eas合并報表使用方法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上EAS合并報表使用方法一、合并報表編制步驟簡介使用集團(tuán)下發(fā)模板制作各項上報報表審批、上報各項上報報表報表接收選擇合并范圍內(nèi)部往來核對內(nèi)部交易核對自動生成抵消分錄生成工作底稿生成合并報表二、合并報表標(biāo)準(zhǔn)制作步驟詳解（一）、使用集團(tuán)下發(fā)模板制作各項上報報表1、需要上報數(shù)據(jù)的模板有：財務(wù)報表（模板編號：005）、抵消數(shù)據(jù)（模板編號：DX-001）、核對數(shù)據(jù)上報（模板編號：009），如無相應(yīng)上報數(shù)據(jù)的則對應(yīng)報表可以不用填列。2、新建報表分類：“合并報表”，用于存放、歸檔所有與合并報表相關(guān)的上報報表。3、進(jìn)入每個財務(wù)實體組織分別填報各項上報報表（即所有帳套都必須按集團(tuán)下發(fā)模板上

2、報該帳套相關(guān)數(shù)據(jù)）。（1）、填報“財務(wù)報表”模板財務(wù)報表所包含的即是日常所做的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，只需使用模板重新計算即可得出。注意事項：A、應(yīng)收帳款項目包含應(yīng)收帳款科目的借方余額和預(yù)收帳款科目的借方余額。B、預(yù)付帳款項目包含預(yù)付帳款科目的借方余額和應(yīng)付帳款科目的借方余額。C、內(nèi)部應(yīng)收款項目為內(nèi)部應(yīng)收款科目的借方余額。D、應(yīng)付帳款項目包含應(yīng)付帳款科目的貸方余額和預(yù)付帳款科目的貸方余額。E、預(yù)收帳款項目包含預(yù)收帳款科目的貸方余額和應(yīng)收帳款科目的貸方余額。F、內(nèi)部應(yīng)付款項目為內(nèi)部應(yīng)收款科目的貸方余額。G、待攤費用項目包含預(yù)提費用科目的借方余額。H、以上所指的是借貸方余額是指所有明細(xì)科目（包括輔助賬

3、）的借貸方余額，其自動由公式轉(zhuǎn)入到對應(yīng)報表項目中去。I、與原來的資產(chǎn)負(fù)債表模板的區(qū)別在于：一、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款項目的貸方或借方余額不轉(zhuǎn)入到對應(yīng)項目中。二、其他借貸方互轉(zhuǎn)的項目涉及到了最明細(xì)科目（包括輔助賬），以前只是包含上級科目的余額，沒有包括輔助賬。（2）、填報“抵消數(shù)據(jù)”模板可以設(shè)置總帳科目取數(shù)公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。其中其他應(yīng)收與其他應(yīng)付款直接取對應(yīng)科目及輔助賬的科目余額，但應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付等科目及輔助賬負(fù)數(shù)余額需要轉(zhuǎn)入到對應(yīng)報表項目中去。如“應(yīng)付帳款”設(shè)置取數(shù)公式：（判斷如科目余額為負(fù)數(shù)，則等于0，否則直接取科目余額）=IF(acct(,|03|,Y,0,

4、0,0,0,)0,0,acct(,|03|,Y,0,0,0,0,)*-1)）填報要求：A、往來：要求填報報表所列示的各個科目下的明細(xì)中所包含的集團(tuán)內(nèi)部往來單位部分的余額數(shù)據(jù)，此內(nèi)部往來單位指的是集團(tuán)所有單位，包括本二級半單位內(nèi)部的往來單位和本二級半單位以外的往來單位，如不僅桂林公司內(nèi)部幾個單位之間的往來余額數(shù)據(jù)要填，與集團(tuán)其他單位往來的余額數(shù)據(jù)也要填。本單位內(nèi)部往來單位的余額數(shù)據(jù)是用于做本單位合并報表時自動生成抵消分錄使用，而與本單位以外的其他單位的往來數(shù)據(jù)則是做上級合并或者集團(tuán)合并時抵消所用，所以也一定要填。填報方法：按對應(yīng)科目余額表中該科目（包括輔助賬）余額數(shù)據(jù)中的內(nèi)部單位相應(yīng)數(shù)據(jù)對應(yīng)填列

5、。前面提到的應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款等科目的負(fù)數(shù)要根據(jù)對應(yīng)關(guān)系填到對應(yīng)項目中去，不能直接填負(fù)數(shù)，只有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目的負(fù)數(shù)可以直接填報。B、交易（本期，本年同理）：要求填報與集團(tuán)內(nèi)部單位之間本期或本年的交易數(shù)據(jù)總額，由發(fā)貨方負(fù)責(zé)填列，收貨方不需填。如桂林本部調(diào)撥飼料給各種雞場，需要在合并報表中同時以相同金額抵消調(diào)撥飼料收入和成本，則只需在桂林本部填列對各種雞場的營業(yè)收入和營業(yè)成本，種雞場方面則不填。同理，種雞場方面調(diào)撥雞苗給桂林本部，則只需在種雞場對應(yīng)填列對桂林本部的營業(yè)收入和營業(yè)成本，桂林本部則不需填列。如桂林公司調(diào)撥一批雞苗給南寧公司，則同理還需在桂林本部報表中填列

6、對南寧公司本部的營業(yè)收入和營業(yè)成本數(shù)據(jù)（同往來一樣，與本單位以外的集團(tuán)其他單位的交易數(shù)據(jù)是用于上級或者集團(tuán)公司做合并報表時抵消所使用，也一定要填）。吉林公司、大華農(nóng)與集團(tuán)內(nèi)其他單位的往來數(shù)據(jù)為了簡化操作，不需填列對應(yīng)集團(tuán)每個公司的明細(xì)，只需由發(fā)貨方填列一個總額，對方單位為“集團(tuán)本部”即可。C、權(quán)益（交易）：只需填列本單位與下屬三級獨立核算單位之間的撥付所屬資金和撥入所屬資金科目的對應(yīng)數(shù)據(jù)即可，用于本單位抵消使用。D、“抵消數(shù)據(jù)”模板實際上即是相當(dāng)于以前要求大家上報的會計報表附注的功能，用于通過這些內(nèi)部往來或交易數(shù)據(jù)來由系統(tǒng)自動做出本單位或上級單位、集團(tuán)合并時的相應(yīng)抵消分錄，所以要求填報數(shù)據(jù)一定

7、要求準(zhǔn)確，要求完整，要按對應(yīng)科目數(shù)據(jù)按相應(yīng)方法填列，否則系統(tǒng)自動生成的抵消分錄會存在問題，需要手工調(diào)整。而且無論是本單位內(nèi)部還是外部的往來數(shù)據(jù)，只要對方單位是屬于集團(tuán)內(nèi)部單位的就一定要填，否則本級單位或上級單位或者集團(tuán)無法做相應(yīng)合并抵消。（3）、填報“核對數(shù)據(jù)上報”模板填報要求：A、投資：按照長期股權(quán)投資科目余額明細(xì)數(shù)據(jù)填報，如為內(nèi)部公司的，需要使用填充向?qū)нx擇，如為外部單位的，則直接錄入名稱即可。B、權(quán)益：注意要分溫氏集團(tuán)、內(nèi)部合作股東明細(xì)、外部合作股東明細(xì)、其他幾類分別對應(yīng)填列實收資本、資本公積（資本公積也要分溫氏集團(tuán)、內(nèi)部合作股東、外部合作股東來填列股本溢價的數(shù)據(jù)）、盈余公積的相關(guān)數(shù)據(jù)。

8、注意事項：外部股東及其他等是手工錄入的，但不能直接手工錄入，應(yīng)該是在使用“羅列項填充向?qū)А边x擇溫氏集團(tuán)、內(nèi)部股東等的同時先任選幾個內(nèi)部公司的名稱，然后將這些公司的名稱再手工改成外部股東或者其他的名稱，如果不經(jīng)過這個步驟而直接手工錄入的，則系統(tǒng)不能將這些數(shù)據(jù)做為項目單獨保存起來，也就是說集團(tuán)使用時會取不到數(shù)，所以一定要按前面這個步驟先任選一個內(nèi)部公司名稱再將它手工修改過來。4、上報報表的填列是整個合并報表編制過程中最復(fù)雜的過程，所填列的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與否直接影響到后面的合并操作，所以一定要注意填準(zhǔn)確，填完整。所有報表填報完畢后都必須重算，保存、審批、上報。（二）、進(jìn)入各二級半公司本部接收各單位上報報表

9、接收上報報表的方法有兩種：1、按“合并范圍”來選擇接收各公司的上報報表。2、按“報表”分類來來分別選擇各類上報報表。（三）、選擇合并范圍：注意選擇報表日期，合并范圍為“法定合并”，合并單元為各單位。選擇完畢后可以進(jìn)行“合并結(jié)構(gòu)查詢”、“個別報表”查詢。（四）、內(nèi)部往來、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)核對1、核對內(nèi)部往來數(shù)據(jù)之前，可以先查詢內(nèi)部往來數(shù)據(jù)，以檢查所填報數(shù)據(jù)是否正確（此處所列示的只是本公司各內(nèi)部核算單位之間的往來數(shù)據(jù)，與集團(tuán)其他單位的往來在上級或集團(tuán)總部合并時才看得到）。2、內(nèi)部往來核對。直接點擊“核對”按鈕，系統(tǒng)會自動進(jìn)行內(nèi)部往來數(shù)據(jù)核對，然后點擊“差異處理”按鈕來確認(rèn)需要抵消的科目及數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行

10、提交即可。如果內(nèi)部單位往來數(shù)據(jù)無誤（如正常情況下公司本部的其他應(yīng)收款與種雞場的其他應(yīng)付款數(shù)據(jù)應(yīng)該是對應(yīng)無誤的），則可以直接點擊“確認(rèn)”按鈕，如需重新確認(rèn)的需點擊“反確認(rèn)”按鈕。3、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的查詢和核對方法與內(nèi)部往來核對操作一樣。（五）、自動生成抵消分錄前面的內(nèi)部往來和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)核對無誤后，進(jìn)入“自動生成抵消分錄”界面，點擊“生成”按鈕即可由系統(tǒng)自動生成抵消分錄，一般情況下只需直接“審批”即可，也可“反審批”，單擊修改按鈕進(jìn)行修改，還可以在“抵消分錄序時簿”中查看并操作。（六）、生成工作底稿雙擊進(jìn)入“工作底稿”界面，單擊“新增”按鈕，選擇工作底稿對應(yīng)的模板，保存新增即可，然后單擊“修改”按

11、鈕，將工作底稿模板重算、保存即可。（七）、生成合并報表同樣雙擊進(jìn)入“合并報表”界面，單擊“新增”，選擇合并報表模板，保存，然后單擊“修改”按鈕，將合并報表模板重算、保存，最后進(jìn)行審批、上報即可完成合并報表的編制工作。上報后的合并報表再由上級單位或者集團(tuán)總部進(jìn)行接收，并將下屬單位的合并報表作為個別報表進(jìn)行再次合并抵消處理，即可完成上級單位或集團(tuán)總部的合并報表編制工作。注意：初次使用合并報表功能所得出的合并報表是沒有年初數(shù)據(jù)的，需要進(jìn)行維護(hù)。雙擊進(jìn)入“結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)”界面，點擊“維護(hù)合并報表年初數(shù)”按鈕即可進(jìn)行年初數(shù)據(jù)的維護(hù)，根據(jù)合并報表各個項目對應(yīng)選擇“項目編碼”，“幣別”選擇人民幣，然后分別在

12、借方或貸方處錄入合并報表的初始數(shù)據(jù)，保存即可，下次使用合并報表功能編制合并報表時則由系統(tǒng)自動填列年初數(shù)據(jù)（資產(chǎn)負(fù)債表項目值為0的不需要維護(hù)，利潤表項目也不需維護(hù)）。采用以上方法編制合并報表后，原來操作的EAS資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表則不需編制，同樣編制好的合并報表也不用再通過IO傳閱了。三、合并報表簡化方法講解前面講到的是標(biāo)準(zhǔn)的合并報表編制方法，在實際操作中，由于一般的二級半公司只有本部、種雞場或種豬場等簡單的幾個單位，且需要合并抵消的數(shù)據(jù)相對簡單且基本格式固定，故可以采用以下簡化方法來進(jìn)行合并。簡化的合并報表編制方法基本步驟與前面標(biāo)準(zhǔn)做法相同，略有區(qū)別，即是：1、使用集團(tuán)下發(fā)模板制作各項上報報表。

13、此處在填報“抵消數(shù)據(jù)”模板時可以不用填報本單位內(nèi)部之間的往來與交易，即公司本部與種雞場、種豬場等內(nèi)部獨立核算三級單位之間的往來與交易數(shù)據(jù)不用填報，但與其他集團(tuán)內(nèi)部單位之間的往來與交易數(shù)據(jù)以及其他模板的數(shù)據(jù)仍要按標(biāo)準(zhǔn)方法填報，因為這些數(shù)據(jù)在上級單位或集團(tuán)總部做合并時需要使用到。2、審批、上報各項上報報表報表接收選擇合并范圍，同前面的標(biāo)準(zhǔn)方法一樣操作。3、接下來的“內(nèi)部往來核對內(nèi)部交易核對自動生成抵消分錄”幾個步驟不用操作。4、直接使用“手工錄入抵消分錄”功能調(diào)用常用抵消模板手工生成抵消分錄。新增一個抵消分錄，在新增界面中點擊“模板調(diào)入”，從集團(tuán)常用模板中進(jìn)行選擇，選擇后在抵消分錄中的“公司”處全

14、部選擇本二級半單位本部，然后在分錄科目對應(yīng)的借方、貸方填列本單位合并報表編制時需要抵消的各科目總數(shù)提交、審批即可。5、同樣執(zhí)行“生成工作底稿生成合并報表”兩個步驟即可生成合并報表。合并報表數(shù)據(jù)取數(shù)來源說明：1、合并報表：年初數(shù)據(jù)取“維護(hù)合并報表年初數(shù)”或“結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)”中的數(shù)據(jù)；期末數(shù)據(jù)取“工作底稿”中對應(yīng)報表項目的“合并數(shù)（期末數(shù)）”（即抵消后的項目數(shù)據(jù)）。2、工作底稿：羅列出來的個別報表期末數(shù)據(jù)取的是本合并范圍內(nèi)的各獨立核算使用“財務(wù)報表”模板制作的個別報表的對應(yīng)項目的期末數(shù)據(jù)；匯總數(shù)（期末數(shù)）是將個別報表的期末數(shù)據(jù)加以匯總的數(shù)據(jù)；抵消借方或貸方（期末數(shù)）取的是本合并范圍內(nèi)的抵消分錄（包括自動生成和手工生成的抵消分錄全部，其中抵消分錄中的“公司”應(yīng)該是本合并范圍內(nèi)的財務(wù)組織，即手工生成時必須選本部等，不能選其他單位的，否則抵消分錄無用）中對應(yīng)項目的借方或貸方數(shù)據(jù)；合并數(shù)（期末）是用匯總數(shù)（期末數(shù)）