重慶省2017年基金從業(yè)資格：利潤分配與稅收試題

1、精品重慶省2017年基金從業(yè)資格：利潤分配與稅收試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意）1. 制定和執(zhí)行交易計劃。A研究部B投資部C交易部D法律部2. 存在活躍市場的情況下，當日沒有市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)生重大變化的，應采用_確定投資品種的公允價值。A發(fā)行日開盤價B發(fā)行日平均價C最近交易的市價D發(fā)行日收盤價3.基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務關(guān)系的重要法律文件是_。A基金合同B基金代銷協(xié)議C基金托管協(xié)議D基金招募說明書4. 根據(jù)權(quán)證行權(quán)所買賣的標的股票來源不同，權(quán)證可分為

2、_。A認股權(quán)證和備兌權(quán)證B認購權(quán)證和認沽權(quán)證C美式權(quán)證和歐式權(quán)證D股權(quán)類權(quán)證和債權(quán)類權(quán)證5. 下列基金市場參與主體中，_在整個基金的運作中起著核心作用。A基金投資人B基金管理人C基金托管人D基金監(jiān)管機構(gòu)6. 目前，我國可以辦理開放式基金認購業(yè)務的機構(gòu)類型包括_。A商業(yè)銀行B證券公司C證券投資咨詢機構(gòu)D專業(yè)基金銷售機構(gòu)7. 根據(jù)_不同，可將基金分為封閉式基金與開放式基金。A法律形式B運作方式C投資目標D投資對象8. 下列關(guān)于基金管理人的說法，不正確的是_。A基金管理人的職責是實現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值，因此基金管理人的投資管理能力和風險控制能力很重要B基金管理人對于投資者負有重要的信托責任C基金管理人

3、在基金運營中處于核心地位，只有基金管理人才有權(quán)發(fā)售基金份額，進行基金資產(chǎn)的投資管理D基金管理人應根據(jù)投資指令，辦理基金名下的資金往來9. 下列不屬于基金市場服務機構(gòu)的是_。A基金銷售機構(gòu)B基金注冊登記機構(gòu)C律師事務所和會計師事務所D中國證券業(yè)協(xié)會10. 在基金營銷組合的四大要素中，_的主要任務是使投資者在需要的時間和地點以便捷的方式購買基金產(chǎn)品，提供持續(xù)服務。A產(chǎn)品B費率C.渠道D促銷11. 證券投資基金運作管理辦法規(guī)定，開放式基金發(fā)生巨額贖回時，基金管理人當日辦理的贖回份額不得低于基金總份額的_。A10%B30%C50%D60%12. 下列關(guān)于基金銷售流程的說法，不正確的是_。A基金銷售基本

4、流程包括投資者風險測試、產(chǎn)品適用性分析及風險提示、提供投資咨詢建議、受理基金業(yè)務申請和提供售后跟蹤服務B基金銷售機構(gòu)需要在投資者認購超過其風險承受能力的基金產(chǎn)品時予以提示并要求投資者確認C.基金銷售機構(gòu)在介紹基金產(chǎn)品時應盡量使用專業(yè)術(shù)語以保證權(quán)威性和準確性D基金銷售的售后服務包括提供賬戶及交易查詢、提供市場資訊和了解資產(chǎn)狀況并調(diào)整投資建議13. 通過報備制度，由基金銷售機構(gòu)向基金監(jiān)管部定期或不定期報送各種書面報告，基金監(jiān)管部通過審閱并分析這些報告，及時發(fā)現(xiàn)并處理有關(guān)違規(guī)事件，保證法規(guī)的有效執(zhí)行，這是基金銷售監(jiān)管中的（）。A市場準入監(jiān)管B日常持續(xù)監(jiān)管C現(xiàn)場檢查D非現(xiàn)場檢查14. 債券從發(fā)行之日起

5、至償清本息之日止的時間是指_。A債券持有期限B債券發(fā)行期限C利息轉(zhuǎn)讓期限D(zhuǎn)債券有效期限15. 證券投資基金銷售業(yè)務信息管理平臺管理規(guī)定要求銷售機構(gòu)信息管理平臺應_。A具備基金銷售業(yè)務信息流和資金流的監(jiān)控核對機制B具備基金銷售費率的監(jiān)控機制C具備基金銷售人員的管理、監(jiān)督和投訴機制D支持基金銷售適用性原則在基金銷售業(yè)務中的運用16. 我國首次頒布的規(guī)范證券投資基金運作的行政法規(guī)是_。A證券法B證券投資基金法C證券投資基金管理暫行辦法D開放式證券投資基金試點管理辦法17. 合規(guī)情況，并自基金募集行為結(jié)束之日起_日內(nèi)編制專項報告，予以存檔備查。A5B10C15D2018. 我國基金管理人進行封閉式基金

6、的募集，必須依據(jù)證券投資基金法的有關(guān)規(guī)定，向中國證監(jiān)會提交相關(guān)文件，其中包括_。A基金申請報告B基金合同草案C基金托管協(xié)議草案D招募說明書草案19. 基金銷售業(yè)務的風險主要包括_。A合規(guī)風險B操作風險C技術(shù)風險D不可抗力風險20. 下列關(guān)于基金份額持有人大會的說法，不正確的有_。A基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議B當基金托管人召開基金份額持有人大會的提議被基金管理人否決后，基金托管人不得自行召集會議C基金管理人決定召集基金托管人提議的基金份額持有人大會的，應當自出具書面決定之日起60日內(nèi)召開D代表基金份額5%以上的基金份額持有人認為有必要召開基金份額持

7、有人大會的，應當向基金管理人提出書面提議21. “馬薩諸塞投資信托基金”是世界上第一個_。A開放式基金B(yǎng)封閉式基金C公司型基金D契約型基金22. _是用來分析貨幣市場基金的指標。A融資比例B保本期C安全墊D擔保人23. _可能導致交易型開放式指數(shù)基金(ETF)的收益率與跟蹤指數(shù)的收益率之間存在跟蹤誤差。A抽樣復制B現(xiàn)金留存C完全復制D基金費用24. 下列債券中，_的利率在償付期限內(nèi)可能會發(fā)生變化。A零息債券B附息債券C息票累計債券D浮動利率債券25. 證券投資基金銷售業(yè)務信息管理平臺管理規(guī)定要求銷售機構(gòu)信息管理平臺應A具備基金銷售業(yè)務信息流和資金流的監(jiān)控核對機制B具備基金銷售費率的監(jiān)控機制C具

8、備基金銷售人員的管理、監(jiān)督和投訴機制D支持基金銷售適用性原則在基金銷售業(yè)務中的運用26. 股票基金持股集中度是指_。A前十大重倉股的投資總市值占基金投資股票總市值的比重B前十大重倉股的投資總市值占基金投資總市值的比重C前五大行業(yè)投資市值占基金投資股票總市值的比重D前五大行業(yè)投資市值占基金投資總市值的比重27. 根據(jù)基金_的不同，可以將基金分為主動型基金和被動型基金。A運作方式B投資對象C投資目標D投資理念28. _是基金管理公司最基本的一項業(yè)務。A基金的募集與銷售B投資管理業(yè)務C基金運營D投資咨詢服務29. 股票具有的特征有_。A收益性B流動性C永久性D參與性30. 關(guān)于債券的基本性質(zhì)，下列描

9、述錯誤的是_。A債券本身有一定的面值，通常它是債券投資者投入資金的量化表現(xiàn)B債券與其代表的權(quán)利聯(lián)系在一起，轉(zhuǎn)讓債券也就將債券代表的權(quán)利一并轉(zhuǎn)移C債券的流動意味著它所代表的實際資本也同樣流動D債券代表債券投資者的權(quán)利，這種權(quán)利是一種債權(quán)31. 份額凈值保持在1元人民幣不變的是_。A股票基金B(yǎng)債券基金C混合基金D貨幣市場基金32. 關(guān)于交易型開放式指數(shù)基金（ETF）份額的上市交易規(guī)則，下列說法錯誤的是A上市首日的開盤參考價為前一工作日的基金份額凈值B實行價格漲跌幅限制，漲跌幅設(shè)置為10%，從上市首日開始實行C買入申報數(shù)量為100份及其整數(shù)倍，不足100份的部分可以賣出D基金申報價格最小變動單位為0

10、.01元33. 如果基金名稱顯示投資方向，應當有_以上的非現(xiàn)金基金資產(chǎn)屬于投資方向確定的內(nèi)容。A50%B60%C70%D80%34. 代銷機構(gòu)應妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務有關(guān)的其他資料，保存期不少于_年。A10B15C20D2535. 基金信息披露義務人的信息披露活動存在_的現(xiàn)象時，將被責令改正，警告，并處罰款。A信息披露文件不符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準則的規(guī)定B信息披露文件不符合中國證監(jiān)會相關(guān)編報規(guī)則的規(guī)定C未按規(guī)定履行信息披露文件備案、置備義務D年度報告的財務會計報告未經(jīng)審計即予披露36. 下列_屬于機構(gòu)從事基金評價業(yè)務并以公開形式發(fā)布時的禁止行為。A對基

11、金、基金管理人評級的更新間隔少于3個月B對基金、基金管理人評獎的評獎期間少于12個月C.對基金、基金管理人單一指標排名的排名期間少于3個月D對基金（貨幣市場基金除外）、基金管理人評級的評級期間少于36個月37. 在基金募集期間，最主要的信息披露文件有_。A基金合同B基金招募說明書C.基金托管協(xié)議D基金年度審計報告38. 基金產(chǎn)品風險評價可通過基金產(chǎn)品的風險等級來反映，至少包括_。A無風險等級B低風險等級C.中風險等級D高風險等級39. 無記名股票與記名股票的差別主要表現(xiàn)在_。A股票名稱B股票編號C.股票的記載方式D股東權(quán)利40. 貨幣市場基金的份額凈值_。A固定在1元人民幣B隨市場利率的上升而

12、減少C.隨市場利率的上升而增加D隨平均剩余期限的增加而增加41. 關(guān)于貨幣市場基金開放日收益公告和節(jié)假日收益公告的說法，正確的是_。A開放申購、贖回后法定節(jié)假日的收益公告，應于節(jié)假日結(jié)束后的第一個自然日披露B開放日的收益公告，應在當日進行披露C開放日的收益公告需披露開放日每萬份基金凈收益、7日年化收益率及月度平均收益率D開放申購、贖回后法定節(jié)假日的收益公告需披露節(jié)假日期間每萬份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率42. 下列金融產(chǎn)品中，信息披露程度最高的是_。A銀行理財產(chǎn)品B銀行儲蓄存款C.基金D券商集合計劃43. 關(guān)于現(xiàn)金比例變

13、化法的說法，錯誤的是_。A通過回歸的算法來確定基金經(jīng)理是否具有擇時能力B較為直觀C通過分析基金在不同市場環(huán)境下現(xiàn)金比例的變化情況來評價基金經(jīng)理的擇時能力D市場繁榮期，基金的現(xiàn)金或低風險、低收益資產(chǎn)的比例較小說明其擇時能力較好44. 行業(yè)發(fā)展狀況分析和上市公司價值分析的是_。A投資部B研究部C交易部D監(jiān)察稽核部45. 下列選項中，不屬于基金托管人職責的是_。A防止基金財產(chǎn)挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全B促使基金管理人按有關(guān)要求運作基金財產(chǎn)，保護份額持有人利益C.計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格D防范、減少基金會計核算中的差錯46. 下列關(guān)于我國封閉式基金交易規(guī)則的說法，正確的有_。A.封閉式基金的交易時間為每周一至周五，每天9:3011:30、13:0015:00,法定公眾節(jié)假日除外B封閉式基金的交易遵從“價格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的原則C買入與賣出封閉式基金份額，申報數(shù)量應當為100份或其整數(shù)倍D滬、深證券交易所對封閉式基金的交易不實行價格漲跌幅限制47. 配股與轉(zhuǎn)增股本的表述正確的有_。A增發(fā)指公司因業(yè)務發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股B轉(zhuǎn)增股本使得股東權(quán)益總量發(fā)生變化C配股是面向原有股東，按持股數(shù)量的一定比例增發(fā)新股，原股東可以放棄配股權(quán)D轉(zhuǎn)增股本是將原本屬于股東權(quán)益的資本公積轉(zhuǎn)為實收資本48. 基金銷售機構(gòu)從事基金