企業(yè)客戶信用等級管理制度流程

1、企業(yè)信用等級管理制度第一章總則1、為規(guī)范和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用風(fēng)險，減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風(fēng)險是指北京建王園林工程公司購銷客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險。3、本制度所稱客戶信用管理是指對北京建王園林工程公司購銷客戶、詈7yvjjf-所實施的旨在防范其信用風(fēng)險的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關(guān)部門發(fā)/q二一1生商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。5、公司相關(guān)部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細(xì)則，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時

2、發(fā)貨，有效防范信用風(fēng)險，減少呆壞帳。第二章.客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。2、客戶資信調(diào)查要點主要包括：2.1 客戶基本信息2.1.1 主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人2.1.2 主要往來結(jié)算銀行帳戶2.1.3 企業(yè)基本經(jīng)營狀況2.1.4 企業(yè)財務(wù)狀況2.1.5 本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況2.1.6 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄2.1.7 其他需調(diào)查的事項3客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1 向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料3.1.2 對客戶的接觸和觀察3.1.3 向工商、稅務(wù)、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢、&jf,3.1.4 公

3、司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料3.1.5 委托中介機構(gòu)調(diào)查/1一.J3.1.6其他/vJ)I4市場部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認(rèn)真填寫客戶信用調(diào)查評定表，上報部門經(jīng)理審核，公司財務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任。5公司相關(guān)部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表進(jìn)行審核，重點審核以下內(nèi)容：5.1 資信資料之間有無相互矛盾5.2 我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況5.3 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄5.4 其他需重點關(guān)注的事項6客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時對相關(guān)資料進(jìn)行補充修改。

4、第三章客戶ABC信用等級評定1、所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級評定。2、客戶信用等級分A、B、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。3、評為彳t用A級的客戶應(yīng)同時符合以下條件：(1)雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2)過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約、&jf,行為。(3)守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾。*/L1(4)最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。(5)資金實力雄厚、償債能力強(6)年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。4出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：(1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重

5、的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4)資金實力不足，償債能力較差(5)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6)最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7)發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8)出現(xiàn)國家機關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的。5、不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。6、原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。7、市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司主管副總、財務(wù)總.、r1|vjf-監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8在客戶信用等級評定

6、時，應(yīng)重點審查以下項目：/產(chǎn)力,產(chǎn)L18.1客戶資信資料的真實性；1s1JJI8.2 客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況；8.3 與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章客戶授信原則1、本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。2、本制度所稱信用額度是指對客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。4、授信時應(yīng)遵循以下原則：4.1 營銷部應(yīng)堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨4.2 在確實需要授信時，應(yīng)實施以下控制措施：公

7、司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過2015年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額？?度。在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額/?7Ivjf-度，但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額度。k一15、授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：/Jy1J)I5.1 預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動；5.2 長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動；6、對于A級客戶，可以給予一

8、定授信，但須遵循以下原則：6.1 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時預(yù)付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1個月以內(nèi)；6.2 對于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、賒銷信用，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個月以內(nèi)。7、對于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必

9、須嚴(yán)格辦理完備的財產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo).r-1jjf-準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期預(yù)付、賒銷回款期限為1個月，臨時預(yù)付、賒銷回款期限為15天。/I二一18、對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。9、依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況，營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總，并填寫預(yù)付

10、、賒銷客戶匯總表，報公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。10、客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查評定表、客戶信用等級分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶匯總表和購售合同、相關(guān)資料原件交給財務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理1、營銷部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。2、營銷部經(jīng)理和財務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，方可辦理。

11、發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況，應(yīng)及時上報。3、對于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。4、對于原來已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加、產(chǎn)/產(chǎn)|jjf-大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動產(chǎn)抵押等。八一15、對于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。6、合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個月內(nèi)，營銷部應(yīng)與客戶確定下一個年度的合作方式，并對客戶欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。7、市場部及采購部應(yīng)建立欠貨

12、、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六章客戶授信檢查與調(diào)整1、營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報，并對匯報的真實性負(fù)全部責(zé)任。3、財務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評價表后交營銷部經(jīng)理核對，財務(wù)部門對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性負(fù)責(zé)。4、營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上報營銷主管副總，必要時可對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后作為營銷部、財務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。-、富|f-5、原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。