財稅庫銀管理辦法

1、 新絳新田村鎮(zhèn)銀行財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范新絳新田村鎮(zhèn)銀行稅收收入電子繳庫行為，保障財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確、及時、穩(wěn)定和高效，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于新絳新田村鎮(zhèn)銀行內(nèi)參加財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)（以下簡稱橫向聯(lián)網(wǎng)）。第三條“財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)”通過人民銀行“國庫信息處理系統(tǒng)（簡稱TIPS）”進(jìn)行連接，用于納稅人通過銀行柜面向稅務(wù)征收機(jī)關(guān)繳納稅款或由稅務(wù)征收機(jī)關(guān)發(fā)起直接扣稅。第四條 本辦法所稱稅收收入電子繳庫，是指聯(lián)網(wǎng)單位通過橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，采用電子方式，辦理稅收收入繳庫、退庫、更正、免抵調(diào)、對賬等業(yè)務(wù)以及共享信息的過程。本辦法

2、所稱電子繳庫信息，是指聯(lián)網(wǎng)單位通過橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)收發(fā)的各種信息，包括稅收收入繳庫、退庫、更正、免抵調(diào)、對賬等業(yè)務(wù)處理過程的信息，以及為實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理和信息共享所需的公共數(shù)據(jù)代碼等其他信息。第五條 行社應(yīng)遵循安全、規(guī)范、便捷、高效的原則，配合辦理稅收收入電子繳庫。第二章 基本條件第六條 電子繳庫以橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)為依托，橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）符合國家相關(guān)規(guī)定，運行安全、可靠、穩(wěn)定；（二）能夠?qū)崿F(xiàn)電子繳庫信息在聯(lián)網(wǎng)單位之間的收發(fā)處理；（三）能夠滿足聯(lián)網(wǎng)單位各自獨立處理業(yè)務(wù)的要求；（四）電子繳庫信息的傳輸實行全過程加密及身份確認(rèn)，能夠保證信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否認(rèn)性；（五）電子

3、繳庫信息的校驗工作由信息接收方負(fù)責(zé)。第七條 橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的加密設(shè)備，必須符合國家關(guān)于計算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全保密的有關(guān)規(guī)定。第八條 行社應(yīng)按以下要求辦理電子繳庫業(yè)務(wù)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國家及本辦法有關(guān)業(yè)務(wù)信息的安全和保密規(guī)定；（二）按照本辦法有關(guān)規(guī)定收發(fā)電子繳庫信息，并進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理；（三）對電子繳庫信息及時備份和存檔，并可按規(guī)定調(diào)取和查詢業(yè)務(wù)信息；（四）及時進(jìn)行電子對賬，并保存詳細(xì)的對賬結(jié)果；（五）按照規(guī)定提供電子繳庫信息，實現(xiàn)信息共享；（六）應(yīng)配備專人進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，保障設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、軟件的正常運行。第九條 行社應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)系協(xié)調(diào)和應(yīng)急處理機(jī)制，及時解決工作中出現(xiàn)的問題，保證稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)正常運

4、行。第三章 基本規(guī)定第十條 電子繳庫業(yè)務(wù)的基本規(guī)定：（一）要素齊全，操作規(guī)范；（二）核對無誤，及時匯劃；（三）各司其職，及時對賬；（四）加強(qiáng)管理，準(zhǔn)確安全。第十一條 辦理電子繳稅業(yè)務(wù)，納稅人首先必須與稅務(wù)部門、開戶銀行三方事先簽訂具有法律效力的財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅三方協(xié)議書，綁定委托繳稅賬戶。第十二條 電子繳稅付款憑證的要素信息應(yīng)當(dāng)滿足財政部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、國庫的業(yè)務(wù)管理與核算需要。具體格式按中國人民銀行國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整電子繳稅付款憑證的通知）規(guī)定的樣式執(zhí)行，電子繳稅付款憑證樣式見附件。電子繳稅付款憑證基本要素包括：憑證字號、轉(zhuǎn)賬日期、繳款書交易流水號、稅票號碼；納稅人全稱及納稅人識別號

5、、付款人全稱、付款人賬號、付款人開戶銀行；征收機(jī)關(guān)名稱、收款國庫（銀行）名稱、稅（費）種名稱、所屬時期、實繳金額、小寫（合計）金額、大寫（合計）金額；第幾次打印、打印時間、復(fù)核、記賬等。電子繳稅付款憑證一式二聯(lián)，第一聯(lián)作付款銀行記賬憑證，第二聯(lián)交納稅人作付款回單。電子繳稅付款憑證必須加蓋轉(zhuǎn)（收）訖章方為有效。第四章 業(yè)務(wù)處理第十三條 “財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)”提供的繳稅業(yè)務(wù)處理模式主要分為三種：協(xié)議實時繳稅、協(xié)議批量繳稅、銀行端繳稅，支持對公和對私賬戶繳稅（對私賬戶包括銀行卡、個人結(jié)算戶和活期存折）。第十四條 行社對收到的交易信息及時進(jìn)行處理，對于實時和銀行端繳稅業(yè)務(wù)要實時反饋信息，對于批量業(yè)務(wù)

6、要按時反饋信息。第十五條 匯繳行社在“待結(jié)算財政款項”下開立“待報解預(yù)算收入（財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)戶）”專戶，用以核算代理的財稅庫銀稅款。橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的資金通過系統(tǒng)自動劃至匯繳行社的“待報解預(yù)算收入（財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)戶）”，其余額在貸方。匯繳行負(fù)責(zé)財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的資金清算、清算信息的維護(hù)、數(shù)據(jù)維護(hù)、與清算國庫的對賬以及配合與其關(guān)聯(lián)的非匯繳行社財稅庫銀業(yè)務(wù)操作的職責(zé)，將對賬中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給與其關(guān)聯(lián)的非匯繳行社，非匯繳行社要在繳款的下一工作日前予以解決。第十六條 稅收收入電子繳庫主要采取劃繳入庫方式。第十七條 我行收到客戶提交的電子繳稅三方協(xié)議，應(yīng)審核其真實有效性，審核無誤后，由柜員進(jìn)行繳稅協(xié)議內(nèi)

7、容的登記錄入，并且人工核對協(xié)議上的戶名與系統(tǒng)顯示的戶名一致，登記錄入完畢并審核無誤后，在一式三份的電子繳稅三方協(xié)議上加蓋業(yè)務(wù)公章，返給納稅人二份，留一份專夾保管存檔，并手工建立登記簿登記備查。納稅人將一份返回稅務(wù)部門，由稅務(wù)部門發(fā)起驗證，驗證通過后開戶網(wǎng)點在確認(rèn)該協(xié)議的驗證狀態(tài)為“已驗證”后，協(xié)議正式生效。登記成功后系統(tǒng)提示打印出一式兩聯(lián)業(yè)務(wù)受理通知書，柜員簽章并加蓋業(yè)務(wù)受理章后，一聯(lián)留存，一聯(lián)作為受理回單交納稅人。第十八條 根據(jù)收到的電子繳款書相關(guān)信息，按照授權(quán)劃繳稅款協(xié)議，及時從納稅人賬戶將款項劃繳國庫，并將付款成功和不成功的信息反饋國庫。第十九條 我行應(yīng)當(dāng)及時查復(fù)國庫向納稅人開戶行發(fā)起的

8、查詢。第二十條 納稅人開戶行社根據(jù)已付款電子繳款書，打印電子繳稅付款憑證一式二聯(lián)，第一聯(lián)作付款行社記賬憑證，第二聯(lián)作付款回單交給納稅人，電子繳稅付款憑證作為重要空白憑證管理。第二十一條 稅務(wù)機(jī)關(guān)已有納稅申報信息的，納稅人可采取銀行端查詢方式辦理電子繳庫，從其銀行賬戶將稅款劃繳國庫。第二十二條 農(nóng)村集貿(mào)市場、個體工商業(yè)戶和城鎮(zhèn)居民等繳納小額現(xiàn)金稅款以及納稅人持紙質(zhì)繳款書自行到各行社營業(yè)網(wǎng)點繳稅的情況，可采取自繳入庫方式。 采取自繳入庫方式的，納稅人或稅務(wù)機(jī)關(guān)持紙質(zhì)稅收收入繳款書到行社以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式繳納稅款，行社將稅款資金劃轉(zhuǎn)國庫，同時按規(guī)定將紙質(zhì)稅收收入繳款書傳送至國庫。第二十三條 我行辦理電

9、子繳庫業(yè)務(wù)，要按日對賬，確保稅款安全和準(zhǔn)確。對賬分為日間對賬和日切對賬，日間對賬是指清算國庫在系統(tǒng)日間狀態(tài)下與匯繳行社清算中心的對賬；日切對賬是在日切窗口關(guān)閉后，系統(tǒng)自動進(jìn)行的所有清算國庫與匯繳行社之間的對賬。匯繳行社依據(jù)對賬結(jié)果，向清算國庫劃繳資金，并在附言中注明對賬日期和對賬批次。在對賬次日若對賬不一致就要進(jìn)行差錯處理。在對賬出現(xiàn)差錯后，系統(tǒng)會自動生成“對賬差錯明細(xì)清單”，由匯繳行社與人民銀行聯(lián)系確認(rèn)，手工進(jìn)行差錯調(diào)整后，重新發(fā)起對賬。第二十四條 付款行收到稅務(wù)部門發(fā)出的沖正、止付請求，尚未扣款或扣款失敗的，予以沖正和止付。已扣款的，不予沖正和止付，并將止付應(yīng)答報文及時發(fā)送橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)。第

10、五章 管理與監(jiān)督第二十五條 匯繳行在電子繳庫工作中，應(yīng)當(dāng)盡職盡責(zé)，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險，及時解決工作中出現(xiàn)的問題，確保稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)正常運行。第二十六條 我行應(yīng)保障“電子繳稅系統(tǒng)”銀行端正常運行。因“電子繳稅系統(tǒng)”銀行端故障導(dǎo)致劃繳稅款錯誤、失敗的，應(yīng)在故障發(fā)生后24小時內(nèi)書面通知相關(guān)部門，并及時查明原因，予以恢復(fù)。如因人為原因造成稅款滯納的，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。因系統(tǒng)故障導(dǎo)致無法劃繳稅款的，應(yīng)根據(jù)稅務(wù)部門通知要求人工劃轉(zhuǎn)稅款。故障現(xiàn)象和處理結(jié)果，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自披露。第二十七條 我行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)，及時接收、轉(zhuǎn)發(fā)電子繳稅信息，保證應(yīng)繳稅款及時、足額劃繳國庫，對開具電子繳稅付款憑證的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。第二十八條 我行在稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)中違反本辦法規(guī)定的，依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重的，按照業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定，依法嚴(yán)肅處理。第二十九條 我行在稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)中，依法負(fù)有保密義務(wù)，因泄密、數(shù)據(jù)丟失、憑證遺失等原因造成的