貼在

25、幾張粘貼單上，如：交通費(fèi)票據(jù)按汽油、柴油、車(chē)輛維修費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、租車(chē)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)分類(lèi)粘貼在粘貼單上；2、對(duì)于同類(lèi)但多次發(fā)生的票據(jù)，應(yīng)按所發(fā)生的時(shí)間順序進(jìn)行粘貼；如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)；3、根據(jù)財(cái)務(wù)要求粘貼單的大小粘貼在粘貼單的范圍內(nèi)，但左邊不要遮蓋裝訂線；4 、很多很小的原始單據(jù)要攤開(kāi)粘貼，比如停車(chē)費(fèi)特別多，粘在粘貼單上時(shí)，可以攤開(kāi)幾行粘滿，以便財(cái)務(wù)裝訂歸檔；5 、票面和記帳憑證票面差不多大小的原始憑證不必再進(jìn)行粘貼，頁(yè)面大于記帳憑證的原始憑證則需要將原始憑證右、下邊折疊，使其和記帳憑證大小一致；6、所有發(fā)票、單據(jù)背面均須有報(bào)銷(xiāo)人簽名；6.1 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票背面還需注明年月日、事由及往返

26、地點(diǎn)；6.2 辦公用品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票背面還需注明證明人簽字,并確認(rèn)物品全部入庫(kù)；發(fā)票、單據(jù)粘貼步驟圖解票據(jù)錯(cuò)誤粘貼范例第八章.付款方式第十七條所有付款除事前在合同中有明確約定外，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。第十八條所有付款的實(shí)際收款人必須與合同約定的收款人一致，嚴(yán)禁接受任何形式的委托付款。第十九條收款銀行及賬號(hào)原則上必須與合同載明內(nèi)容保持一致，若收款人要求變更，須出具加蓋公章的書(shū)面變更申請(qǐng)，并承諾因變更收款銀行及賬號(hào)產(chǎn)生的一切法律后果由收款人自行承擔(dān)。第二十條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)款收款人須為報(bào)銷(xiāo)人本人領(lǐng)取并簽字,非本人領(lǐng)取的需憑報(bào)銷(xiāo)人出具的代領(lǐng)報(bào)銷(xiāo)款委托書(shū)方并承諾由此發(fā)生的任何損失均與我司無(wú)關(guān)方可代領(lǐng)；第二十

27、一條財(cái)務(wù)部門(mén)在接到經(jīng)公司審批通過(guò)的付款申請(qǐng)后，原則上三個(gè)工作日內(nèi)將款付出，任何部門(mén)不得強(qiáng)行要求財(cái)務(wù)提前支付。第九章.付款控制第二十二條原則上所有付款均不得支付任何形式的支援款，一律按合同約定付款進(jìn)度付款，如果確實(shí)需要支付支援款，無(wú)論金額大小必須簽署到總經(jīng)理。第二十三條必須嚴(yán)格按照合同約定審核付款，不得隨意拆分，不允許東挪西借達(dá)到所謂總量不超節(jié)點(diǎn)款的目的。如果發(fā)生上述事項(xiàng)，最終責(zé)任人為經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人，無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人的由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第二十四條財(cái)務(wù)部在付款前，必須先核對(duì)發(fā)票的真?zhèn)?，沒(méi)有開(kāi)通網(wǎng)上查票的地區(qū)，工程部應(yīng)要求施工單位配合財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行核實(shí)，并要求對(duì)方出具所購(gòu)發(fā)票時(shí)的相應(yīng)憑證，如發(fā)票購(gòu)領(lǐng)

28、薄等。在對(duì)方假發(fā)票沒(méi)有完成整改前，任何人不得要求財(cái)務(wù)部付款。第二十五條相關(guān)部門(mén)應(yīng)將相關(guān)經(jīng)審批的罰扣款通知與付款申請(qǐng)一起向財(cái)務(wù)部提供，如“工程項(xiàng)目獎(jiǎng)罰扣款通知單”等。第二十六條所有合同必須按照合同約定足額交納合同履約保證金，除合同明確規(guī)定外，嚴(yán)禁用銀行保函作為保證金的交納方式。在合同簽訂后，仍有保證金沒(méi)有足額交納前，財(cái)務(wù)部必須從進(jìn)度款中全額扣除，直至保證金足額交齊為止，任何人不得干預(yù)。具體按照履約保證金管理辦法辦理。第二十七條所有建設(shè)工程均按建設(shè)部80號(hào)令留取質(zhì)保金，質(zhì)保金不得低于決算總造價(jià)的5%。質(zhì)保金的支付按照公司質(zhì)保金管理辦法辦理。第二十八條各部門(mén)審核人在出具簽核意見(jiàn)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)違反相關(guān)

29、規(guī)定，應(yīng)按規(guī)定簽署不同意見(jiàn)，并書(shū)面向所在公司總經(jīng)理匯報(bào)，否則，予以追究審核人責(zé)任。第二十九條財(cái)務(wù)人員在付款前，如發(fā)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定，應(yīng)書(shū)面向所在公司總經(jīng)理或集團(tuán)財(cái)管中心匯報(bào)，并暫停該付款工作，否則，予以追究付款人責(zé)任。第九章.付款紀(jì)律第三十條各級(jí)審批人員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟悉工程付款支付管理；對(duì)于新聘人員，行政人力資源部門(mén)要培訓(xùn)合格后方能上崗。第三十一條各崗位審批人員要切實(shí)履行崗位職責(zé)，按照公司有關(guān)文件規(guī)范要求進(jìn)行審核審批。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全，不真實(shí)、不準(zhǔn)確或存在錯(cuò)誤，首先要將申請(qǐng)退回，若發(fā)現(xiàn)有舞弊嫌疑，要提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)可提請(qǐng)公司相關(guān)部門(mén)對(duì)所有審批人出具處理意見(jiàn)；若因玩忽職守、隨

30、意簽批意見(jiàn)導(dǎo)致公司發(fā)生損失的，將按公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第三十二條所有付款均須由合同收款單位首先提出付款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)受理并組織完善相關(guān)材料，初審合格后方可提交審批。嚴(yán)禁任何人、任何部門(mén)代合同收款單位催要款項(xiàng)。第三十三條各級(jí)審批人員要廉潔自律，嚴(yán)禁與施工單位串通合謀，騙取公司付款；或在支付管理過(guò)程中，降低標(biāo)準(zhǔn)，放松要求，以圖謀私利，損害公司利益。第三十四條各單位須嚴(yán)格按照合同條款和國(guó)家相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行工程管理，對(duì)施工單位出現(xiàn)的違約行為要堅(jiān)決處罰。如已發(fā)現(xiàn)違約行為卻未進(jìn)行處罰，公司將參照相關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以處罰。第十章附則第三十五條本辦法自下發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行。第三十六條未盡事宜，相關(guān)公司

31、或部門(mén)書(shū)面報(bào)告或請(qǐng)示，公司財(cái)務(wù)部將會(huì)同相關(guān)部門(mén)協(xié)商，必要時(shí)請(qǐng)示集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心及總經(jīng)理同意，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況臨機(jī)處理。第三十七條本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋并負(fù)責(zé)組織修訂和完善。第十一章附件附件1、“資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表（月度）”模版資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)表（月度）2012年月序號(hào)合同編號(hào)合同名稱(chēng)/資金用途合同總價(jià)支付比例預(yù)計(jì)支付金額預(yù)計(jì)用款時(shí)限是否已簽訂合同收款單位名稱(chēng)備注1234合計(jì)填表說(shuō)明：本表一式兩份，各部門(mén)經(jīng)辦人應(yīng)于每月25日前報(bào)送，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展資金需用量編制下月資金預(yù)算。合同編號(hào)統(tǒng)一按年編號(hào)，次年重新編號(hào)，編號(hào)標(biāo)準(zhǔn)為：公司字號(hào)區(qū)-年-月-順序號(hào)，如：承翰A區(qū)2012年10月1號(hào)合同，合同編號(hào)為：CHA-2012-10-001項(xiàng)目名稱(chēng)：?jiǎn)挝唬涸偨?jīng)理審批:財(cái)務(wù)總監(jiān)審核:部門(mén)經(jīng)理審核：申請(qǐng)人:附件2、“付款審批表“模版*公司工程款付款審批表2012年月日單位：元項(xiàng)目名稱(chēng)合同編號(hào)工程名稱(chēng)施工單位全稱(chēng)開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)合同履行情況合同總價(jià)合同外增加額應(yīng)付工程款本次實(shí)付工程款已扣施工水費(fèi)已扣施工電費(fèi)累計(jì)已付款已付款比例付款控制總額結(jié)算總價(jià)質(zhì)保金退質(zhì)保金日期工程/設(shè)計(jì)/材料部門(mén)意見(jiàn)意見(jiàn)及說(shuō)明：專(zhuān)業(yè)工程師