銀行管理學(xué)習(xí)筆記

1、第一章 銀行業(yè)運行環(huán)境1、貨幣政策是控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率。2、貨幣政策由貨幣政策目標(biāo)和貨幣政策工具兩部分構(gòu)成。3、商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。4、貨幣政策目標(biāo)包括最終目標(biāo)、操作目標(biāo)和中介目標(biāo)。5、貨幣政策最終目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。6、我國貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。7、現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貸幣供應(yīng)量。8、基礎(chǔ)貨幣又稱高能貨幣，由現(xiàn)金通貨和金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。9、我國基礎(chǔ)貨幣由存款準(zhǔn)備金、現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金構(gòu)成。10、M1為狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力，M2為廣義貨幣，M2與M1之差為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買

2、力。11、貨幣政策的“三大法寶”為存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)和公開市場業(yè)務(wù)。12、調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，影響金融機(jī)構(gòu)信貸資金供應(yīng)能力，間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。13、再貸款是中央銀行對金融機(jī)構(gòu)的貸款；再貼現(xiàn)是中央銀行對金融機(jī)構(gòu)持有的未到期已貼現(xiàn)商業(yè)匯票予以貼現(xiàn)的行為，調(diào)整包括：再貼現(xiàn)率的調(diào)整和規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。14、增加貨幣供應(yīng)量時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的多倍增加，同時導(dǎo)致證券價格上漲，市場利率下降。15、新型貨幣政策工具主要包括短期流動性調(diào)節(jié)工具（SLO）、常備借貸便利（SLF）等短期流動性調(diào)節(jié)工具，也包括中期借貸便利（MLF）、抵押補充貸款（PSL

3、）等中長期流動性調(diào)節(jié)工具。16、常備借貸便利對像主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行，期限為13個月，以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評級的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)等。17、中期借貸便利對象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，可通過招標(biāo)方式開展，采取質(zhì)押方式發(fā)放，合格質(zhì)押品包括國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質(zhì)債券。18、抵押補充貸款的主要功能是支持國民經(jīng)濟(jì)重點領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)和社會事業(yè)發(fā)展而對金融機(jī)構(gòu)提供的期限較長的大額融資，采取質(zhì)押方式發(fā)放，合格抵押品包括高等級債券資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)。19、存款保險制度是一種金融保障制度，2015年5月1日起中國正式實行存款保險條例，

4、中國人民銀行負(fù)責(zé)實施，實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元，具有強制性。20、存款準(zhǔn)備金包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。21、提高法定存款準(zhǔn)備金率時，會導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。22、中央銀行基準(zhǔn)利率主要包括：再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率。23、中央銀行提高再貸款或再貼現(xiàn)利率，會縮減貨幣供應(yīng)量。24、財政政策主要包括財政收入政策和財政支出政策。25、財政政策工具，主要包括稅收、公共支出、政府投資和國債等。26、稅收具有強制性、無償性和固定性特征。27、公共支出包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩部分。28、政府的投資能力與投資方向?qū)?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起關(guān)鍵性作用。29、國

5、債是一種財政信用形式，已成為調(diào)節(jié)貨幣供求、協(xié)調(diào)財政與金融關(guān)系的重要政策手段。30、根據(jù)調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)的不同功能，財政政策分為擴(kuò)張性財政政策和緊縮性財政政策。31、實施擴(kuò)張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。財政支出規(guī)模擴(kuò)大直接增加總需求；減稅政策可以擴(kuò)大社會總需求。32、實施緊縮性財政政策的手段主要有減少財政支出和增加稅收。減少支出和增加稅收，都具有減少和抑制社會總需求的效應(yīng)。33、產(chǎn)業(yè)政策包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策和產(chǎn)業(yè)布局政策等。34、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施。主要內(nèi)容有：主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇政策、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植政策、衰退行業(yè)

6、的轉(zhuǎn)型和轉(zhuǎn)移政策與產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。35、產(chǎn)業(yè)政策的實施手段主要包括財政稅收措施、金融借貸措施、貿(mào)易保護(hù)措施、行業(yè)管制與指導(dǎo)等。36、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植關(guān)系國家長遠(yuǎn)利益，內(nèi)容包括貿(mào)易保護(hù)政策、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策、實現(xiàn)戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高度化的政策以及和戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、法律和行政措施。37、可持續(xù)發(fā)展主要是指經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、生態(tài)可持續(xù)發(fā)展和社會可持續(xù)發(fā)展三者的有機(jī)結(jié)合。38、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策總的功能是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化和高效化，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。39、產(chǎn)業(yè)組織政策的主要任務(wù)是協(xié)調(diào)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)模和市場競爭效率，建立正常的市場秩序，取得現(xiàn)實的利益；主要手段包括控制市場結(jié)構(gòu)、調(diào)整市場行為和控制

7、市場績效以直接改善不合理的資源配置狀況等；主要內(nèi)容包括市場秩序政策、產(chǎn)業(yè)合理化政策和產(chǎn)業(yè)保護(hù)政策。40、市場秩序政策，主要目的是反壟斷和反不正當(dāng)競爭。41、產(chǎn)業(yè)合理化政策，為了防止因重復(fù)投資和過度競爭導(dǎo)致的資源低效率配置。42、產(chǎn)業(yè)保護(hù)政策，目的在于減小國外企業(yè)對本國幼稚產(chǎn)業(yè)的沖擊。43、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的政策，包括產(chǎn)業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)的選擇和技術(shù)發(fā)展政策與促進(jìn)資源向技術(shù)開發(fā)領(lǐng)域投入的政策。44、產(chǎn)業(yè)布局政策一般遵循的原則有經(jīng)濟(jì)性原則、合理性原則、協(xié)調(diào)性原則和平衡性原則。45、1989年3月15日，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策要點的決定成為我國第一個正式的產(chǎn)業(yè)政策。46、產(chǎn)業(yè)政策對銀行的影

8、響：引導(dǎo)銀行的貸款走向、對銀行的風(fēng)險規(guī)避具有提示作用、可能出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)政策和銀行盈利之間的矛盾。47、金融體系由金融市場、金融機(jī)構(gòu)和其他要素組成。48、金融市場的構(gòu)成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。49、根據(jù)期限不同金融市場分為貨幣市場（期限在一年或一年以內(nèi)）和資本市場（期限在一年以上，償還期長，流動性差，風(fēng)險較高）。50、金融市場分類：根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同：現(xiàn)貨市場和期貨市場。根據(jù)市場功能的不同：一級市場（也稱初級市場或發(fā)行市場，主要發(fā)揮融資功能）和二級市場（主要功能在于為證券投資者提供流動性）。根據(jù)金融產(chǎn)品成交與定價方式的不同：公開市場和協(xié)議市場。按交

9、易的標(biāo)的物不同：貨幣市場、資本市場、外匯市場和黃金市場。51、金融市場的功能：貨幣資金融通功能（最主要、最基本功能）、優(yōu)化資源配置的功能、風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能、交易及定價功能、反映經(jīng)濟(jì)運行功能。52、貨幣市場的基本功能在于實現(xiàn)資金的流動性，主要特點是低風(fēng)險、低收益；期限短、流動性強、風(fēng)險??；交易量大、交易頻繁，包括同業(yè)拆借市場、回購市場、票據(jù)市場。53、資本市場籌集資金多用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的投資，期限長、流動性差、風(fēng)險較大，收益較高，包括股票市場、債券市場、基金市場等。54、我國金融機(jī)構(gòu)體系由貨幣當(dāng)局、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)組成。55、1994年成立三家政策性銀

10、行：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。56、金融工具分類：按期限長短：短期金融工具（商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、回購協(xié)議等）和長期金融工具（股票、企業(yè)債券、長期國債等）。按融資方式：直接融資工具（政府企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券等）和間接融資工具（銀行債券、銀行承兌匯票、人壽保險單等）。按投資者所擁有的權(quán)利：債權(quán)工具（債券）、股權(quán)工具（股票）和混合工具（可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金）。57、金融工具具有流動性、收益性、風(fēng)險性的特點。58、貨幣本質(zhì)特征：貨幣是固定充當(dāng)一般等價物的特殊商品。59、信用分為商業(yè)信用、銀行信用、消費信用等。信用工具由面值、到期日、期限、利率、利息支付方式組成。6

11、0、金融綜合經(jīng)營的模式主要有：全能銀行、銀行母子公司、金融控股公司和通過代理協(xié)議實現(xiàn)的綜合化經(jīng)營。61、綜合化經(jīng)營的主要特點：公司主體規(guī)模實力強、明顯的集團(tuán)化趨勢、經(jīng)營領(lǐng)域廣闊，基本可以提供金融全領(lǐng)域的服務(wù)。62、我國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的模式大致分為：金融機(jī)構(gòu)控股模式（光大集團(tuán)、中信集團(tuán)）、銀行控股模式（工、農(nóng)、中、建）、工商企業(yè)控股模式（海航集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)等）。第二章 監(jiān)管體系1、資本監(jiān)管的“三大支柱”：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場約束。2、巴塞爾協(xié)議III改革的主要內(nèi)容包括：擴(kuò)大資本覆蓋面，增強風(fēng)險捕捉能力；修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎(chǔ)；建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，彌補資本充足率缺陷；

12、建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險；建立量化流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。3、危機(jī)后銀行監(jiān)管的變化趨勢：加強對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管；引入宏觀審慎視角；重視危機(jī)管理、恢復(fù)和處置；完善公司治理和信息披露。4、金融穩(wěn)定理事會成立后，取得的進(jìn)展：督促修改國際會計標(biāo)準(zhǔn)；加強宏觀審慎監(jiān)管；擴(kuò)大監(jiān)管范圍；推進(jìn)執(zhí)行國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；加強金融監(jiān)管國際合作；加強薪酬和激勵機(jī)制的監(jiān)管。5、美國：建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會（FSOC）；擴(kuò)充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能；擴(kuò)大聯(lián)邦存款保險公司的監(jiān)管權(quán)；新設(shè)立金融消費者保護(hù)局；撤銷了儲貸監(jiān)管署；制定并實施“沃爾克規(guī)則”。6、英國：采取的是“三頭監(jiān)管體制”，即英格蘭銀行、金融服務(wù)局和英國財政部。7、中國

13、：緊跟趨勢，強化各類監(jiān)管指標(biāo)約束（強化資本充足率監(jiān)管要求、新增杠桿率監(jiān)管要求、完善流動性監(jiān)管體系）；簡政放權(quán)，梳理優(yōu)化行政審批流程；架構(gòu)調(diào)整，全面深化銀行監(jiān)管改革；建章立制，加強銀行業(yè)消費者保護(hù)；多措并舉，全力支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。8、商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管與管理指標(biāo)分為監(jiān)管、監(jiān)測和關(guān)注三大類。9、資本充足率計算：資本充足率（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%一級資本充足率（一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%核心一級資本充足率（核心一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%10、核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本

14、可計入部分。11、其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分。12、二級資本包括：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計入部分。13、超額貸款損失準(zhǔn)備計入要求：采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%；采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.6% 。14、計算資本充足率時，核心一級資本全額扣除項目：商譽、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金金資產(chǎn)凈

15、額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。15、其他應(yīng)當(dāng)扣除項：商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或中國銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資；核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從本銀行核心一級資本中扣除。16、商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。17、核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。18、儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的

16、2.5%，逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的02.5%，由核心一級資本滿足。19、國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。20、杠桿率（一級資本一級資本扣減項）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額*100%調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項目余額一級資本扣減項21、商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率不得低于4% 。22、不良貸款率不良貸款余額/各項貸款余額*100%，不得高于5% 。23、貸款撥備率貸款損失準(zhǔn)備/各項貸款余額*100%，不低于2.5% 。24、撥備覆蓋率貸款損失準(zhǔn)備/不良貸

17、款余額*100%，不低于150% 。25、商業(yè)銀行對最大十家客戶（全部關(guān)聯(lián)方）貸款授信總額不得超過資本凈額50%；對單一集團(tuán)客戶（一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶）貸款授信總額不得超過資本凈額15%；對單一客戶（一個關(guān)聯(lián)方）貸款授信總額不得超過資本凈額10% 。26、商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款；如果關(guān)聯(lián)方以本行的股權(quán)為質(zhì)押申請貸款，銀行不得授權(quán)；除非關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額擔(dān)保外，銀行不得為其融資行為出具擔(dān)保；銀行還被禁止聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計。27、流動性覆蓋率合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量*100%，不低于100% 。28、流動性比例流動性資產(chǎn)余額

18、/流動性負(fù)債余額*100%,不低于25% 。29、單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的三分之一。30、累計外匯敞口頭寸比例累計外匯敞口頭寸/資本凈額*100%，不得超過20% 。31、操作風(fēng)險損失收入比操作造成的損失/(前三期凈利息收入+非利息收入平均值)*100%，不得超過0.25% 。32、不良資產(chǎn)率小于2%，存貸比小于等于75%，月末存款偏離度不得超過3% 。33、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是中國銀監(jiān)會的兩大基本監(jiān)管手段。34、非現(xiàn)場監(jiān)管的基本程序：制訂監(jiān)管計劃、日常監(jiān)測分析、風(fēng)險評估、現(xiàn)場檢查聯(lián)動、監(jiān)管評級、監(jiān)管總結(jié)。35、監(jiān)管評級遵循全面性、及時性、系統(tǒng)性和審慎性原則。36

19、、現(xiàn)場檢查包括全面檢查、專項檢查、后續(xù)檢查、臨時檢查和稽核調(diào)查。37、現(xiàn)場檢查主要作用：發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險、保護(hù)和促進(jìn)作用、評價和指導(dǎo)作用。38、依法合規(guī)是銀行經(jīng)營管理的前提。39、2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法，2006年10月31日十屆全國人大常委會第二十四次會議作了修正。40、審慎經(jīng)營規(guī)則是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心經(jīng)營目標(biāo)。41、行政許可包括：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入許可、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入許可、人員準(zhǔn)入許可、股東變更審查。42、中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并予以公布。43、對問題銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式主要有：接管、促成重組和撤銷

20、。44、商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)時，中國銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。45、制定和執(zhí)行貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。46、商業(yè)銀行“三性四自”經(jīng)營原則：以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束。47、未經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。48、對商業(yè)銀行進(jìn)行接管由中國銀監(jiān)會作出決定，并組織實施，自接管決定實施之日起開始，屆滿可延期，但不得超過二年。49、商業(yè)銀行在注銷前都必須經(jīng)過清算。50、我國的反洗錢法

21、律規(guī)范主要由“一法（中華人民共和國反洗錢法）四規(guī)（金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法、金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法、金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法）”組成。51、中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門。52、商業(yè)銀行主要涉及保證、抵押和質(zhì)押三種擔(dān)保方式。保證的方式有一般保證和連帶責(zé)任保證。質(zhì)押有動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。53、金融犯罪主要包括破壞金融管理秩序罪和金融詐騙罪兩大類。54、中國銀行業(yè)協(xié)會（CBA）成立于2000年5月，經(jīng)中國人民銀行和民政部批準(zhǔn)成立，全國性非營利社會團(tuán)體，是中國銀行業(yè)自律組織，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為會員大會，執(zhí)行機(jī)構(gòu)

22、為理事會。55、行業(yè)自律的基本原則是依法合規(guī)、誠實守信、公平公正、團(tuán)結(jié)協(xié)作、自我約束、自我管理，促進(jìn)發(fā)展。56、中國信托業(yè)協(xié)會（CTA）成立于2005年5月，是全國性信托業(yè)自律組織，經(jīng)中國銀監(jiān)會同意，并在民政部登記的非營利性社會團(tuán)體法人。57、中國財務(wù)公司協(xié)會成立于1994年，是全國性、非營利性的社會團(tuán)體法人。第三章 銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成，其中存款是銀行最主要的資金來源，也是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。2、我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分個人存款、單位存款和同業(yè)存款。3、辦理儲蓄業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原

23、則，除法律規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或人個查詢、凍結(jié)儲蓄存款。4、個人存款賬戶實名制規(guī)定自2000年4月1日起施行，在開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實名。5、活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。6、除活期和定期整存整取兩種存款外，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握，既可使用每年360天（每月30天）計息外，也可選擇實際天數(shù)計算利息。7、計息方式：積數(shù)計息法（計算活期存款）、逐筆計算法（計算整存整取定期存款利息）。儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。8、定期存款種類：整存整?。赫P存入，到期一次支取本息，起存50元，存期3

24、月 6個月 1年 2年 3年 5年。零存整取：每月存入固定金額，到期一次支取本息，起存5元，存期1年 3年 5年。整存零?。赫P存入，固定期限分期支取，起存1000元，存期1年 3年 5年，支取期分為1個月 3個月或半年一次。存本取息：整筆存入，約定取息期，到期一次性支取本金，分期支取利息，起存5000元。9、存款提前支取必須持存單和存款人的身份證明辦理，按支取日活期存款利率付息；到期支取定期存款按約定期限和約定利率付息；逾期支期定期存款，超期部分按支取日活期存款利息付息；提前支取定期存款，支取部分按活期存款利率付息，利息同本金一并支??；存期內(nèi)利率調(diào)整，仍按存單開戶日利率計提。10、單位存款又

25、稱對公存款，按支取方式不同分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。11、單位活期存款結(jié)息日為每季末月20日，利息自動轉(zhuǎn)入存款賬戶。12、單位活期存款財戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。13、單位通知存款分為一天通知存款和七天通知存款，利率調(diào)整不分段計息。14、單位協(xié)定存款賬戶下設(shè)結(jié)算戶和協(xié)定戶兩部分，利率調(diào)整分段計息。15、在客戶違約后，銀行有權(quán)直接扣劃保證金存款。按照保證金擔(dān)保的對象不同分為銀行承兌匯款保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。16、個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬

26、戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能轉(zhuǎn)賬。17、單位經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個，限額統(tǒng)一采用美元核定。18、單位資本項目外匯賬戶包括貸款專呢、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。19、大額存單采用標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式。個人認(rèn)購大額存單起點金額不抵于30萬元，機(jī)構(gòu)不低于1000萬元。大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。20、大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率（Shi

27、bor）為浮動利率基準(zhǔn)計息。付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。21、大額存單發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)等。22、大額存單投資人包括個人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體等非金融機(jī)構(gòu)投資人，保險公司、社?；鹨部梢酝顿Y大額存單。23、大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可在營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺（全國銀行間同業(yè)拆借中心）以及經(jīng)中國人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。24、大額存單可以轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回，還可以用于辦理質(zhì)押，納入存款保險的保障范圍。25、存款管理的原則：維護(hù)存款者權(quán)益的原則（誰的錢入誰的

28、賬、歸誰支配；存款自愿，取款自由）、業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則。26、銀行的存款定價是指確定存款的利率、附加收費和相關(guān)條款。常用定價方法主要有市場競爭定價、隨行就市定價和成本覆蓋定價。27、存款價格的調(diào)整：根據(jù)利率走勢調(diào)整存款價格；根據(jù)經(jīng)營需要調(diào)整存款價格；根據(jù)資金頭寸調(diào)整價格。28、商業(yè)銀行借款包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款期限在一年或一年以下，包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長期借款期限在一年以上，一般采用發(fā)行金融債券形式，包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。29、我國商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。30、金融債券發(fā)

29、行條件：具有良好的公司治理機(jī)制；核心資本充足率不低于4%；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計提充足；風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件等。31、金融債券發(fā)行方式：私募（中國政策性銀行向商業(yè)銀行發(fā)行債券常用）、公募、直接發(fā)行、間接發(fā)行、直接公募、間接公募、行政發(fā)行。32、中央銀行審核批準(zhǔn)各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券的工作程序。33、債券回購的最長期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。34、債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，它還包括質(zhì)押式回購與買斷式回購。35、回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。定期回購比隔日回購信用風(fēng)

30、險大。36、上海證券交易所，回購業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費為成交金額的0.1% 。37、目前我國開展的國債回購業(yè)務(wù)，都是定期回購方式?；刭徠谙逓?天、1個月、3個月和6個月四種。38、回購交易可以說屬于遠(yuǎn)期交易的一種特殊方式，特點有：是現(xiàn)貨交易與遠(yuǎn)期交易的結(jié)合；要發(fā)生兩次券款交割。39、上交所回購交易委托買賣數(shù)量規(guī)定：申報單位為手，1000元標(biāo)準(zhǔn)券為1手；計價單位為每百元資金到期年收益；申報價格最小變動單位為0.005元或其整數(shù)倍；申報數(shù)量為100手或其整數(shù)倍，單筆申報量大數(shù)量不超過1萬手；申報價格限制按照交易規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。40、深交所債券回購交易規(guī)定：申報單位為張，100元標(biāo)準(zhǔn)券為1張；最小報價變動

31、為0.01元或其整數(shù)倍；申報數(shù)量為10張及其整數(shù)倍，單筆申報最大數(shù)量不超過10萬張。41、商業(yè)銀行在需要時可以向中央銀行申請借款，有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。中央銀行被稱為“最后貸款人”。42、商業(yè)銀行資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等。資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是指貸款和投資，其中貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，也是其最主要的資金運用。43：貸款業(yè)務(wù)分類：按照借款人性質(zhì)不同：公司貸款（也稱法人貸款，細(xì)分為機(jī)構(gòu)客戶貸款、公司貸款和小企業(yè)貸款等）和個人貸款。按照貸款期限不同：短期貸款（1年以內(nèi)含1年貸款）、中期貸款（1年以上5年以下含5年貸款）和長期貸款（5年以上貸款）。按照貸款方式不同：信用社

32、貸款和擔(dān)保貸款（包括保證、抵押、質(zhì)押貸款）。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。按照是否在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映：表內(nèi)貸款和表外業(yè)務(wù)（常見表外信貸業(yè)務(wù)主要指標(biāo)據(jù)承兌、擔(dān)保、信用證、貸款承諾等業(yè)務(wù)）。按照貸款資金來源和經(jīng)營模式不同：自營貸款、委托貸款和特定貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不找墊資金。按貸款利率是否變化：固定利率貸款和浮動利率貸款。短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。按貸款幣種不同：人民幣貸款和外匯貸款。按照償還方式不同：一次還清貸款（短期貸款通常采用）和分期償還貸款（中長期貸款采用）。44、貸款的基本要素主要包括借款主體、信貸

33、產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、還款方式、擔(dān)保方式和約束條件等。45、借款主體包括公司客戶（分為企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他組織）和個人客戶。46、自營貸款期限最長一般不得超過10年；票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。46、短期貸款累計展期不得超過原貸款期限；中期貸款累計展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款累計展期不得超過3年。47、貸款利率具體有法定利率、行業(yè)公定利率（對會員銀行具有約束力）和市場利率。48、我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。49、貸款利率按期限劃分為短期貸款利率、中長期貸款利率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。50、利率表達(dá)方式一般有年

34、利率（百分比）、月利率（千分比）、日利率（萬分比）三種形式。51、貸款計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計算。按是否計算復(fù)利分為單利計息和復(fù)利計息。52、費率主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團(tuán)安排費、開證費等。53、還款方式一般分為一次性還款和分次還款（定額還款（等額還款和約定還款）、不定額還款）。54、清償計劃的任何變更須經(jīng)雙方達(dá)成書面協(xié)議。55、一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保形式主要有抵押、質(zhì)押、保證。56、約束條件包括提款條件（合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件）和監(jiān)管條件（財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件）。57、貸款流程：貸款申請、受理與

35、調(diào)查、風(fēng)險評價（隸屬于貸款決策過程）、貸款審批（要按照“審貸分離、分級審批”的原則）、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理（包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵質(zhì)押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性三個方面）、貸款回收與處置、不良貸款管理。58、商業(yè)銀行不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。根據(jù)用途的不同，分為個人住房貸款、個人消費貸款和個人經(jīng)營類貸款等。59、個人住房貸款包括自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款（不以營利為目的，是一種政策性個人住房貸款）和個人住房組合貸款。60、個人消費貸款常見的有個人汽車貸款、個人教育貸款、個人耐用消費品貸款、個人消費額度貸款、個人旅游

36、消費貸款和個人醫(yī)療貸款等。61、公司貸款業(yè)務(wù)種類包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、并購貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資等。62、流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。貿(mào)易融資產(chǎn)品屬于流動資金貸款范疇。63、對于固定資產(chǎn)貸款單筆支付金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的，應(yīng)采用商業(yè)銀行受托支付方式。64、項目融資屬于特殊的固定資產(chǎn)貸款。65、銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，銀團(tuán)成員應(yīng)按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則確定授信行為，日常管理工作主要由代理行負(fù)責(zé)。66、貿(mào)易融資方式主要有：保理、信用證、福費廷、打包放款、出扣押匯、進(jìn)口押匯

37、。67、商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實際上是買賣政府債券、金融債券以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。68、債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。69、我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。70、國債以國家信用為后盾，由財政部發(fā)行，利息收入不用繳納所得稅，分為記賬式國債和儲蓄國債（具有憑證式國債和儲蓄國債（電子式）兩個品種）兩種。71、地方政府債券一般采用由財政部統(tǒng)一代為發(fā)行和兌付的方式管理。72、中國人民銀行于2003年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)，期限一般在三年以內(nèi)，是一種貨幣政策手段，無風(fēng)險、

38、流動性高。73、金融債券主要包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、其他金融債券。74、債券投資收益：名義收益率票面利息/面值*100%即期收益率票面利息/購買價格*100%持有期收益率=（出售價格購買價格+利息）/購買價格*100%75、商業(yè)銀行債券投資風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流動性風(fēng)險、政治風(fēng)險、操作風(fēng)險等。76、投資者購買的債券離到期日越遠(yuǎn)，利率變動可能性越大，利率風(fēng)險也相對較大。77、國債無信用風(fēng)險，但存在利率風(fēng)險。78、商業(yè)銀行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)按照交易目的分為：套期保值類衍生產(chǎn)品交易（劃入銀行賬戶管理）、非套期保值類衍生交易（劃入交易賬戶管理）。79、支付結(jié)算

39、遵循恪守信用、履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款的原則。80、現(xiàn)有票據(jù)和結(jié)算方式有：匯票、本票、支票、銀行卡及匯總、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證等。81、銀行匯票是由銀行簽發(fā)的，單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票，可以背書轉(zhuǎn)讓?？梢杂糜谵D(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的可以用于支取現(xiàn)金。代理付款銀行不得受理未在本行開立存款賬戶的持票人為單位直接提交的銀行匯票。82、商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯款和銀行承兌匯款兩種。付款期限最長不超過6個月，提示付款期限自匯票到期日起10日。未到期的商業(yè)匯款可向銀行申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)銀行可向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向中人國民銀行申請再貼

40、現(xiàn)。83、銀行本票是銀行簽發(fā)的，單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域可以以使用銀行本票支付各種款項。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的，也可支取現(xiàn)金。申請人或收款人為單位的，銀行不予簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。銀行本票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓，限于在同一票據(jù)交換區(qū)域使用。提示付款期限為2個月。84、支票是由出票人簽發(fā)的，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。支票無金額起點限制，提示付款期限自出票日起10日是。支票一律記名，可轉(zhuǎn)讓，適用于單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)的各種款項的結(jié)算。85、匯兌包括匯款人匯款、銀行劃款、解付款項三個環(huán)節(jié)，是異地結(jié)算最廣為使用的一種方式，單位和個人各種款項結(jié)算均可以使用。86、托收承付

41、適用于異地單位之間訂有合同的商品交易及由此產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項結(jié)算，分為郵劃和電劃兩種，由收款單位選擇采用。87、委托收款適用于水費、電費、電話費等付款人眾多及分散的事業(yè)性收費結(jié)算，在同城、異地均可辦理。分為異地委托收款、同城委托收款和同城特約委托收款。88、結(jié)算賬戶按存款人為分單位結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶。89、單位結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。90、銀行通過自助機(jī)具和電子渠道提供個人銀行賬戶開立服務(wù)的，開戶申請人只能持居民身份證辦理。銀行不得通過II類戶和III類戶為

42、存款人提供存取現(xiàn)金服務(wù)，不得發(fā)放實體介質(zhì)。91、國際結(jié)算方式主要有匯款、托收和信用證三種。92、匯款是順匯法，基本當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，按投遞方式分為電匯、信匯、票匯三種。93、托收是逆匯法，基本當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付款人，分為光票托收、跟單托收和直接托收。94、信用證是逆匯法，跟單信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則。信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)買賣?；井?dāng)事人有開證申請人（買方，進(jìn)口商）、開證行和受益人。95、代收代付業(yè)務(wù)主要包括代理各項公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性收費和財政性收費、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費貸款等。目前主要是委托收款和托收承付兩類。96、代理政策性銀行業(yè)務(wù)有：代

43、理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等。97、代理中央銀行業(yè)務(wù)有：代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等。98、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。99、代理保險業(yè)務(wù)主要有：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。100、銀行信用卡實質(zhì)上是種消費信貸。按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡，單位卡按用途分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購卡。商務(wù)采購卡的現(xiàn)金提取授信額度應(yīng)當(dāng)設(shè)置為零。101、發(fā)卡銀行不得為信用卡轉(zhuǎn)賬和支取現(xiàn)金提供超授信額度用卡服務(wù)，個性化分期還款協(xié)議的最長期限不得超過5年。102、商業(yè)銀

44、行理財業(yè)務(wù)是代理業(yè)務(wù)，不是自營業(yè)務(wù)，主要風(fēng)險由委托投資人承擔(dān)。103、同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長期限不得超過三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。第四章 銀行經(jīng)營管理與創(chuàng)新 1、目標(biāo)市場分析是商業(yè)銀行制定產(chǎn)品政策、客戶管理和營銷政策的前提。2、銀行營銷活動的目的是滿足客戶特定的需求。3、銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。4、市場定位的第一步是識別影響目標(biāo)市場客戶購買決策的重要因素。定位方式分為：主導(dǎo)式定位、追隨式定位、補缺式定位。5、銀行的客戶分為個人客戶和機(jī)構(gòu)客戶?？蛻糸_發(fā)和管理的主要方式有：建立客戶追蹤制度、擴(kuò)大銷售、維護(hù)訪問。6、客戶風(fēng)險管理手段包括風(fēng)險

45、預(yù)防和風(fēng)險化解。7、產(chǎn)品的開發(fā)管理是商業(yè)銀行市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制定和實施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)主要表現(xiàn)在：一是提高現(xiàn)有市場的份額，二是吸引現(xiàn)有市場之外的新客戶，三是以更低的成本提供同樣或類似的產(chǎn)品。產(chǎn)品開發(fā)方法主要有：仿效法、交叉組合法、創(chuàng)新法。8、商業(yè)銀行營銷策略主要有：低成本策略、產(chǎn)品差異策略、專業(yè)化策略、大眾營銷策略、單一營銷策略、情感營銷策略、分層營銷策略、交叉營銷策略。9、營銷渠道按模式分類：自營營銷渠道、代理營銷渠道、合作營銷渠道；按場所分類：網(wǎng)點營銷、電子銀行營銷、登門拜訪營銷。10、銀行促銷方式主要有：廣告、人員促銷、公共宣傳（對促銷的作用是增加知名

46、度和美譽度）和公共關(guān)系（包括社會公益贊助活動、藝術(shù)和體育投資等）以及銷售促進(jìn)（包括提供贈品、專有利益、配套服務(wù)和促銷策略聯(lián)盟等）。11、商業(yè)銀行“展業(yè)三原則”：了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)和盡職調(diào)查。12、商業(yè)銀行績效考評堅持的原則：穩(wěn)健經(jīng)營、合規(guī)引領(lǐng)、戰(zhàn)略導(dǎo)向、綜合平衡、統(tǒng)一執(zhí)行。13、績效評價系統(tǒng)構(gòu)成要素：評價目標(biāo)、評價對象、評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價報告。14、銀行績效考評指標(biāo)分類：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)。15、經(jīng)濟(jì)增加值是商業(yè)銀行目前考評體系中的核心指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)增加值風(fēng)險調(diào)整后利潤經(jīng)濟(jì)資本占用*資本預(yù)期回報率。體現(xiàn)的經(jīng)營理念有：真實利潤

47、；風(fēng)險補償；加強資產(chǎn)組合管理，鼓勵發(fā)展資本占用少、風(fēng)險低的業(yè)務(wù)品種。16、設(shè)置指標(biāo)權(quán)重的方法有：主觀經(jīng)驗法、主次指標(biāo)排隊分類法、專家調(diào)查法。17、常見的的評價標(biāo)準(zhǔn)有：歷史標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、相對業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。18、商業(yè)銀行績效評價標(biāo)準(zhǔn)在制定中三個關(guān)鍵問題：評價標(biāo)準(zhǔn)確定的依據(jù)或來源、評價標(biāo)準(zhǔn)的難易程度、評價標(biāo)準(zhǔn)的分解。19、商業(yè)銀行財務(wù)管理目的是降低整體經(jīng)營成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，分為三部分：財產(chǎn)管理、內(nèi)部資金管理、損益管理。20、商業(yè)銀行財務(wù)管理的原則有：平衡原則、彈性原則、比例原則、優(yōu)化原則。21、現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理的核心是基于價值最大化。22、商業(yè)銀行財務(wù)管理的重要內(nèi)容和工具是其財務(wù)報告制度。財務(wù)報

48、告制度主要包括財務(wù)報表的編制和財務(wù)報告的分析審查及評價等內(nèi)容。財務(wù)分析方法主要有各種比率分析法、百分比分析法、趨勢分析法、比較分析法、因素分析法等。23、金融會計以貨幣為主要計量單位，具有核算和經(jīng)營管理兩項主要功能，主要特點有：核算內(nèi)容的社會性、核算方法的獨特性、監(jiān)督的政策性、內(nèi)部控制的嚴(yán)密性。24、互聯(lián)網(wǎng)金融主要特征：成本低、效率高；以客戶為中心，尊重客戶體驗；促進(jìn)金融業(yè)務(wù)綜合化，為綜合化經(jīng)營助力；風(fēng)險復(fù)雜化，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險將難以掌控。25、互聯(lián)網(wǎng)金融主要模式：互聯(lián)網(wǎng)支付、網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售、互聯(lián)網(wǎng)保險、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費金融等。26、商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)制定金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略

49、及與之相適應(yīng)的風(fēng)險管理政策，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行情況；高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會制定的金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策。第五章 非銀行金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)1、金融資產(chǎn)管理公司有：中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司和中國華融資產(chǎn)管理公司。2、資產(chǎn)公司基本功能定位：一是處理不良資產(chǎn)管理和處置市場的培育者；二是各類存量資產(chǎn)的盤活者；三是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的探索者；四是多元化金融服務(wù)的實踐者。3、資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)主要包括不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，其中不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)是核心業(yè)務(wù)。4、金融類不良資產(chǎn)主要包括收購、管理及處置三個環(huán)節(jié)。收購環(huán)節(jié)的核心是估值定價；管理環(huán)節(jié)的核心是分類管理與價

50、值提升；在處置環(huán)節(jié)中，資產(chǎn)公司主要采取的處置方式包括債權(quán)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換、以股抵債、以物抵債、正常清收、訴訟追償、出售、資產(chǎn)證券化和委托處置等。5、信托構(gòu)成要素：一是信托當(dāng)事人（到少包括委托人、受托人和受益人）；二是信托目的；三是信托財產(chǎn)（信托的設(shè)立以具有確定的信托財產(chǎn)為前提）；四是信托行為（設(shè)立信托應(yīng)當(dāng)采取書面形式）。6、信托的基本分類：信托目的的性質(zhì)不同：私益信托（自益信托和他益信托）和公益信托。信托的設(shè)立是否需要委托人的意思表示：意定信托和非意定信托。受托人是否為營業(yè)性信托機(jī)構(gòu)：民事信托和營業(yè)信托。7、在我國信托公司是唯一能跨越貨幣市場、資本市場和實體領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)。8、信托業(yè)務(wù)分

51、類：信托財產(chǎn)形態(tài)的不同：資金信托和財產(chǎn)信托（動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、有價證券信托、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托）。委托人人數(shù)的不同：單一信托和集合信托。受托人職責(zé)的不同：主動管理信托和被動管理信托。信托財產(chǎn)運用方式的不同：融資類信托、投資類信托和事務(wù)管理類信托。9、信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。10、信托公司投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。信托公司不得以固有財產(chǎn)進(jìn)行實業(yè)投資，另有規(guī)定的除外。信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%，另有規(guī)定除外。信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%

52、。11、1987年5月7日設(shè)立東風(fēng)汽車工業(yè)財務(wù)公司標(biāo)志著財務(wù)公司在中國誕生。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司為成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。第六章 內(nèi)控、合規(guī)與審計1、內(nèi)部控制經(jīng)歷五個階段：內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整體框架、全面風(fēng)險管理階段。2、2008年、2010年發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，標(biāo)志著中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成，在我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)史上具有里程碑意義。3、銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，內(nèi)部控制是運營的基礎(chǔ)。4、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)

53、制。5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四項目標(biāo)：保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。6、銀行建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。7、內(nèi)部環(huán)境包括組織架構(gòu)（包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配）、人力資源、企業(yè)文化、規(guī)章制度等。8、風(fēng)險評估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。9、目標(biāo)設(shè)定包括經(jīng)營管理合法合規(guī)、風(fēng)險管理有效、財務(wù)會計等相關(guān)信息真實完整以及發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。10、風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險

54、規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。12、控制措施主要包括：不相容職務(wù)分離控制（是銀行內(nèi)部控制的基本控制手段）、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、運營控制、績效考評控制等。13、不相容職務(wù)有：授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核、業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄、財務(wù)保管與相應(yīng)記錄、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查。14、授權(quán)一般為分常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)，對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批。15、信息與溝通的基本要求：信息收集、信息加工、信息傳遞。16、高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策，業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的第一道防線，內(nèi)部控制管理職能部門是第二道防線，內(nèi)部審計部門是第三道防線。17、合規(guī)是指商業(yè)銀行的各項經(jīng)營活動與法律、規(guī)

55、則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)的前提是界定和確認(rèn)規(guī)則與準(zhǔn)則的范圍。合規(guī)是合規(guī)是管理的最終目標(biāo)。18、合規(guī)風(fēng)險管理體系基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險管理計劃、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。19、商業(yè)銀行的董事會對構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)最終責(zé)任。20、合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)初期的首要任務(wù)就是任命合規(guī)負(fù)責(zé)人、組建合規(guī)管理部門。21、內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。合規(guī)部門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門。獨立性是審計工作的靈魂。合規(guī)部門與內(nèi)部審計部門的機(jī)構(gòu)或者人員應(yīng)彼此相對獨立。22、商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理流程一般包括對合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、測試、應(yīng)對、監(jiān)控以及合規(guī)風(fēng)險報告等。23、合規(guī)風(fēng)險識別是合規(guī)風(fēng)險管理的第一個階段，是對合規(guī)風(fēng)險的定性分析，是也整個合規(guī)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。24、風(fēng)險的監(jiān)測和測試屬于合規(guī)風(fēng)險管理的驗證階段。