108作業(yè)7-固定資產(chǎn)日常管理

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上【實(shí)訓(xùn)資料】固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【實(shí)訓(xùn)目標(biāo)】掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理。一、引入賬套ADMIN啟動(dòng)系統(tǒng)管理模塊，引入“陽(yáng)光公司固定資產(chǎn)系統(tǒng)-初始化”賬套。提示：二、啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提示：以0001陳明身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”，更改操作日期為2008-01-01。打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)設(shè)置頁(yè)簽基本信息系統(tǒng)啟用”，勾選“FA 固定資產(chǎn)”，將啟用日期設(shè)置為2008年1月1日。三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始化1.建立固定資產(chǎn)賬套提示：打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)業(yè)務(wù)頁(yè)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)”，第一次打開(kāi)，系統(tǒng)提示進(jìn)行初始化，點(diǎn)擊【是】，進(jìn)入初始化賬套向?qū)А０聪旅鎱?shù)進(jìn)行設(shè)置?？刂茀?shù)參數(shù)

2、設(shè)置約定與說(shuō)明我同意啟用月份2008.01折舊信息本賬套計(jì)提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：一個(gè)月當(dāng)（月初已提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門(mén)編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼，卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3賬務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)（1601）累計(jì)折舊對(duì)賬科目：累計(jì)折舊（1602）在對(duì)賬不平情況下 不 允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬2.補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置提示：打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)業(yè)務(wù)頁(yè)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)設(shè)置選項(xiàng)”，點(diǎn)擊【編輯】后，觀察該復(fù)合頁(yè)面各個(gè)頁(yè)簽的內(nèi)容，在“與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口”頁(yè)簽按下面要求進(jìn)行補(bǔ)充參

3、數(shù)設(shè)置?？刂茀?shù)參數(shù)設(shè)置補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：固定資產(chǎn)（1601）累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：累計(jì)折舊（1602）減值準(zhǔn)備默認(rèn)入賬科目：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1603）（該科目需要先在【會(huì)計(jì)科目】中設(shè)置），余額方向：貸方3.部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目提示：打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)業(yè)務(wù)頁(yè)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目”，根據(jù)窗口左側(cè)列示部門(mén)，單擊【修改】，在“單張視圖”頁(yè)簽按下表要求選擇折舊科目。注意折舊科目應(yīng)選擇末級(jí)科目。部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目管理中心、采購(gòu)部管理費(fèi)用/折舊費(fèi)（）銷售部銷售費(fèi)用（6601）制造中心制造費(fèi)用/折舊費(fèi)（）4.資產(chǎn)類別【編碼規(guī)則：21

4、12】提示：打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)業(yè)務(wù)頁(yè)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)設(shè)置資產(chǎn)類別”，進(jìn)入“分類編碼表”窗口。單擊【增加】按鈕，輸入下表所示內(nèi)容。注意先增加上級(jí)類別，然后在在已設(shè)上級(jí)類別基礎(chǔ)上增加下級(jí)類別。編碼類別名稱凈殘值率單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提011經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%正常計(jì)提012非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通信設(shè)備4%正常計(jì)提021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提022非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備4%臺(tái)正常計(jì)提5.增減方式提示：打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)業(yè)務(wù)頁(yè)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)設(shè)置增減方式”，在左側(cè)窗口“增減方式目錄表”中顯示資產(chǎn)增加和資產(chǎn)減少的各種方式，根據(jù)下表內(nèi)容設(shè)置對(duì)應(yīng)入賬科目。增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科

5、目增加方式 直接購(gòu)入工行存款（）投資者投入實(shí)收資本（4001）捐贈(zèng)資本公積（4002）（該科目需要先在【會(huì)計(jì)科目】中設(shè)置）盤(pán)盈待處理財(cái)產(chǎn)損溢（1901）-待處理固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損溢（）減少方式出售固定資產(chǎn)清理（1606）（該科目需要先在【會(huì)計(jì)科目】中設(shè)置） 盤(pán)虧待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢（） 投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投資(1511) （該科目需要先在【會(huì)計(jì)科目】中設(shè)置） 捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1606）報(bào)廢固定資產(chǎn)清理（1606）毀損固定資產(chǎn)清理（1606）6.錄入原始卡片提示：打開(kāi)“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)業(yè)務(wù)頁(yè)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)卡片錄入原始卡片”，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照” 窗口。按下表內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置?？ㄆ幪?hào)固

6、定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)使用部門(mén)增加方式使用狀況可使用年限開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊00001轎車012總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入在用72月2006.11.01.0037254.7500002筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入在用60月2006.12.0128900.005548.8000003傳真機(jī)022總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入在用60月2006.11.013510.001825.2000004微機(jī)021一車間直接購(gòu)入在用60月2006.12.016490.001246.0800005微機(jī)021一車間直接購(gòu)入在用60月2006.12.016490.001246.0800006打印機(jī)4臺(tái)022總經(jīng)理辦公室、財(cái)

7、務(wù)部、銷售部、采購(gòu)部各25%捐贈(zèng)在用60月2007.12.0112000.002844合計(jì).0049964.91注：凈殘值率均為4%，折舊方法均采用平均年限法（一）。單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”信息提示對(duì)話框，單擊“確定”按鈕。通過(guò)【卡片管理】功能可以對(duì)錄入卡片進(jìn)行查詢、修改和刪除。四、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理（每筆業(yè)務(wù)以0003馬方會(huì)計(jì)身份、按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間重新注冊(cè)）2008年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：1.【資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)】1月21日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買掃描儀一臺(tái)，價(jià)值1500元，凈殘值率均為4%，預(yù)計(jì)使用年限5年（60個(gè)月）。價(jià)款以工行存款支付（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)Z8001）。提示：a.重新注冊(cè)，將登錄日

8、期改為2008年1月21日！b.打開(kāi)“固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)增加”，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照”窗口，選擇對(duì)應(yīng)類別（022非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備），進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片”窗口。c.根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容錄入相關(guān)信息。固定資產(chǎn)名稱：掃描儀使用部門(mén)：財(cái)務(wù)部增加方式：直接購(gòu)入使用狀況：在用使用年限：60（個(gè)月）原值：1500注意：新增資產(chǎn)第一個(gè)月不提折舊，累計(jì)折舊為空。d.數(shù)據(jù)保存后自動(dòng)制單（考慮自動(dòng)制單原因？考慮科目自動(dòng)產(chǎn)生原因？），選擇憑證類型“付款憑證”，保存單據(jù)?！耙焉伞睒?biāo)記說(shuō)明此業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)已傳至總賬。借：固定資產(chǎn) 1500貸：銀行存款工行 15002.【資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)】1月31日，對(duì)轎車進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果為原值元，累計(jì)折舊

9、45000元。提示：a.重新注冊(cè)，將登錄日期改為2008年1月31日！b.打開(kāi)“固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)評(píng)估”，進(jìn)入“資產(chǎn)評(píng)估”窗口。c.單擊工具欄【增加】按鈕，出現(xiàn)“評(píng)估資產(chǎn)選擇”窗口。選擇要評(píng)估的項(xiàng)目“原值”和“累計(jì)折舊”，單擊【確定】。d.在“資產(chǎn)評(píng)估”窗口選擇要評(píng)估資產(chǎn)“轎車”的卡片編號(hào)，輸入評(píng)估后數(shù)據(jù)：評(píng)估后原值元，評(píng)估后累計(jì)折舊45000元。e.單擊工具欄【保存】按鈕，進(jìn)入填制憑證窗口，并將憑證補(bǔ)充完整（轉(zhuǎn)賬憑證，部門(mén)核算選擇“總經(jīng)理辦公室”）。借：管理費(fèi)用其他（）15470貸：固定資產(chǎn) 15470借：管理費(fèi)用其他（）7745.25貸：累計(jì)折舊 7745.253.【折舊處理業(yè)務(wù)】1月31日

10、，計(jì)提本月折舊。提示：a.日期仍為2008年1月31日！b.打開(kāi)“固定資產(chǎn)處理計(jì)提本月折舊”， 系統(tǒng)彈出“是否要查看折舊清單？”，單擊【是】。系統(tǒng)提示“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否繼續(xù)？”，單擊【是】。系統(tǒng)自動(dòng)提供本月最新折舊信息。c.在“折舊清單”中可以看到本月最新折舊計(jì)提情況，可以按部門(mén)查詢，也可以按類別查詢。（不含當(dāng)月新增資產(chǎn)折舊，考慮原因？）d.退出“折舊清單”。在“折舊分配表”中，可以看到本月折舊計(jì)提的業(yè)務(wù)情況。點(diǎn)擊【憑證】，可以制單。（轉(zhuǎn)賬憑證）借：管理費(fèi)用折舊費(fèi) 3384.31制造費(fèi)用折舊費(fèi) 207.68貸：累計(jì)折舊 3591.994.【資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)】1月31日，一

11、車間毀損微機(jī)一臺(tái)（卡片編號(hào)00004）；捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出打印機(jī)4臺(tái)（卡片編號(hào)00006）。提示：a.日期仍為2008年1月31日！b.打開(kāi)“固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少”， 進(jìn)入“資產(chǎn)減少”窗口。c.在“資產(chǎn)減少”窗口依次選擇對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)（卡片編號(hào)為00004）。單擊【增加】。d.雙擊“減少方式”欄目，選擇“毀損”， 單擊【確定】，進(jìn)入制單窗口。（轉(zhuǎn)賬憑證）借：固定資產(chǎn)清理5140.08累計(jì)折舊 1349.92貸：固定資產(chǎn) 6490捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)操作同上：借：固定資產(chǎn)清理9156累計(jì)折舊 2844+48*4貸：固定資產(chǎn) 120005. 【資產(chǎn)減少撤銷及卡片刪除業(yè)務(wù)】1月31日，經(jīng)資產(chǎn)清查，各科室并沒(méi)有捐贈(zèng)的打印機(jī)4臺(tái)（卡片編號(hào)00006），現(xiàn)糾正該業(yè)務(wù)處理。提示：a.日期仍為2008年