慈善會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

1、慈善會(huì)財(cái)務(wù)管理制度（草案）為加強(qiáng)慈善會(huì)的財(cái)務(wù)管理， 保障慈善資金的使用安全和效 益， 促進(jìn)慈善事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和事 業(yè)單位財(cái)務(wù) 規(guī)則 、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 本會(huì)章程和實(shí) 際情況，制定本制度。一、一般原則（一）封閉管理的原則。慈善資金及其利息除章程另有 規(guī)定 外，只能用于慈善事業(yè)，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（二）專項(xiàng)核算的原則。按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度 設(shè)置 會(huì)計(jì)科目、復(fù)式記帳、根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證登記帳 簿、編制財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)實(shí)行電算化管理。（三）公開(kāi)透明的原則。慈善會(huì)秘書長(zhǎng)每季度將捐贈(zèng)款 情況 向會(huì)長(zhǎng)及理事會(huì)匯報(bào)。財(cái)務(wù)帳目應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)部門 和業(yè)務(wù)主

2、管 單位的檢查、審計(jì)和監(jiān)督，并定期向社會(huì)公布捐 贈(zèng)款的使用情況， 接受社會(huì)的監(jiān)督。二、資金收入（一）慈善資金的收入1、社會(huì)各界捐贈(zèng)的捐款收入；2、物業(yè)管理收入；3、政府資助；4 、慈善資金產(chǎn)生的利息收入。 本會(huì)在慈善資金內(nèi)部設(shè)立基本 金?；窘鸬膩?lái)源為：1、本會(huì)成立時(shí)首次募集的創(chuàng)始慈善基金；2 、物業(yè)收入總額的 50 劃入基本金；3 、不定向募捐資金總額的 30% 劃入基本金。（二）會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)收入1 、按 5 的比例從上一年度不定向募捐資金總額中提取；2、會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)；3、專項(xiàng)活動(dòng)贊助費(fèi)；4、政府資助；5、會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生的利息收入。每年動(dòng)用的基本金不得超出上一年度基本金的 20 ?；?本

3、金 所產(chǎn)生的利息用于慈善事業(yè)，使用途徑類同一般慈善資 金。三、資金收入管理（一）慈善資金收入的管理：1 、凡收到社會(huì)各界捐贈(zèng)的款項(xiàng)，必須開(kāi)具廣東省接受社會(huì)捐贈(zèng)專用收據(jù)給捐贈(zèng)單位或個(gè)人；2 、收到的捐贈(zèng)款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定存入銀行專戶，專款專用；3 、慈善資金產(chǎn)生的利息收入與慈善資金統(tǒng)一管理， 專 款專用， 不得挪作他用；4、建立慈善資金檔案，永久保管。二）會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)收入管理1、凡收到會(huì)員會(huì)費(fèi)， 必須開(kāi)具 廣東省社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)專 用收據(jù) 給會(huì)員；2 、凡收到會(huì)員專項(xiàng)活動(dòng)贊助費(fèi)，必須開(kāi)具廣東省接受 社會(huì)捐 贈(zèng)專用收據(jù)給會(huì)員；3 、會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按規(guī)定存入銀行專戶，專款專用。四、資金支出管理（一）慈善資金

4、財(cái)務(wù)支出管理：1 、定向捐款按捐贈(zèng)人意愿實(shí)施 , 審核金額權(quán)限與下款相 同；2、使用不定向捐款分級(jí)審批，權(quán)限如下：使用不定向慈善資金 20000 元（含本數(shù)） 以下由秘書長(zhǎng) 簽 署意見(jiàn)后由會(huì)長(zhǎng)審批； 20000 元以上至 100000 元（含本 數(shù)）由 會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)審批； 100000 元以上經(jīng)理事會(huì)通過(guò)后方 可使用。（二）會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出管理1、會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)收入必須用于會(huì)員活動(dòng)， 不得在會(huì)員 中分配；2、本會(huì)召開(kāi)各種會(huì)議及組織有關(guān)活動(dòng)預(yù)先編制預(yù)算，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)審批后按預(yù)算執(zhí)行；3、專項(xiàng)贊助費(fèi)支出按贊助者的意愿執(zhí)行；4、會(huì)員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限：5000 元（含本數(shù)）以下由常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)審批； 5000 元

5、以 上至 20000 元（含本數(shù)）由會(huì)長(zhǎng)審批； 20000 元以上由會(huì) 長(zhǎng)辦公會(huì)審 批。（三）辦公經(jīng)費(fèi)支出管理 辦公經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：5000 元（含本數(shù)）以下由 秘書長(zhǎng) 審批； 5000 元以上至 20000 元（含本數(shù)） 由會(huì)長(zhǎng)審批； 20000 元以上由會(huì)長(zhǎng)辦公 會(huì)審批。五、票據(jù)管理（一）銀行支票的管理1、出納向開(kāi)戶銀行購(gòu)入轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票必需妥善保管，并作好輔助記錄， 將使用支票的號(hào)碼登記在輔助帳本 上，以便備查；2、現(xiàn)金支票只限于出納領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、 勞務(wù)、酬金、助困資金等使用， 其他一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票；3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守票據(jù)管理辦法，不得填開(kāi)空頭支TO 票。（二

6、）收據(jù)管理1 、會(huì)計(jì)領(lǐng)購(gòu)廣東省接受社會(huì)捐贈(zèng)專用收據(jù)必須做 好連號(hào) 登記，專柜妥善保管。財(cái)務(wù)應(yīng)建立收據(jù)領(lǐng)、銷、存登 記簿，收據(jù)存 根按規(guī)定交財(cái)政審驗(yàn)后， 按會(huì)計(jì)檔案規(guī)定管理， 不得隨意銷毀；2 、各聯(lián)絡(luò)點(diǎn)及有關(guān)工作人員領(lǐng)用收據(jù)應(yīng)與會(huì)計(jì)辦理領(lǐng)用手續(xù)，用完后憑存根聯(lián)與會(huì)計(jì)辦理核銷。六、財(cái)產(chǎn)物資管理 本會(huì)的財(cái)產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。一） 固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè) 備、文物和陳列品、圖書和其它固定資產(chǎn)。單位價(jià)值在 500 元以上(含本數(shù))、使用期在一年以上的物品列為固定資產(chǎn)。(二) 低值易耗品：指達(dá)不到固定資產(chǎn)條件、使用期限 較 短、更換比較頻繁的物品。上述兩類財(cái)產(chǎn)由辦公室建

7、立財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)，財(cái)務(wù)建立總帳定 期進(jìn) 行盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因， 參照深 圳市行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)有關(guān) 部門審批后作出 相應(yīng)處理。七、慈善會(huì)可根據(jù)實(shí)際情況， 對(duì)本制度進(jìn)行補(bǔ)充和修改。八、本制度未盡事宜按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。九、本制度由第一屆理事會(huì)全體會(huì)議通過(guò)執(zhí)行。2014 年 1 月 10 日辦公室衛(wèi)生管理制度一、主要內(nèi)容與適用范圍1 ?本制度規(guī)定了辦公室衛(wèi)生管理的工作內(nèi)容和要求及檢查與考核。2 ?此管理制度適用于本公司所有辦公室衛(wèi)生的管理二、定義1 ?公共區(qū)域：包括辦公室走道、會(huì)議室、衛(wèi)生間，每天由行政文員進(jìn)行清掃；2?個(gè)人區(qū)域：包括個(gè)人辦公桌及辦公區(qū)域由

8、各部門工作人員每天自行清掃。1. 公共區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1) 保持公共區(qū)域及個(gè)人區(qū)域地面干凈清潔、無(wú)污物、污水、浮土，無(wú)死角。2) 保持門窗干凈、無(wú)塵土、玻璃清潔、透明 。3) 保持墻壁清潔，表面無(wú)灰塵、污跡。 4 ) 保持掛件、畫框及其他裝飾品表面干凈整潔。5) 保持衛(wèi)生間、洗手池內(nèi)無(wú)污垢，經(jīng)常保持清潔，毛巾放在固定(或隱蔽 ) 的地方。6) 保持衛(wèi)生工具用后及時(shí)清潔整理，保持清潔、擺放整齊。 7) 垃圾簍擺放緊靠衛(wèi)生間并及時(shí)清理，無(wú)溢滿現(xiàn)象。2. 辦公用品的衛(wèi)生管理應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1) 辦公桌面：辦公桌面只能擺放必需物品，其它物品應(yīng)放在個(gè)人抽屜，暫不需要的物品就擺回柜子里，不用的

9、物品要及時(shí)清理掉。2) 辦公文件、票據(jù)：辦公文件、票據(jù)等應(yīng)分類放進(jìn)文件夾、文件盒中，并整齊的擺放至辦公桌左上角上。3) 辦公小用品如筆、尺、橡皮檫、訂書機(jī)、啟丁器等，應(yīng)放在辦公 6) 飲食水機(jī)、燈具、打印機(jī)、傳真機(jī)、文具柜等擺放要整齊，保持表面無(wú)污垢，無(wú)灰塵，蜘蛛網(wǎng)等，辦公室內(nèi)電器線走向要美觀，規(guī)范，并用護(hù)釘固定不可亂搭接臨時(shí)線。 7) 新進(jìn)設(shè) 備的包裝和報(bào)廢設(shè)備以及不用的雜物應(yīng)按規(guī)定的程序及時(shí)予以清除。 3. 個(gè)人衛(wèi)生應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1) 不隨地吐痰，不隨地亂扔垃圾。2) 下班后要整理辦公桌上的用品，放罷整齊。3) 禁止在辦公區(qū)域抽煙。 4) 下班后先檢查各自辦公區(qū)域的門窗是否鎖好，將一切電源切斷后即可離開(kāi)。5)辦公室門口及窗外不得丟棄廢紙、煙頭、傾倒剩茶。4?總經(jīng)理辦公室衛(wèi)生應(yīng)做