報(bào)表附注XX公司

1、各行請(qǐng)注意：以下為XX公司XX年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注，附注應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容。XXXXXX公司 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（除特別說(shuō)明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）成立于 年 月 日，原注冊(cè)資本 萬(wàn)元，其中：XX公司出資XX萬(wàn)元，持股比例XX%，自然人XX出資XX萬(wàn)元，持股比例XX%。XX年X月，公司增資XX萬(wàn)元，由XX公司全部認(rèn)繳，增資后各股東的持股比例為：XX公司XX%，XX公司XX%，注冊(cè)資本XX萬(wàn)元。X年X月X日股權(quán)變更，注冊(cè)資本XX萬(wàn)元。法定代表人： 注冊(cè)地址：。公司設(shè)有董事會(huì)，對(duì)公司重大決策和日常工作實(shí)施管理和控制。公司經(jīng)營(yíng)范圍主要包括：公司目前的主要

2、產(chǎn)品: 二、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息根據(jù)下列重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制，它們是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其相關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定擬定的。1、會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度。2、會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、記賬本位幣記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣，除有特別說(shuō)明外，均以人民幣元為單位表示。4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司的會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。本公司的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量。其后，各項(xiàng)資產(chǎn)如果發(fā)生減值，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。5、現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金等價(jià)物是

3、指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小的投資。6、壞賬損失（1）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的范圍：本公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，下同）采用備抵法核算壞賬損失。公司的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（2）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的方法和比例：本公司采用備抵法核算壞賬損失。壞賬發(fā)生時(shí)，沖銷原已提取的壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備不足沖銷的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量情況以及其他相關(guān)信息，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 （3）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)公司在有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)不能收回，或收回的可能性不大時(shí)確認(rèn)

4、壞賬損失，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回； 債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且有確鑿證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性不大。7、存貨存貨劃分為原材料、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記賬。存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法核算。低值易耗品/包裝物采用一次攤銷法/分次攤銷法核算。存貨在年末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以存貨估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅金后的金額。確定存貨可變現(xiàn)價(jià)值時(shí)以合同價(jià)格為依據(jù)。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，產(chǎn)成品按單個(gè)存貨

5、項(xiàng)目計(jì)提，原材料按類別計(jì)提。8、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本入賬。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的估計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率如下：類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。可收回金額，是指固定資產(chǎn)的銷售凈價(jià)與使用價(jià)值兩者中的較高者。使用價(jià)值是指預(yù)期從資產(chǎn)的持續(xù)使用和使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損及

6、轉(zhuǎn)讓出售等資產(chǎn)處理凈損益計(jì)入當(dāng)年?duì)I業(yè)外收入或支出。9、無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。無(wú)形資產(chǎn)的成本自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定有效年限三者中的最短者平均攤銷。各類無(wú)形資產(chǎn)按照以下年限平均攤銷。類別攤銷年限（年）土地使用權(quán)無(wú)形資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。10、收入確認(rèn)原則銷售商品收入為本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，不再對(duì)該已出售的商品保留繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)施控制，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。11、所得稅所得稅的會(huì)計(jì)處

7、理采用應(yīng)付稅款法，根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額用以計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用。12、關(guān)聯(lián)方在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。三、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明年度本公司未會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。四、稅項(xiàng)1、主要稅種及稅率稅種具體稅率情況增值稅應(yīng)稅收入按13%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。2

8、、稅收優(yōu)惠及批文根據(jù)。 五、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋以下注釋項(xiàng)目除非特別指出，年初指 年 月 日，年末指 年 月 日。1、貨幣資金項(xiàng)目 年末余額 年初余額現(xiàn)金銀行存款合計(jì)2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目年末余額年初余額金額占總額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi) 1-2年2年以上合 計(jì)3、其他應(yīng)收款項(xiàng)目年末余額年初余額金額占總額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年合 計(jì)4、存貨項(xiàng)目年末余額年初余額原材料在產(chǎn)品自制半成品庫(kù)存商品低值易耗品包裝物小 計(jì)減：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合 計(jì)5、固定資產(chǎn)項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年

9、末余額一、賬面原值合計(jì)其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具二、累計(jì)折舊合計(jì)其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具三、賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具注： 6、無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原值土地使用權(quán)小計(jì)二、累計(jì)攤銷土地使用權(quán)小計(jì)三、減值準(zhǔn)備土地使用權(quán)小計(jì)四、賬面價(jià)值土地使用權(quán)合計(jì)7、短期借款借款類別期末余額期初余額抵押借款保證借款合 計(jì)8、應(yīng)付賬款項(xiàng)目年末余額未付原因XXXX公司未結(jié)算XXX未結(jié)算XXX公司未結(jié)算XXX未結(jié)算合 計(jì)9、其他應(yīng)付款年末賬齡為一年以上的其他應(yīng)付款項(xiàng)目年末余額未付原因XXX公司未結(jié)算XXX未結(jié)算XXX未結(jié)算XXXX公司未

10、結(jié)算合 計(jì)10、應(yīng)交稅金項(xiàng)目年末余額年初余額 增值稅 企業(yè)所得稅合 計(jì)11、實(shí)收資本投資者名稱期末余額期初余額持股比例出資金額持股比例出資金額XXXXX公司XXXXX公司XXXXXXX合 計(jì)12、資本公積項(xiàng) 目期初余額本期增加本期減少期末余額變動(dòng)原因、依據(jù)資本溢價(jià)合 計(jì)13、盈余公積項(xiàng) 目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積任意盈余公積合 計(jì)注：本年度內(nèi)盈余公積的計(jì)提依據(jù)和比例詳見附注五、12、未分配利潤(rùn)。14、未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目金 額上年年末余額 加：年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù) 其中：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度追溯調(diào)整 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò) 其他調(diào)整因素本年年初余額本年增加數(shù)其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入 其他增加本年

11、減少數(shù)其中：提取盈余公積數(shù)提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金分配現(xiàn)金股利數(shù)利潤(rùn)歸還投資 其他減少本年年末余額 其中：董事會(huì)已批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)注：按本年凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積金。15、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與成本項(xiàng)目名稱營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)銷售商品的收入合 計(jì)16、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng) 目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)利息支出 減:利息收入手續(xù)費(fèi)支出合 計(jì)17、營(yíng)業(yè)外收支主要項(xiàng)目類別本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)營(yíng)業(yè)外收入：政府補(bǔ)助合 計(jì)18、所得稅注： 六、或有事項(xiàng)的說(shuō)明七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊(cè)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)與本企業(yè)的關(guān)系經(jīng)濟(jì)性質(zhì)法定代表人備注XX公司2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化金額單位：人民幣萬(wàn)元企業(yè)名稱期初余額本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末余額XX公司3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化金額單位：人民幣萬(wàn)元企業(yè)名稱期初余額本期增加本期減少期末余額金額比例金額比例XX公司4、與本公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的主要關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本公司關(guān)系XX公司5、本年度本公司與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的重大交易公司本年從中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行XX支行借入的短期流動(dòng)資金借款 萬(wàn)元，由XX公司提供保證擔(dān)保。九、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說(shuō)明于本期內(nèi)，本公司無(wú)需要披露的重要資