中國銀行股份有限公司河南分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程2007

1、附件2:中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2007年版）二OO七年七月三十日目錄一、受理承兌業(yè)務(wù)申請3二、承兌前調(diào)查審查6三、承兌審批10四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審核10五、簽署承兌協(xié)議，落實擔(dān)保條件11六、出票12七、承兌13八、到期收款15九、解付到期票款16十、持票人開戶銀行委托收款18十一、承兌匯票未用注銷19十二、掛失與解除21十三、承兌匯票保證金23十四、承兌匯票憑證27十五、承兌匯票查詢查復(fù)30十六、承兌業(yè)務(wù)會計核算34十七、風(fēng)險控制要點36十八、附則40中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2007年版）根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、支付

2、結(jié)算辦法、中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法（2007年版）等有關(guān)法規(guī)制度,特制定本規(guī)程。本規(guī)程適用于符合中國銀行股份有限公司開辦銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、退出管理辦法（試行）（中銀營文200632號）準(zhǔn)入條件,并經(jīng)省分行審批，報總行營業(yè)部備案的境內(nèi)機構(gòu)。一、受理承兌業(yè)務(wù)申請（一）承兌申請人應(yīng)具備的條件：1、承兌申請人符合我行授信客戶準(zhǔn)入管理要求；2、承兌申請人在工商行政管理部門登記注冊，依法從事經(jīng)營活動，實行獨立經(jīng)濟核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；3、承兌申請人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來源；4、承兌申請人與我

3、行具有真實的委托付款關(guān)系；5、承兌申請人與承兌匯票收款人之間具有真實的貿(mào)易背景，具有合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；6、承兌申請人在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡稱結(jié)算賬戶），并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來；7、承兌申請人原則上應(yīng)就敞口風(fēng)險金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔(dān)保；8、承兌申請人近兩年在我行無不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。對于繳存100保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，承兌申請人可不受上述第1、7條的限制。（二）承兌申請人提交資料：1、辦理有風(fēng)險敞口的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)提供資料：（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”（附件（1）；（2）承兌申請人資格證明文件及有

4、關(guān)法律文件，包括但不限于：A、經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件；B、法定代表人證明書和授權(quán)委托書原件及復(fù)印件（不需授權(quán)的則不提供授權(quán)委托書原件及復(fù)印件）；C、組織機構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件；D、公司章程等；E、承兌申請人就申請辦理的承兌業(yè)務(wù)已經(jīng)按照其章程或者其它（如承兌申請人為公司/股東會/股東大會決議等有效決策性文件）。F、經(jīng)年檢合格的貸款卡和密碼。（3）與承兌匯票內(nèi)容相符的購銷合同原件與復(fù)印件；（4）承兌申請人開戶許可證；（5）原則上需提供近三年及近期的財務(wù)報表（年度報表應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計）和審計意見；（6）擔(dān)保人的基本情況；（7）擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔(dān)保人

5、近三年及近期的財務(wù)報表（年度報表應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計）和審計意見；（9）按中華人民共和國公司法、中華人民共和國擔(dān)保法等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定證明擔(dān)保人提供擔(dān)保已進行有效決策的相關(guān)文件材料（如擔(dān)保人若為公司的，就擔(dān)保事項按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定提交有效的股東會/股東大會或董事會決議;擔(dān)保人若為自然人的，應(yīng)提交其本人身份證明，已婚自然人做為擔(dān)保人的，保證合同上應(yīng)由保證人夫妻雙方簽字，并出具結(jié)婚證等證明文件）。（10）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、權(quán)屬證明和評估報告等）；（11）其他需要提交的資料。對于無擔(dān)保條件的承兌業(yè)務(wù)，可不受上述（6）至（10）項的限制。2、辦理符合我行質(zhì)押條件的足額質(zhì)押承

6、兌匯票業(yè)務(wù)除上述有關(guān)擔(dān)保資料外，還須提供：（1）用于質(zhì)押的定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復(fù)印件；（2）其他需要提交的材料。3、辦理繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)須提供：（ 1） “銀行承兌匯票承兌申請書”；（2）與承兌匯票內(nèi)容相符的購銷合同復(fù)印件；（3）其他需要提交的材料。以上提供“復(fù)印件”的須提交原件供授信人員核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位公章。二、承兌前調(diào)查審查公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)受理承兌申請人提交的承兌申請（包括繳存100保證金及足額擔(dān)保的承兌申請），嚴(yán)格按照中國銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險管理辦法（中銀險2004372號）、中國銀行關(guān)于進一

7、步加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風(fēng)險管理的緊急通知（中銀險授2004188號）等相關(guān)文件要求進行調(diào)查審查，重點調(diào)查審查以下內(nèi)容：（一）根據(jù)“了解你的客戶”，“了解你的客戶的業(yè)務(wù)”的原則，嚴(yán)格審查承兌申請人實際經(jīng)營情況，并監(jiān)控其貿(mào)易背景,包括但不限于以下要求：1 、按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供購銷合同等相關(guān)貿(mào)易背景證明材料，進行必要的交易背景調(diào)查，沒有真實性貿(mào)易背景的承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格禁止辦理；2、貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請承兌匯票內(nèi)容相符;貿(mào)易合同的商品須屬于承兌申請人經(jīng)營范圍;對應(yīng)一份貿(mào)易合同，累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應(yīng)的貿(mào)易合同金額；3、信貸投向應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和中國銀行信貸政

8、策；4、關(guān)聯(lián)企業(yè)母子公司或下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間，直接或間接以對方為交易對象，向我行申請承兌時，應(yīng)嚴(yán)格審查其交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實性；5、承兌匯票付款期限應(yīng)依據(jù)交易雙方簽訂的商品購銷合同合理確定，最長不超過6個月；6、嚴(yán)禁以任何形式提供授信，用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、開新票抵舊票循環(huán)承兌等。（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴(yán)格審查以下事項：1 、以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押辦理承兌匯票，質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌行應(yīng)屬于總行金融機構(gòu)部核定的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承兌銀行準(zhǔn)入范圍內(nèi)的銀行同業(yè)，非此準(zhǔn)入行范圍的承兌匯票不得用于質(zhì)押；2、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承

9、兌申請人為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人，不得接受背書記載“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”的銀行承兌匯票作質(zhì)押；3、承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)遲于申請承兌的銀行承兌匯票到期日；4、承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日如早于申請承兌的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負責(zé)托收且托收款項直接轉(zhuǎn)入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔(dān)一切經(jīng)濟責(zé)任的承諾函；5、公司業(yè)務(wù)部門對質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素及背書情況進行初審后，填寫“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢申請書”（附件

10、（2），連同質(zhì)押銀行承兌匯票原件等材料交營業(yè)部（柜臺）審核。若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為同業(yè)，營業(yè)部（柜臺）對質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素、背書等進行審核，同時向承兌行查詢質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認(rèn)，最終查詢結(jié)果以承兌行查詢/查復(fù)通知書回復(fù)內(nèi)容作為查詢回復(fù)最終依據(jù)。若質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行為中行機構(gòu)，營業(yè)部（柜臺）對質(zhì)押銀行承兌匯票票面要素、背書、匯票專用章等進行審核，同時向承兌行查詢質(zhì)押銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認(rèn)。如票據(jù)真實性審驗未發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)在查詢/查復(fù)通知書上注明“經(jīng)審驗，未發(fā)現(xiàn)與防偽點要求不符之處

11、”并由經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章。營業(yè)部（柜臺）審核、查詢完畢，將查詢/查復(fù)通知書及質(zhì)押銀行承兌匯票原件退公司業(yè)務(wù)部門。質(zhì)押銀行承兌匯票查詢、查復(fù)要嚴(yán)格履行交接手續(xù)，明確雙方責(zé)任人。6、營業(yè)部（柜臺）審核未提出異議，由公司業(yè)務(wù)部簽訂有效的書面質(zhì)押合同，并在質(zhì)押合同中明確授權(quán)我行可依法處置質(zhì)押的銀行承兌匯票；7、出質(zhì)人（承兌申請人）在質(zhì)押銀行承兌匯票上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章、注明背書時間；8、出質(zhì)人（承兌申請人）在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質(zhì)權(quán)人（承兌行）保存。（三）以現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押，僅接受中行系統(tǒng)出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質(zhì)押，質(zhì)押率根據(jù)

12、關(guān)于發(fā)送中國銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（2007年版）的通知（中銀險200710號）規(guī)定執(zhí)行。質(zhì)押擔(dān)保須保證有關(guān)質(zhì)押擔(dān)保合同的有效性、嚴(yán)謹(jǐn)性，質(zhì)押的權(quán)利憑證必須交付給質(zhì)權(quán)人。其中對于以第三方在我行的存單作質(zhì)押的情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權(quán)人必須在質(zhì)押擔(dān)保合同中明確三方的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任。以中國銀行單位定期存款作質(zhì)押，須憑原存款開戶證實書和承兌申請人開具的單位定期存單委托書到存款行辦理開立單位定期存單（質(zhì)押貸款專用）和確認(rèn)書，并辦理存單凍結(jié)手續(xù)。存單、國債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式不適用于繳存100%保證金的暫不評級客戶。（4） 采取第三方保證作為擔(dān)保方式的，應(yīng)提供合法有效的保

13、證合同及相關(guān)材料，如為異地擔(dān)保，按照異地授信有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（5） 對于在我行有過承兌墊款的承兌申請人，應(yīng)在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴(yán)審查其承兌授信需求、償還能力，并認(rèn)真分析墊款形成原因，本著謹(jǐn)慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風(fēng)險監(jiān)控措施。（6） 承兌授信要按照信貸原則采取相應(yīng)的授信風(fēng)險防范措施。其中，是否收取承兌保證金、保證金的收取比例、擔(dān)保方式和擔(dān)保比例，需參照我行為客戶核定的信用等級，按照“高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴(yán)要求、高比例”的原則掌握。（7） 對于客戶繳存100承兌保證金及足額擔(dān)保的承兌業(yè)務(wù)，其貿(mào)易背景真實性調(diào)查審查，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照銀行承兌匯票調(diào)查審查程序

14、辦理。三、承兌審批（一）公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶整體資信狀況和授信需求為承兌申請人申報承兌匯票短期授信總量（授信額度）。（二）審批流程：1、二級分、支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：二級分行公司業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理一二級分行公司業(yè)務(wù)部主任一二級分行公司業(yè)務(wù)部部主管行長一授信發(fā)放審核。（2）交納100%保證金或以合格的國債、存單、銀行承兌匯票足額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序批準(zhǔn)的金融機構(gòu)授信額度的承兌業(yè)務(wù)：二級分行公司業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理一二級分行公司業(yè)務(wù)部主任一二級分行公司業(yè)務(wù)部主管行長。（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?、具備

15、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格的縣支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)審批發(fā)放流程（1）短期授信總量（授信額度）內(nèi)的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶經(jīng)理一縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任一縣支行行長一二級分行公司業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理一二級分行公司業(yè)務(wù)部主任一二級分行公司業(yè)務(wù)部主管行長f授信發(fā)放審核。（2）交納100%保證金或以合格的國債、存單、銀行承兌匯票足額質(zhì)押或按規(guī)定足額占用有關(guān)已經(jīng)按程序批準(zhǔn)的金融機構(gòu)授信額度的承兌業(yè)務(wù)：縣支行客戶經(jīng)理一縣支行業(yè)務(wù)發(fā)展部主任一縣支行行長一二級分行公司業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理一二級分行公司業(yè)務(wù)部主任一二級分行公司業(yè)務(wù)部主管行長。（3）敞口承兌授信業(yè)務(wù)按照“三位一體”授信審批程序?qū)徟?。四、承兌業(yè)務(wù)授信發(fā)放審

16、核（一）授信執(zhí)行部門（崗）對風(fēng)險管理部授信審批批復(fù)條件和商業(yè)匯票承兌協(xié)議（以下簡稱承兌協(xié)議）及相關(guān)擔(dān)保合同文本等進行預(yù)審，并將審核結(jié)果通知公司業(yè)務(wù)部門。（二）公司業(yè)務(wù)部門按照第五項內(nèi)容簽署授信執(zhí)行部門（崗）審核通過的協(xié)議文本，同時落實批復(fù)條件和擔(dān)保條件，并將簽署完畢的承兌協(xié)議等資料提交授信執(zhí)行部（崗）審核。（三）授信執(zhí)行部（崗）對承兌協(xié)議及授信批復(fù)條件和擔(dān)保條件的落實等情況審核無誤，向承兌行營業(yè)部發(fā)出“授信發(fā)放審核通知書”，同時抄送公司業(yè)務(wù)部門，并將審核后的授信檔案及與該筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)的權(quán)證向相關(guān)部門人員歸檔保管。未經(jīng)審核人員審核但按照規(guī)定需要歸檔的其他檔案資料，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門向檔案管

17、理人員移交保管。五、簽署承兌協(xié)議，落實擔(dān)保條件（一）公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)授信發(fā)放預(yù)審?fù)ㄟ^的承兌協(xié)議及擔(dān)保合同文本，與承兌申請人簽署“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”（附件（3）和擔(dān)保合同。（二）落實擔(dān)保條件。1、存入保證金。繳存保證金的承兌申請人應(yīng)按規(guī)定比例于承兌授信發(fā)放審核前將保證金存入在承兌行開立的承兌匯票保證金賬戶。2、現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押。在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦妥質(zhì)押手續(xù)。3、銀行承兌匯票質(zhì)押。以銀行承兌匯票作質(zhì)押，在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦理質(zhì)押背書和質(zhì)押承兌匯票移交手續(xù)，按押品管理要求進行保管，銀行承兌匯票不到期，不得提前釋放。4、抵押。根據(jù)關(guān)于發(fā)送中國銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（200

18、7年版）的通知（中銀險200710號）文件進行價值評估確定的抵押率，到相關(guān)抵押登記部門辦理登記手續(xù)，根據(jù)抵押品種和業(yè)務(wù)需要辦理公證及財產(chǎn)保險等手續(xù)。5、提供抵、質(zhì)押擔(dān)保,應(yīng)及時將抵、質(zhì)押品納入“0513/0613質(zhì)押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)“授信發(fā)放審核通知書”填制“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書”（附件（4），連同公司業(yè)務(wù)部門及承兌申請人簽章確認(rèn)的“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”（附件（5）等資料，到營業(yè)部（柜臺）辦理承兌。六、出票（一）營業(yè)部（柜臺）對授信執(zhí)行部門（崗）送交的“授信發(fā)放審核通知書”、“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”及保證金回單（若有）、公司業(yè)務(wù)部門送交的“銀行承兌

19、匯票業(yè)務(wù)通知書”、“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”等資料進行如下審查：1 、承兌申請人是否在本行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；2 、承兌協(xié)議上承兌申請人和承兌人公章（或與公章具有同等效力的其他印章）及法定代表人或授權(quán)代理人的簽章是否齊備，要素是否齊全；3、開立承兌匯票期限是否最長不超過6個月；4、 “授信發(fā)放審核通知書”、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書”內(nèi)容是否完整，公司業(yè)務(wù)部門和授信執(zhí)行部（崗）簽章是否齊全，“授信發(fā)放審核通知書”與“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”中承兌協(xié)議編號、承兌申請人（出票人）名稱、收款人名稱、匯票金額、收取保證金比例等內(nèi)容是否一致；5、 “銀行承兌匯票領(lǐng)用單”要素是否齊全、正確、領(lǐng)用人簽章與預(yù)

20、留銀行印鑒是否相符；6、其他應(yīng)審核項目。（二）審核無誤，票據(jù)信息錄入柜員在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行票據(jù)信息錄入，按規(guī)定收取承兌手續(xù)費，并根據(jù)系統(tǒng)提示按憑證號碼順序使用雙面復(fù)寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯(lián)及轉(zhuǎn)賬傳票。交易成功，票據(jù)信息錄入柜員在“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”上填寫匯票號碼，并在領(lǐng)用單上簽章。銷記“重要空白憑證登記簿”。將已打印完畢的承兌匯票交承兌申請人當(dāng)面核對，承兌申請人核對無誤，在承兌匯票第一、二聯(lián)加蓋簽章（預(yù)留印鑒）后交票據(jù)信息錄入柜員再次審核，審核無誤交建卡確認(rèn)柜員辦理承兌。七、承兌（一）承兌行辦理承兌前，應(yīng)審核以下內(nèi)容：1、承兌匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證;2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑

21、證號碼和業(yè)務(wù)編號）與國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；3、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤；4、出票人簽章是否與出票人預(yù)留印鑒相符；5、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；6、承兌匯票金額大小寫是否一致；7、承兌匯票要素與商業(yè)匯票承兌協(xié)議是否相符；8、承兌匯票上是否打印密押及業(yè)務(wù)編號;9、其他審核項目。（二）審核無誤，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)，完成建卡確認(rèn)交易，進行“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬務(wù)處理。交易成功后在承兌匯票第二聯(lián)“承兌行簽章”處加蓋“匯票專用章”，由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章，并登記“銀行承兌匯票印章使用登記簿”。將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一份承兌協(xié)議及手續(xù)費、保證金回單

22、交出票人并在“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書”上辦理簽收。承兌匯票第一聯(lián)（卡片）由票據(jù)信息錄入柜員、復(fù)核柜員、建卡確認(rèn)柜員簽章后連同承兌協(xié)議副本、“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書”、“授信發(fā)放審核通知書”等按承兌匯票到期日順序排列，專夾保管。“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”（若有）作當(dāng)日傳票附件。每日業(yè)務(wù)終了，對承兌匯票第一聯(lián)（卡片）留底與0781會計系統(tǒng)余額進行核對，確保相符。各級營業(yè)部（柜臺）業(yè)務(wù)負責(zé)人每周應(yīng)至少一次對“未銷卡承兌匯票清單”與0781銀行承兌匯票會計系統(tǒng)余額進行核對，確保相符。票據(jù)信息錄入與建卡確認(rèn)應(yīng)為同一日，特殊情況需隔日建卡確認(rèn)時，應(yīng)打印未建卡確認(rèn)報表，由經(jīng)辦柜員

23、注明原因并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)負責(zé)人審核并簽字，隨建卡當(dāng)日傳票裝訂。經(jīng)辦柜員應(yīng)監(jiān)控未建卡承兌匯票及時建卡。（三）客戶經(jīng)理應(yīng)對已承兌的銀行承兌匯票加強跟蹤檢查，主要檢查可能影響出票人到期兌付票款的因素,包括是否按申請用途使用銀行承兌匯票，資金流向和銷貨款回籠是否正常，生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常，保證人資格和保證能力，抵、質(zhì)押物權(quán)屬和價值有無重大變化，承兌匯票到期前是否按承兌協(xié)議要求繳存票款等，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素,立即根據(jù)實際情況采取必要的資產(chǎn)保全措施。八、到期收款（一）公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)于承兌匯票到期日前5個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項存入其結(jié)算賬戶。（二）負

24、責(zé)保管承兌匯票卡片人員應(yīng)每日查看承兌匯票到期情況，對到期的承兌匯票，應(yīng)于到期日（法定休假日順延）在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)做到期收款交易，按照對應(yīng)保證金額從出票人保證金賬戶轉(zhuǎn)出、承兌匯票與保證金差額部分從結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)出，同時轉(zhuǎn)入“8331臨時存款”核算碼。當(dāng)出票人保證金賬戶和結(jié)算賬戶余額不足支付票款時，營業(yè)部（柜臺）應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)部門的墊款通知，當(dāng)日將墊款通過“9991臨時存欠”核算碼，轉(zhuǎn)至公司業(yè)務(wù)部門。公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)日在新一代信貸管理系統(tǒng)進行承兌匯票墊款處理，并按墊款金額每日計收萬分之五的利息。（三）發(fā)生承兌匯票墊款后，公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)就墊付的款項向出票人催收，必要時處理抵、

25、質(zhì)押物或要求擔(dān)保人履行保證義務(wù)，減少墊款損失；授信執(zhí)行部（崗）負責(zé)因承兌墊款形成不良后移交到本部門不良資產(chǎn)的經(jīng)營、管理和處置。九、解付到期票款（一）到期付款1、承兌行接到承兌匯票托收憑證及承兌匯票第二聯(lián)正本后，抽出專夾保管的承兌匯票第一聯(lián)（卡片）、承兌協(xié)議副本等，認(rèn)真審核：（1）票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；（2）承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號碼和業(yè)務(wù)編號）與國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；（3）根據(jù)承兌匯票的防偽點鑒別其是否為偽造、變造票據(jù)；（4）承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；（5）承兌匯票是否為本行承兌，是否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）號碼、業(yè)務(wù)編號、密押等記載事項相符

26、；（6）承兌匯票是否記載事項齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否無更改，其他記載事項若有更改是否由記載人簽章證明；（7）承兌匯票是否做成委托收款背書，背書是否連續(xù)，匯票與粘單粘接處簽章是否為粘單上第一記載人簽章；（8）承兌匯票是否超過提示付款期限，是否掛失止付/公示催告；（9）承兌匯票上是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，及是否有匯票轉(zhuǎn)讓行為；（10）托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符；（11）托收憑證填寫要素是否齊全無涂改，大小寫金額是否相符；（12）托收憑證第三聯(lián)是否有持票人開戶銀行加蓋的結(jié)算專用章；（13）其他審核項目。2、審核無誤，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)做系統(tǒng)內(nèi)收單或接收系統(tǒng)外托收

27、交易，錄入票據(jù)信息。若承兌匯票未到期，先將托收憑證、承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等專夾保管，待到期日付款,同時登記收到委托收款登記簿。3、承兌匯票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日，經(jīng)辦人員憑已審核無誤的承兌匯票，在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行解付到期票款或柜臺解付票款交易，經(jīng)系統(tǒng)檢驗密押無誤，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬，向持票人開戶行支付票款，承兌匯票第二聯(lián)與承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及承兌協(xié)議副本等資料作當(dāng)日傳票附件裝訂保管。（二）超過提示付款期持票人超過承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)（即自承兌匯票到期日起2年內(nèi)）向承兌銀行請求付款時應(yīng)作出書面說明，并提交承

28、兌匯票第二聯(lián)原件，承兌銀行應(yīng)按照到期付款審核要點對持票人提交的承兌匯票要素及真?zhèn)螄?yán)格審核，并與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）及系統(tǒng)信息核對無誤后，以持票人為收款人在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行柜臺解付票款交易，辦理付款手續(xù)。因持票人超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款導(dǎo)致的長期未解付款，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉(zhuǎn)入“8421應(yīng)付及暫收”核算碼核算，同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。（三）拒絕付款1、營業(yè)部（柜臺）收到提示付款的承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證，經(jīng)雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。2、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部（柜臺

29、）應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起3日內(nèi)，出具“拒絕付款理由書”。3、營業(yè)部（柜臺）應(yīng)將“拒絕付款理由書”第一、二聯(lián)連同托收憑證第三聯(lián)一并專夾保管留存?zhèn)洳椤！熬芙^付款理由書”第二、三聯(lián)應(yīng)加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員名章及結(jié)算專用章，第三、四聯(lián)連同托收憑證四、五聯(lián)及承兌匯票第二聯(lián)原件退回持票人開戶銀行或持票人（柜臺提示付款時），并在國內(nèi)結(jié)算托（委）登記簿中登記處理結(jié)果。十、持票人開戶銀行委托收款（一）受理委托收款1、持票人憑承兌匯票第二聯(lián)原件委托其開戶銀行辦理委托收款時，持票人開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審核：（1）承兌匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；（2）承兌匯票是否超過提示付款期；（3）承兌匯票上最后一手背書人（即持票

30、人）是否在本行開戶；（4）承兌匯票出票人、承兌人、背書人的簽章是否符合規(guī)定；（5）承兌匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項若更改是否由原記載人簽章證明；（6）是否作成委托收款背書；（7）背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；8） 8）背書使用粘單的是否按規(guī)定在匯票與粘單粘接處加蓋粘單上第一記載人簽章；9） 托收憑證必須記載事項是否齊全無誤,記載事項是否與承兌匯票記載的事項相符；（10）托收憑證“托收憑據(jù)名稱”欄是否注明“銀行承兌匯票”及其承兌匯票號碼；（11）托收憑證第二聯(lián)收款人簽章是否為持票人銀行預(yù)留印鑒；（12）托收憑證填寫要素是否

31、齊全無涂改，大小寫金額是否相符；（13）其他審核事項。2、審核無誤后，通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行發(fā)出委托收款交易。持票人開戶銀行應(yīng)同等比例尺寸正反面復(fù)印承兌匯票第二聯(lián)原件（包括附帶證明），連同托收憑證第二聯(lián)專夾保管備查，同時登記發(fā)出委托收款登記簿，將承兌匯票第二聯(lián)和托收憑證及附件以特快專遞方式郵寄至承兌行，或通過同城票據(jù)交換提交至承兌行。對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準(zhǔn)確劃回。（二）持票人開戶銀行收款持票人開戶銀行收到通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)及同城票據(jù)清算系統(tǒng)劃

32、回的款項，與托收憑證第二聯(lián)底卡核對無誤后按照委托收款業(yè)務(wù)款項劃回手續(xù)辦理入帳。十一、承兌匯票未用注銷（一）受理未用注銷承兌匯票出票人對已承兌未使用（僅限未背書）的承兌匯票申請注銷時，應(yīng)提交承兌匯票第二、三聯(lián)原件和未用注銷書面說明提交公司業(yè)務(wù)部門審核，未用注銷書面說明內(nèi)容應(yīng)包括出票人賬號、戶名、出票日期、到期日期、銀行承兌匯票號碼、金額、未用注銷原因以及出票人簽章等內(nèi)容。公司業(yè)務(wù)部門審驗后填制“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)通知書”（附件（6），繳存保證金的還需填制“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（附件（7），連同承兌匯票第二、三聯(lián)原件及未用注銷書面說明交營業(yè)部（柜臺）辦理注銷手續(xù)。（二）注銷承兌匯票

33、營業(yè)部（柜臺）收到公司業(yè)務(wù)部門“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)通知書”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（如有）及客戶提交的書面說明、未使用已承兌的承兌匯票第二、三聯(lián)后，應(yīng)從專夾中抽出該承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議，審核以下內(nèi)容：1、未用注銷承兌匯票是否為統(tǒng)一印制憑證；2、承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號碼和業(yè)務(wù)編號）與國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)錄入票據(jù)信息是否一致；3、根據(jù)承兌匯票的防偽點鑒別其是否為偽造、變造票據(jù)；4、承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；5、承兌匯票第二、三聯(lián)，是否與留存承兌匯票第一聯(lián)（卡片）的號碼、密押等記載事項內(nèi)容相符；6、承兌匯票是否確未背書，且無掛失止付/公示催告；7

34、、“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)通知書”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（如有）及客戶提交的書面說明是否內(nèi)容一致，要素齊全，且簽章完備；8、其他需審核項目。營業(yè)部（柜臺）審核無誤，在國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)進行未用注銷交易，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。若出票人繳存保證金的，同時根據(jù)“銀行承兌匯票保證金退還通知書”將所注銷承兌匯票對應(yīng)繳存的保證金退至出票人原結(jié)算賬戶；若未用注銷承兌匯票已到期尚未解付，將對應(yīng)已轉(zhuǎn)入“8331臨時存款”核算碼的款項轉(zhuǎn)回原出票人結(jié)算賬戶。系統(tǒng)處理完畢，在承兌匯票第一、二、三聯(lián)備注欄和承兌協(xié)議上注明“未用注銷”字樣。如有“銀行承兌匯票保證金退還通知書”，填寫處理結(jié)果，簽章后將其中一聯(lián)退公司業(yè)務(wù)部門憑以銷記保證金臺賬。8、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，應(yīng)按規(guī)定程序辦理，并收取承兌手續(xù)費。十二、掛失與解除（一）承兌匯票掛失1 、已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人(指最后合法持票人)應(yīng)及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內(nèi)憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。2 、失票人到承兌行辦理掛失止付時，應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書應(yīng)記載下列事項：(1)