財政金融復(fù)習(xí)要點

1、財政金融學(xué)復(fù)習(xí)要點提示（以紅色粗體字內(nèi)容為重點 ）（以財政金融教材為基礎(chǔ) ）第一章 財政導(dǎo)論不論哪種市場經(jīng)濟模式， 共同的特征， 即市場機制在資源配置中發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用。 p1 基礎(chǔ)性指經(jīng)濟活動中主體、 主要、經(jīng)常性的投資、 生產(chǎn)、經(jīng)營、 消費等活動由供求規(guī)律、 價格導(dǎo)向市場功能來調(diào)節(jié)。政府一般不直接參與其中，不替代市場。主要靠政策誘導(dǎo)、 利益 調(diào)整來輔助資源配置。市場經(jīng)濟的特征：自由性（自主性） 、競爭性、平等性、法制性。 p2市場失靈， 指市場機制存在缺陷， 由市場進行資源配置有時可能不是最佳狀態(tài)， 缺乏效 率（社會福利最小 ;社會運行成本高 -宏觀意義） 。即完完全全依靠市場機制本身（或

2、單純依 賴市場機制）是不能達到這種社會資源配置的“帕累托最優(yōu)狀態(tài)”或“帕累托效應(yīng)”的。 3市場失靈的表現(xiàn)：壟斷 （排斥競爭 ）；信息不對稱、不充分（生產(chǎn)者與消費者、所有者與 經(jīng)營管理者之間）逆向選擇和道德風(fēng)險；外部效應(yīng)（包括正、負外部效應(yīng)）無法無 天、公共產(chǎn)品供應(yīng)不足；收入分配不公；經(jīng)濟波動與失衡。 4-5市場失靈的存在，需要政府對市場進行干預(yù) 財政存在和職能范圍確定的主要依據(jù)是彌補市場失靈 -提供公共產(chǎn)品 ,制定市場規(guī)則 ,實行宏觀調(diào)控 。6財政處于再生產(chǎn)的分配環(huán)節(jié)，是一個分配范疇。7公共產(chǎn)品的特征財政的職能三個方面如何理解財政分配具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的作用？21（重點 ）第二章 財政支出主要

3、分類：1. 購買性支出 ，（各級） 政府直接支出， 相應(yīng)地取得商品和勞務(wù) ，直接增加當(dāng)期的社會購買力（如政府采購、基建投資） ，主要反映政府的資源配置職能；轉(zhuǎn)移性支出， 政府間接支出， 本級政府 不相應(yīng)地取得商品和勞務(wù)，主要反映政府的收入再分配職能。2 經(jīng)常性支出 - 非生產(chǎn)性的 -加以控制 ;資本性支出 （建設(shè)性支出 ） 生產(chǎn)性的。也要有重點：基本建設(shè)及農(nóng)業(yè)等 23-24第三章 購買性支出市場機制本身的缺陷，政府必須運用財政投資。作用：宏觀調(diào)控手段，誘導(dǎo)民間投資、社會投資。目的彌補市場缺陷，提供公共產(chǎn)品等。 38財政投資與微觀經(jīng)濟主體投資的區(qū)別39 ；投資的三大分類劃分 :競爭性 ,基礎(chǔ)性

4、, 公益性。 39 政府公共投資的的合理范圍 40政府采購 48。政府采購的特點 51第四章 轉(zhuǎn)移性支出我國社會保障制度包括社會保險、社會救濟、社會福利、社會優(yōu) 撫四個方面。 56我國城鎮(zhèn)實行“社會統(tǒng)籌 醫(yī)療基金和個人 醫(yī)療賬戶相結(jié)合”的醫(yī) 療保險制度 。 58財政補貼的實質(zhì)是財政對補助接受者的轉(zhuǎn)移性支出。 61 補貼的內(nèi)容 63。前者主要指各第五章 財政收入 財政收入按照性質(zhì)不同，分為經(jīng)常性收入和資本性收入（建設(shè)性收入）種稅收 ; 后者主要有國有資產(chǎn)收益和債務(wù)收入預(yù)算外資金及其性質(zhì) 68預(yù)算外資金也是政府性資金 ,是財政收入的重要組成部分 .改革的 方向是逐步把預(yù)算外資金納入到規(guī)范的預(yù)算內(nèi)財

5、政資金管理框架中 建立規(guī)范的政府財政收入體系 .一個國家的財政收入規(guī)模的主要影響因素有幾個方面？ 69第六、七章 稅收、稅制稅收的三個特征 78稅收制度 :總稱.關(guān)系 ,法律依據(jù)與工作規(guī)程 79 納稅人是稅款的直接交納者，但并不一定是最終負擔(dān)者。負稅人是最終負擔(dān)稅款的單 位和個人 .價內(nèi)稅和價外稅；價內(nèi)稅的計稅依據(jù)為含稅價格.如消費稅，價外稅的計稅依據(jù)或?qū)ο鬄椴缓悆r格 ,如增值稅 85如何理解稅收的經(jīng)濟效率？ 88 （重點 ） 一方面盡可能不加重納稅人的負擔(dān)，避免負面影響；另一方面，運用稅收杠桿，對經(jīng) 濟結(jié)構(gòu)加以調(diào)節(jié)，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、社會收入分配結(jié)構(gòu)）優(yōu)化。稅收的橫向公平與縱向公

6、平 89 稅負轉(zhuǎn)嫁的形式有哪些？ 91 增值稅的類型 97 消費稅的特點 98 營業(yè)稅的課稅對象 99 所得稅的特征 101增值稅應(yīng)納稅額計算實例1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅代碼，適用增值稅稅率為17%，2004年 5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含 稅銷售額 80 萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運 輸收入 5。 85 萬元。（ 2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票， 取得含稅銷售額 29。25萬元。（ 3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。（ 4）銷售使

7、用過的進口摩托車 5 輛，開具普通發(fā)票，每輛取得 含稅銷售額 1。04 萬元：該摩托車原值每輛 0。9 萬元。（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款 60 萬元、 進項稅額 10。2萬元；另外支付購貨的運輸費用 6 萬元，取得運輸公 司開具的普通發(fā)票。（6）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價 30 萬元， 支付給運輸單位的運費 5 萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。 本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的 20%用于本企業(yè)職工福利計算該企業(yè) 2004年 5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。1）銷售甲產(chǎn) 品的銷項稅額：80*17%+5.85/ （ 1+17% ） *17%=14.45 萬元2） 銷售乙產(chǎn)品的銷售

8、稅額： 29.25/（1+17% ）*17%=4.25 萬元3）自用新產(chǎn)品的銷售稅額： 20* （1+10%）*17%=3.74 萬元4）銷售 使 用 過 的 摩 托 車 應(yīng) 納 稅 額 ： 1.04/ （ 1+4% ） *4%*50%*5=0.1 萬元5） 外購貨物應(yīng)抵扣的進項稅額： 10。2+6*7%=10.62 萬元6）外購免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進項稅額： （30*13%+5*7% ） * （1-20% ） =3.4 萬元7）14.45+4.25+3.74+0.1-10.62-3.4=8.52萬元。2、作家王某的一篇小說在某晚報上連載3 個月，每月取得稿酬 3600 元，然后送交甲出版社出版

9、，收到出版商定金 2000元，出版后又一次性取得稿酬 18000 元。該作家的另一 部長篇小說出版后，提供給電影制片廠，取得 100 000 萬元收入；報社、出版社和電影制片 廠已分別代扣代繳了個人所得稅如下：某晚報：（3600-800）*20%* （1-30% ）*3=1176 元甲出版社： 18000* （1-20% ） *20%* （ 1-30% ）=2016 元電影廠： 100000* （ 1-20% ） *20%* （ 1-30% ） =11200元問題：上述單位代扣代繳個人所得是否正確？如不正確請重新計算王某的個人所得稅。解：（1）上述單位計算代扣代繳所得稅有錯誤。同一作品在報刊連

10、載的收入，以連地載 完以后所有收入合并為一次征收；同一作品先在報刊連載，后又出版（或相反） ，視為兩次 稿酬所得征稅，且 2000 元定金是稿酬的一部分，應(yīng)計算個人所得稅。作者從電影廠所得應(yīng) 按“特許權(quán)使用費所得”征（版權(quán)使用）稅。故：報社應(yīng)扣繳稅款 =3600*（31*-20% ） *20%* （1-30% ）=1209.6 元出版社應(yīng)扣繳稅款 =（2000+18000）*（1-20% ）*20%* （1-30%）=2240元電影廠應(yīng)扣繳稅款 =100000* （ 1-20% ）*20%*=16000 元王某繳納個人所得稅款合計 =1209.6+2240+16000=19449.6 元練習(xí)題

11、：某市研究所專家王某 2008年 112月份個人所得情況如下：（1）每月取得工資收入 4500 元， 112月份共計 18000元提示1: 2008年的工資收入, 分為1-2月,扣除標(biāo)準(zhǔn)為 1600;從3月份開始， 即 3-12月,扣除標(biāo)準(zhǔn)為 2000 元.提示 2工資所得稅稅率表（只列 4級，其余 5 級省略）速算扣除數(shù)025125375應(yīng)納稅所得額稅率 （%）不超過 500 元部分5超過 500 至不超過 2000 元部分10超過 2000至不超過 5000 元部分15超過 5000至不超過 20000 元部分20 2008年工資所得稅 =(4500-1600)*15-125*2 + (4

12、500-2000)*15-125*10（2）7 月份出版一本專著，取得稿酬 12000元。 12000*（1-20%）*20%* （1-30% ）（3）8 月份獲省政府頒發(fā)的科技發(fā)明獎 20000元。 提示省級及省級以上的政府獎勵免稅 ; 國債利息收入免稅 ,但一般存款利 息收入，按 20% 征收率（相當(dāng)于稅率）征收所得稅 ,并不做任何扣除 .（4）12 月份為某企業(yè)做專題講座取得 3000 元報酬。 提示:勞務(wù)收入,不超過 4000元,扣除 800元,再按 20%征收率征收 . 超過 4000元,扣除 20% , 再按 20%征收率征收 .要求：計算王某該年度的個人所得稅稅額。第八章 公債公

13、債作為一種財政收入，有別于稅收 113 公債同時也是一種債務(wù)， 是金融市場上的一種產(chǎn)品。 114 在成熟市場經(jīng)濟國家，公債的 利率往往被當(dāng)做無風(fēng)險的市場基準(zhǔn)利率，對確定金融市場價格體系具有重要意義。 114公債償命債資金的來源 126 公債的回購交易與反回購或逆回購交易 128 第九章 預(yù)算管理體制我國現(xiàn)行的國家預(yù)算分為經(jīng)常性預(yù)算和建設(shè)性預(yù)算兩部分。 143這種 復(fù)式預(yù)算 的意義 ,在于防止 經(jīng)常性預(yù)算支出擠占 建設(shè)性預(yù)算支出我國分稅制預(yù)算管理體制改革的基本內(nèi)容157160 事權(quán) .財權(quán)（收入 ）與轉(zhuǎn)移支付 （重點 ）第十章 財政平衡與財政政策我國彌補財政赤字的三種方式 167 財政政策目標(biāo)

14、170 172 政策工具 173財政政策按調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟總量功能分類 : 擴張性 緊縮性 中性 182 第十一章 貨幣制度貨幣的職能 191典型金本位制的特點 196 （不兌現(xiàn)的 ）信用貨幣制度是通貨膨脹的制度基礎(chǔ)。198第十二章 信用與利率信用是一種借貸行為，信用活動歸于分配范疇， 其與企業(yè)分配、 財政分配的區(qū)別 200商業(yè)信用與銀行信用的比較 201-202（重點 ）直接融資與間接融資的比較 206（重點 ）在借貸關(guān)系中，利息是資金使用權(quán)的價格表現(xiàn)形式。 208 簡述影響利率水平的因素 215第十三章 金融市場短期貨幣市場長期與資本市場 221期貨合約的作用 230套期保值 .投機套利 （或

15、圖利 ）.發(fā)現(xiàn)價格三大功能 期權(quán)合約 232 第十四章 金融機構(gòu)商業(yè)銀行的職能 241商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 246（重點 ）廣義的表外包括中間業(yè)務(wù)，即記載在資產(chǎn)負債表之外的業(yè)務(wù)內(nèi)容；中間業(yè)務(wù)，一般不會形成商業(yè)銀行的或有負債，但表外業(yè)務(wù)可能。中間業(yè)務(wù)，一般是傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)；表外業(yè)務(wù)，多指創(chuàng)新性業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行經(jīng)營三原則的關(guān)系 248簡述目前我國采用的貸款風(fēng)險五級分類方法 251（重點 ）金融創(chuàng)新的含義 252（重點）創(chuàng)新的原因 :必要性 /壓力;可能性 ,技術(shù)條件 .投資基金的特點 257投資組合或組合投資 .分散風(fēng)險 .專家理財 .規(guī)模經(jīng)濟 .第十五章 現(xiàn)代貨幣的創(chuàng)造機制商業(yè)銀行創(chuàng)造派生

16、存款或存款貨幣或信用供應(yīng)量的條件 ;271部分存款準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度貨幣乘數(shù) 278 通過哪些途徑對貨幣乘數(shù)施加影響來控制貨幣供應(yīng)量 279 第十六章 對外金融關(guān)系廣義外匯概念及其范圍或表現(xiàn)形式 280 就外匯管理的松緊程度而言，通常經(jīng)濟越發(fā)達，外匯收支越寬裕國家外匯管理越寬松。 發(fā)達的市場經(jīng)濟國家實行本幣與外幣的自由兌換，稱完全可兌換 281匯率及其標(biāo)價方法 匯率制度 283 匯率變動對經(jīng)濟的影響 284 投資屬于資本性活動，但在國際收支平衡表中，投資收益歸于經(jīng)常項目 286 出口信貸：賣方信貸、買方信貸 290 第十七章 貨幣供求貨幣層次劃分標(biāo)準(zhǔn)金融性資產(chǎn)的流動性 及其含義 295

17、貨幣需求 296 影響我國貨幣需求的主要因素 299 貨幣當(dāng)局的調(diào)控手段（三個） ：公開市場操作、貼現(xiàn)率 （再貸款利 率 ）調(diào)整、改變法定存款準(zhǔn)備率 299第十八章 通貨膨脹通貨膨脹 的定義 304 價格總水平的全面持續(xù)上漲 .通貨膨脹的成因 306 307 第十九章 貨幣政策貨幣政策 314 政政策工具：一般性工具 316 選擇性工具 318:貨幣政策中介指標(biāo) （通往最終目標(biāo)的中間過度性目標(biāo) ）：利率、貨幣供應(yīng)量、 基礎(chǔ)貨幣 322 貨幣政策的局限性 323 財政政策與貨幣政策的配合模式 325 第二十章 金融監(jiān)管存款保險制度巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容 336：資本標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險資產(chǎn)的計量。 新巴塞爾

18、協(xié)議包括互為補充的“三大支柱” 337 金融創(chuàng)新是一把雙刃劍，幫助銀行拓展了業(yè)務(wù)，也在傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險基礎(chǔ)上， 增加了金融市場投資的市場風(fēng)險， 管理半徑長及業(yè)務(wù)過度擴張帶來的管理風(fēng)險，因此，新形勢下需要強化監(jiān)管。參考習(xí)題訓(xùn)練1、財政的基本特征可以歸納為以下方面：（ BC ）A 財政分配的主體是個人和企業(yè) B 財政分配的客體主要是國民收入C 財政分配的目的是滿足公共需要2、公共產(chǎn)品作為與私人產(chǎn)品的對稱A 效用的不可分割性C 取得方式的非競爭性3、稅負轉(zhuǎn)嫁有如下幾種形式：A 前轉(zhuǎn)D 財政活動具有一定的營利性 ,具有以下特征： （ ABCD ） B 消費的非排他性 D 提供目的的非營利性AB

19、D ）B 后轉(zhuǎn)C 中轉(zhuǎn) D 稅收資本化4、稅收支出,也稱稅式支出,是各種稅收優(yōu)惠的總稱.它包括 （ ABCD ） 這種理論認為 ,適當(dāng)減少稅收相當(dāng)于增加補貼 ,并減少了收支活動成本 . 如提高工資收入的扣除標(biāo)準(zhǔn) ,納稅人少納稅 ,就可少給其補貼 ,減少財 政收支過程的征收與核算成本 .當(dāng)然 ,稅收優(yōu)惠不能濫用 .A 免稅B 減稅C 退稅D 稅收抵免和延期納稅5、增值稅計稅依據(jù)因?qū)潭ㄙY產(chǎn)處理不同，把增值稅分為以下類型（ AC ）A 生產(chǎn)型增值稅B 流通型增值稅C 分配型增值稅D 消費型增值稅6、在我國，現(xiàn)行所得稅主要稅種有（ABC )B 個人所得稅A 企業(yè)所得稅C 外商投資企業(yè)所得稅D 農(nóng)林特

20、產(chǎn)稅7、我國社會保障制度的內(nèi)容包括；ABCDB 社會救濟D 社會優(yōu)撫A 資金來源和籌資方式不同B 資金使用規(guī)模不同C 投資的領(lǐng)域不同D 投資管理方式不同9、我國財政補貼主要有以下分類（ABC )A 社會保險C 社會福利8、財政投資與微觀主體投資的區(qū)別A 價格補貼B 企業(yè)虧損補貼D 稅收支出C 財政貼息 稅收支出或稅式支出 ,是間接補貼 ,是理論上的理解 ,減收相當(dāng)于增支 .10、依據(jù)國民經(jīng)濟各行業(yè)的性質(zhì)和特點，政府投資的選擇是：（ABCD ）A 競爭性項目選擇性參與B 基礎(chǔ)性項目由政府投資為主C 基礎(chǔ)性項目可引導(dǎo)社會資金參與 D 公益性項目主要由政府投資11、政府采購相對于私人采購，具有如下特

21、點（ ABCDA 采購資金具有公共性B 采購制度具有規(guī)范性C 采購支出去向的政策性D 采購活動過程的公開性12、關(guān)于國債性質(zhì)的認識正確的有（ABCD ）A是一種非經(jīng)常性的財政收入B通過信用有償?shù)姆绞交I集C發(fā)行的依據(jù)是國家信用D 風(fēng)險小 ,收益穩(wěn)定 ,被稱為無風(fēng)險證券13、國債償還資金的來源主要有以下幾種：（ ABDA 增加稅收B 舉借新債還舊債C 出售大型企業(yè)國有資產(chǎn)D 設(shè)立償債基金14、財政分配的職能包括（BCD ）A 構(gòu)建和諧社會職能B 收入分配職能C 經(jīng)濟穩(wěn)定職能D 資源配置職能15、財政政策依據(jù)其在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟總量時的目的不同劃分為（ ACD ）A 中性財政政策B 相機抉擇的財政政策C

22、 擴張性財政政策D 緊縮性財政政策1、財政在社會產(chǎn)品分配中形成以企業(yè)為主體的分配關(guān)系 （ X ）2、 財政購買支出所起的作用是直接增加了當(dāng)期的社會購買力。（V ）3、 稅收是最為典型的一種以政治權(quán)力為依據(jù)的財政分配活動（V ）4、 流轉(zhuǎn)課稅是針對商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額征收的稅類。（ V ） 非商品 -一般指勞務(wù) . 流轉(zhuǎn),即交易 .5、增值稅一般實行價外稅，經(jīng)營者是納稅人又是負稅人。 （ X ）6、增值稅的征收過程會形成納稅人之間互相監(jiān)督、連鎖牽制的自動勾稽效應(yīng)。（V ）7、稅收的消轉(zhuǎn)實質(zhì)上是用生產(chǎn)者應(yīng)得的超額利潤去抵補稅收，實際是不轉(zhuǎn)嫁，由自己負擔(dān)。（ V）8、稅率是稅收制度的中心環(huán)節(jié)，

23、體現(xiàn)著征稅的 廣度和深度（ X ）9、國債持有者越集中 , 國債的發(fā)行成本越低 ,管理也較容易。 （V ）10、 我國個人所得稅的適用稅率是超額累進稅率。( X ) 僅工資 .薪金收入部分 ,其它多為比例稅率 .11、契稅在房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記時向不動產(chǎn)交易雙方征收。(向買主 )(X )12、預(yù)算外資金管理的改革的方向是逐步把預(yù)算外資金納入到規(guī)范的 預(yù)算內(nèi)財政資金管理框架中 ,建立統(tǒng)一 .規(guī)范的政府財政收入體系 。(V )13、教育是一種私人性質(zhì)的產(chǎn)品， 經(jīng)費應(yīng)由受教育者提供( X ) 準(zhǔn)公共產(chǎn)品 . 經(jīng)費應(yīng)由政府與受教育者共同提供 .14、現(xiàn)階段我國城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險實行個人賬戶和社會統(tǒng)籌相結(jié)

24、合的基本保險制度。 ( V )( 養(yǎng)老與醫(yī)療相同 )15、財政補貼對社會收入公平分配產(chǎn)生直接的影響。( V )16、國家實行金庫委托制，由中國人民銀行代理國家財政金庫。( V )17、負有繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅義務(wù)的單位 ,還需繳納城建稅。( V )18、稅收扣繳義務(wù)人是替其它單位承擔(dān)稅款繳納義務(wù)的納稅人。( X ) 是稅款繳納人 ,但不是稅負承擔(dān)者 .如單位代扣工資所得稅 .19、財政赤字依據(jù)口徑大小不同 , 主要體現(xiàn)在對債務(wù)收支的處理上。20、稅收的效率原則就是指多征稅、快征稅。稅收的行政效率原則 ,要考慮征收成本 ,體現(xiàn)收入與成本的關(guān)系 ; 稅收的經(jīng)濟效率原則 ,要考慮征收負擔(dān) ,減

25、少稅收活動對納稅人的不利 影響.1 、各期限相同的債券利率之間的關(guān)系稱為利率的時間結(jié)構(gòu) 。( X )(風(fēng)險結(jié)構(gòu))2、按利率與通貨膨脹的關(guān)系劃分， 利率可分為名義利率和實際利率。(v )3、凱恩斯認為，人們對貨幣的投機需求主要是由 收入決定的 。收入 越低，人們對投機性貨幣需求越大。 ( X)由金融資產(chǎn)的利率或收益率決定 ,如股票收益高 ,人們持股而不持鈔 . 人們的流動性偏好的交易動機與收入有正比例關(guān)系 .( X ) 正向關(guān)系 ,但不一定成比例 ,收入高的人不一定同比例多花錢 .4、商業(yè)銀行繳存中央銀行的存款準(zhǔn)備金包括法定存款準(zhǔn)備金和超額 準(zhǔn)備金。 ( v ) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開拓 , 就是銀行

26、向已有的或潛在的客戶推銷業(yè)務(wù)的 過程。 ( v ) 商業(yè)銀行貸款過程一般包括業(yè)務(wù)開拓和信用分析 、貸款的發(fā)放和管 理、貸款檢查 ,這也是通常所說的貸款 '三查制度 '。( v )5、金融市場的構(gòu)成要素包括交易的主體、客體、媒體和(金融)監(jiān) 管。 ( v ) 金融資產(chǎn)相關(guān)系數(shù)越高，資產(chǎn)組合的風(fēng)險也相應(yīng)增大。因此，分散風(fēng)險的一個重要原則是降低組合中各資產(chǎn)的相關(guān)程度。( V)6、貨幣供應(yīng)量層次的劃分是以金融資產(chǎn)的流動性為標(biāo)準(zhǔn)。( V)貨 幣 供 應(yīng) 量 層 次 的 劃 分 是 以 金 融 資 產(chǎn) 的 安 全 性 為 標(biāo) 準(zhǔn) 。( X )7、通貨膨脹具有財富分配效應(yīng)，對債權(quán)人和債務(wù)人來

27、說，受損的是 債務(wù)人 , 受益的是債權(quán)人。 ( X )8、巴塞爾協(xié)議 要求，銀行資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的目標(biāo)比率為 8%，其中核心資本和附屬資本比率各占一半。 ( X )核心資本過半 . 巴塞爾協(xié)議要求，銀行資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的目標(biāo)比率為 8%， 其中核心資本比率至少為 4%。 ( V)9、信用證是商業(yè)銀行開出的保證支付款項(保證付款)的證書，對 商業(yè)銀行來說，通常貸出的是信用而不是資金。 ( V )10、就貨幣政策工具而言， 直接信用指導(dǎo)工具有道義勸說和窗口指導(dǎo)。( X )(央行對商業(yè)銀行等金融機構(gòu) )間接信用指導(dǎo)工具11、基礎(chǔ)貨幣又稱強力貨幣，它由流通中鈔票和硬幣等通貨組成。( X)*它是央行

28、的資金來源 , 包括商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金和公眾持有的現(xiàn)金 (鈔 票,包括紙幣與硬幣 泛指其資金來源可通過貨幣發(fā)行獲得 ).這些 貨幣央行 通過商業(yè)銀行的運用會形成信用創(chuàng)造 .產(chǎn)生倍增信用量功能 .12、金融監(jiān)管保護性管理一般包括存款保險制度和緊急救援。A .銀本位C.金本位1、2“金銀天然不是貨幣，但貨幣天然是金銀” 是指（A 貨幣就是金銀B 金銀就是貨幣1、在以下幾種貨幣制度中 , 相對穩(wěn)定的貨幣制度是 （B. 金銀復(fù)本位D.金塊本位C 金銀天然地最適宜充當(dāng)貨幣 D 金銀不是貨幣3、 財政、信貸收支是借助于貨幣的（D ）職能。A .價值尺度B.流通手段C. 貯藏手段D.支付手段4、最基本的、最能

29、表現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營特征的職能是 （ A）A .信用中介B.支付中介C.把貨幣轉(zhuǎn)化為資本D. 創(chuàng)造信用流通工具5、下列負債項目中，屬于中央銀行負債的有（A ）A 流通中的通貨B 央行的外匯儲備C 對商業(yè)銀行的貸款D 財政部向其借款6、下列屬于長期資金市場的是（C）A 拆借市場性C 股票市場7、所謂“利率倒掛”是指（A .利率小于或等于零C.貸款利率高于存款利率B 票據(jù)市場D 大額定期存單市場B）B. 存款利率高于貸款利率D.利率大于平均利潤率8、負利率是指（BC 實際利率低于名義利率D 名義利率低于實際利率9、提高利率，對貨幣供求的作用是（A 貨幣供給與貨幣需求同時增加B 貨幣供給與貨幣需求同時減

30、少C 貨幣供給減少，貨幣需求增加D 貨幣供給增加，貨幣需求減少10、如果金融市場上資金的供給大于需求，利息率將趨于）。B 下降A(chǔ) 上升C 不變D 不確定11、凱恩斯貨幣需求函數(shù)M 與收入和利率的關(guān)系是（ C ）A .正相關(guān)，正相關(guān)B.負相關(guān)，負相關(guān)C.正相關(guān)，負相關(guān)D.負相關(guān)，正相關(guān)相關(guān),但沒有說是成比例關(guān)系 .12、作為整個信用制度的基礎(chǔ)且與商品生產(chǎn)和交換緊密聯(lián)系的信用是 （ A ）A 商業(yè)信用B 銀行信用C 國家信用D 消費信用13、如果實際貨幣需求增加而名義貨幣供給不變，則貨幣和物價的變化關(guān)系是（ A）C.貨幣貶值，物價下降D.貨幣貶值，物價上漲14、如果物價上漲，名義貨幣供給成比例地隨

31、之增加，則實際貨幣供 給（ C ）。A 成比例地增加B 成比例地減少C 保持不變D 無方向性地變化15、 一般地，本幣升值對進出口的影響為（D）A 促進進口，促進出口B 促進出口，抑制進口C 抑制出口，抑制進口D 抑制出口，促進進口16、由資本輸出輸入引起的利息、 股息和利潤收支應(yīng)計入國際收支平 衡表的（ A ）。A 經(jīng)常項目B 資本項目C 平衡項目D 投資項目17、在貨幣政策目標(biāo)中，相互之間關(guān)系一致的是（A）A 經(jīng)濟增長與充分就業(yè)B 物價穩(wěn)定與充分就業(yè)C 物價穩(wěn)定與經(jīng)濟增長D 物價穩(wěn)定與國際收支平衡1、 促使貸款利率上升的因素包括（ BDE）A 平均利潤率下降B 銀行經(jīng)營成本上提升C.市場信

32、貸信貸資金供應(yīng)增加D預(yù)期通脹率上升E. 商業(yè)周期處于經(jīng)濟擴張階段2、影響商業(yè)銀行創(chuàng)造派生存款能力的因素有 （ ACDE）C 法定存款準(zhǔn)備率A 原始存款B 財政存款 （屬于央行資金 ）D 現(xiàn)金漏損率E 超額準(zhǔn)備率3、降低再貼現(xiàn)率的政策效果是（AD ）A 增加了商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金B(yǎng) 減少了商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金C 提高了商業(yè)銀行的資金成本D 降低了商業(yè)銀行的資金成本E 減小了商業(yè)銀行信用創(chuàng)造貨幣乘數(shù)4、凱恩斯的貨幣需求公式提示了以下關(guān)系（BC ）A 投機動機貨幣需求是收入的增函數(shù)B 交易動機貨幣需求是收入的增函數(shù)C 投機動機貨幣需求是利率的減函數(shù)D 交易動機貨幣需求是利率的減函數(shù)E 交易動機貨幣需

33、求是利率的增函數(shù) 交易性貨幣需求，受收入的預(yù)算約束，與收入正相關(guān)，但未必絕對成 比例增加。比爾 .蓋茨先生錢多，但也只有一架私人飛機；現(xiàn)代家庭 一般還會留一些收入用來進行投資以擴張資產(chǎn)或財富，除自己的錢 （內(nèi)源融資），其它的依賴外部融資，如企業(yè)融資結(jié)構(gòu)一樣。但投資 或投機性貨幣的外源需求，若利率提高或上升，則其融資成本增加。5、中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括（ACDE ）A 再貼現(xiàn) B 工商企業(yè)貸款C 證券買賣 D 金銀外匯儲備E 固定資產(chǎn)6、下列因素中，形成并直接作用于基礎(chǔ)貨幣供應(yīng)的有( ABCD） 強調(diào)央行對商業(yè)銀行及市場供應(yīng)的影響A 公開市場業(yè)務(wù)B 再貼現(xiàn)率C 再貸款規(guī)模D 法定存款準(zhǔn)備率E 超

34、額準(zhǔn)備金率（存于央行，用于提現(xiàn)和通過央行的清算系統(tǒng)， 為客戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算， 比例央行不加以規(guī)定，存多少取決于商業(yè)銀行自己的資金運籌能力 ） 7、在治理通貨膨脹中，屬于緊縮性貨幣政策措施的是（ ABE ）A 提高法定存款準(zhǔn)備率B 提高再貼現(xiàn)率C 降低再貼現(xiàn)率D 中央銀行買進有價證券E 中央銀行賣出有價證券8、紙幣的特點是（BCDE ） 流通手段職能A 產(chǎn)生于貨幣的價值尺度職能B 它本身無價值C 它是貨幣符號D 它需要強制流通E 它也具有與其他商品交換的能力9、下列說法正確的是（ABCDE ）A 金融創(chuàng)新增加了各經(jīng)濟單位應(yīng)付風(fēng)險的能力B 金融創(chuàng)新加大了整個金融體系的風(fēng)險C 金融創(chuàng)新增加了貨幣政策操

35、作的復(fù)雜性D 二板市場主要面向新興的高成長、高科技中小企業(yè)E 二板市場實行嚴(yán)格的保薦人和做市商制度10、以一定單位本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)， 用折合多少外國貨幣來表示匯率的標(biāo)價法是（ BCA 直接標(biāo)價法C 應(yīng)收標(biāo)價法E 美元標(biāo)價法）B 間接標(biāo)價法D 應(yīng)付標(biāo)價法11、下列屬于直接融資方式的有（CD ）B 銀行貸款A(yù) 銀行存款C 發(fā)行股票D 發(fā)行債券E 國際信貸12. 市 場 經(jīng) 濟 條 件 下 利 率 充 分 發(fā) 揮 作 用 的 條 件 有 （ ABCDE）A 市場化的利率決定機制 B 靈活的利率聯(lián)動機制C 適當(dāng)?shù)睦仕?D 合理的利率E 靈活有效的利率管理體系1、某企業(yè)持一張票面金額為 300萬元，尚

36、有 90天到期的商業(yè)票據(jù)到 銀行貼現(xiàn)，銀行規(guī)定的貼現(xiàn)率為 9%，問銀行應(yīng)付給該企業(yè)的款項是 多少？（1）扣除貼現(xiàn)利息為 =300萬元*90 （天） /360（天） *9%（年利率）（2）300-X=Y2、某銀行吸收原始存款 8000 萬元，其中 400萬元交存中央銀行作為 法定準(zhǔn)備金， 800 萬元作為超額存款準(zhǔn)備金， 其余全部用于發(fā)放貸款， 若無現(xiàn)金漏損，計算商業(yè)銀行最大可能創(chuàng)造的派生存款總額。（ 1）法定準(zhǔn)備率 =400/8000=5%；超額準(zhǔn)備率 =800/8000=10%（2）創(chuàng)造的存款或信用量、信貸量 =8000/（ 5%+10%）=X（3）扣除原始的 8000 萬元，通過這筆錢向社

37、會新增的信用量，即派 生存款總額或新增信用總額為 X-8000=Y3、某商業(yè)銀行吸收存款 180 萬元，設(shè)存款準(zhǔn)備率為 20%，客戶提取 現(xiàn)金（準(zhǔn)備）率為 10%，其它因素忽略不計，該銀行能創(chuàng)造出多少派 生存款？180/（20%+10%）=X；X-180=Y4、某國某年的名義利率為 15%,而通貨膨脹率達 9%,實際利率是多少。 設(shè)立存款為一個單位或一元錢，則本息 =1+15% 通貨膨脹使其購買力下降，之后的購買力 =（1+15%）/（1+9%） 則 1 元錢的利息的實際購買力 =（1+15%） /（1+9%） -1比較間接融資和直接融資 , 現(xiàn)實中我國企業(yè)如何選擇融資方式 ? 要點：（1）間接融資，與金融機構(gòu)建立密切聯(lián)系，及時獲得融資；隨 著利率市場化，融資將更加靈活 ,效率較高。但割斷了資金供求雙方 的聯(lián)系，資金所有者不關(guān)心資金使用情況； 容易形成銀行的風(fēng)險集中。（2）直接融資，雙方直接見面，企業(yè)發(fā)行股票、債券，通過市場獲得更大規(guī)模融資